論企業金融投資風險的評估

王穎

摘要：近些年來，市場經濟的不斷發展促進了金融投資行為的不斷增加，金融投資體系也處在不斷地發展與完善的過程中。作為一種經濟行為，金融投資在社會與經濟的不斷發展的基礎上形成，并且逐漸成為了人們關注的一種投資行為而進入到國際市場中。對于當企業金融投資活動之中，能夠有針對性的強化采取金融投資風險評估技術進行風險評估防范，這樣不僅可優化管理企業的金融投資風險，也有助于開展投資審計、監管工作有效防范金融風險，并給帶來更大的經濟利益，發揮積極應用價值。基于此本文分析了企業金融投資風險的評估。

關鍵詞：企業；金融投資風險；評估

1、金融投資風險評估的作用

1.1金融投資風險評估是風險管理的一部分

企業中的金融投資風險管理的目的就是要識別可能影響到企業金融投資活動的潛在事件，并按照對待風險的措施和方法來管理風險，保證企業的金融投資不受太大影響，從而實現經營目標。事實上，風險評估屬于企業風險管理的八要素之一，能夠通過識別風險事件是否會影響企業的金融投資活動而進行的一種評估。其原理就是，針對獲得的信息進行分析，并決定是否對其采取應對措施。隨著經濟的發展，金融投資的數量逐漸增加，企業所面臨等風險也逐漸加大，為了確保企業的金融投資效益，做好金融投資風險評估相當重要。

1.2金融投資風險評估是審計與監管的重要手段

隨著企業的金融投資活動越來越多，也使得金融投資的審計與監管難度逐漸加大，金融投資的工具種類有很多，且其操作模式與風險也大有不同，這也給金融的審計監督帶來了風險。為了降低這種風險，實施有效的監督管理，就要求審計人員能夠利用合理的金融工具來估計風險，運用科學的評估方法來評估風險，保證審計和監管的職能。

2、金融投資風險評估技術分析

2.1VaR金融投資風險評估技術

在金融投資風險評估中，VaR技術，就是根據在線價值與置信水平之間的正比關系，評估金融投資風險大小二實際中，運用VaR評估技術開支金融投資風險評估之時，需要選擇恰當參數，然后才可運用VaR評估技術進行金融投資風險評估。

2.2β系數法金融投資風險評估技術

對于金融投資風險評估技術，其中的β系數法，主要就是可以對于整體性的金融投資風險進行評估，也可以在衡量金融投資風險過程之中，利用較為簡單的方法，描述出企業金融投資資產整體收益和市場資產相關方關系進行描述，從而可以對金融投資過程中存在的持種風險，開展絕對性的評估，提升技術應用效益。

2.3基于均值一方差衡量的評估技術

在進行金融投資風險評估之中，由于不確定評估風險大小與風險相關因素，此時就能夠應用“均值一方差衡量”的風險評估辦法，對那些影響金融投資的風險因素開展定性方面的評價，然后能夠運用標準方差、變異系數等指標模式，有效的確定出企業開展金融投資的風險大小。

2.4風險圖金融投資風險評估方法

開展金融投資風險評估之中，關于風險圖評估方法，就是可以依據風險發生的嚴重性以及風險概率的大小，以此來制定風險圖，評估企業的金融投資風險二在該評估技術植株，嚴重性主要就是指金融投資風險對企業經濟業務產生影響的程度，而可能性則是發生風險的概率，將影響程度與可能性作為統計中高的指標，繪制出金融投資風險評估圖，以確保企業可以掌握合理的風險評估管理手段，使企業可以把握金融投資風險動向，知難而退，有利必圖。

3、提出有效方法促進企業金融投資風險的科學評估

3.1加大市場調研力度

有關投資者在進行投資前應該對投資目標進行詳細的了解，掌握其目前發展近況、資金總額、發展趨勢與發展前景、面臨的問題等，然后綜合考慮，做出相應投資。所以，有關投資企業應該重視市場調研工作的進行，加大市場調研力度，專門安排工作人員或者部門，收集與統計相關資料，分析研究，掌握實際情況。只有對金融投資市場有一個整體的了解與把握，才能對投資風險有正確的評估。

3.2完善企業投資風險評估的制度規范

企業會計管理部門對于企業經濟管理的作用十分重要。為了促進企業金融投資風險的評估，降低投資風險，有關企業應該加強對公司內部會計部門的管理，完善企業投資風險評估的制度規范。對于企業來說，要想規范企業內部的會計管理部門，就必須在公司內部建立對財務部門管理和監督的內外部審計機制，而且這種監督機制不僅僅是為了限制部分會計部門工作人員的權利，他們要負責對公司各個部門進行督察，因此，企業必須盡快地完善自己企業內部的監督管理機制。同時，企業內部也應該進行明確分工，不斷地強化會計部門工作人員所需要承擔的責任，讓他們重視自己企業的經濟管理，不斷地提高自己的從業態度。對于會計部門，他們應該快速完善企業內部對于金融投資風險評估的相關制度，保證會計工作的每一個細節和程序都能在嚴格的監督之下進行，只有在這種情況下，公司金融規劃才能被更好地進行。

3.3估計損失發生的頻率和損失程度

在對金融投資的風險進行衡量時，首先要收集和整理過去曾經發生損失的資料，然后再對經常發生事故的數據進行統計，有效利用數學概率統計數據將損失發生的頻率表現出來，認識到風險的發生頻率。而損失的程度包括經濟損失大小和時間的長短。有關企業應該利用數據將損失金額和維持時間表現出來，對投資風險損失程度有個整體的把握。有關企業通過結合概率理論的方法對某種特定的或者是幾個風險事故發生損失的頻率和風險造成損失的程度進行估算，從而促進企業金融投資的成功。

總之，對于當代企業的發展過程之中，有效的運用金融投資風險評估技術，不僅可以加強企業對金融投資風險的認知，也可以確保企業投資人員可以合理運用該技術對金融風險進行評估，可以更好地實現金融風險評估目標，發揮積極影響，因此進一步加強對其的研究非常有必要。