中醫藥項目預算精細化管理信息系統分析與設計

舒亞玲 田雙桂 沈紹武

(湖北中醫藥大學信息工程學院 湖北 武漢 430065)

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中醫藥項目預算精細化管理信息系統分析與設計

舒亞玲 田雙桂 沈紹武

(湖北中醫藥大學信息工程學院 湖北 武漢 430065)

針對近年來中醫藥公共衛生補助資金逐年增加,而資金下撥之后對其使用效果卻不甚了解的情況，提出將精細化思想運用于中醫藥項目預算管理。從實際需求出發，建立一個可行、實用的精細化管理信息系統。實驗結果表明，將中醫藥項目預算管理過程細化為預算資金申請、預算資金執行兩大核心模塊，并結合信息技術，采用主流的B/S體系結構，選擇穩定性與靈活性兼具的Java編程語言，數據安全方面將SSL VPN通道技術和電子簽章技術相結合，建立國家局和各省局，以及各省局之間的VPN通路是一大創新。同時引進電子簽章，轉化為與紙質文件蓋章操作相同的可視效果，保障電子信息的真實性和完整性，具有現實意義，實現了中醫藥項目預算管理的系統化和精細化。

項目預算 精細化 預算申請 預算執行 系統設計

0 引 言

信息技術的發展，對促進中醫藥事業發展起著不可忽略的作用。《國務院關于扶持和促進中醫藥事業發展的若干意見》(國發〔2009〕22號)把“推進中醫藥信息化建設”作為完善中醫藥事業發展的保障措施之一[1]。隨著中醫藥項目資金投入不斷加大，再加上我國地域幅員遼闊的國情，使得財政部、國家中醫藥管理局(后面簡稱“國家局”)對中醫藥項目預算資金下撥之后落實到位情況很難有整體了解。為此國家局委托湖北中醫藥大學在已經建立并投入使用的中央轉移支付中醫藥項目經費預算執行監控通報平臺[2](后簡稱“監控平臺”)的基礎上，構建“十一五”以來(自2005年起)所有中央對地方轉移支付中醫藥項目預算精細化監控管理系統。旨在實現中醫藥項目預算資金管理的系統化和精細化。

1 系統分析

1.1 中醫藥項目預算精細化管理的現狀

美國是世界上較早探索預算管理的國家之一[3]，早在20世紀50年代，美國就提出了“績效預算”[4]的概念。英國被稱為“政府行政改革最系統和最有成效的國家”，目前已在中央和地方層面建立了比較完善的預算制度框架和運行機制，有其自身獨特的預算管理模式。此外加拿大、澳大利亞、新西蘭在預算管理方面也有著自己的獨特之處。相比國外，國內的預算管理雖然得到越來越多的認可和重視，但是仍存在一定的差距，如預算編制不規范[5]；由于監管不到位，實際支出與預算存在一定范圍的不相符[6]等問題比較突出。

1.2 中醫藥項目預算精細化管理業務流程分析

每年年初，根據主要原則和工作思路，結合國家局年度工作重點[7]，按照財政部每年要求上報中醫藥公共衛生服務補助項目資金申請的格式，國家中醫藥管理局各司(辦)(簡稱“局各司(辦)”)上報項目預算資金申請，經局長會或局黨組會、財政部審核通過后，財政部、國家局共同下發年度公共衛生服務補助資金的通知和工作任務方案。各省中醫藥管理局(后簡稱“省局”)依據此通知，向省財政廳請款。然后根據國家局下發的各項目工作任務方案，安排本省項目承擔單位(指基層單位)，同時下發省預算資金分配和工作任務方案。各項目承擔單位根據工作任務方案，執行預算資金，并向省局、國家局逐級上報預算執行金額。通過分析，得到中醫藥項目預算精細化管理的業務流程如圖1所示。

圖1 中醫藥項目預算精細化管理的業務流程圖

2 系統設計

2.1 系統功能模塊設計

本系統的核心模塊是：預算資金申請和預算資金執行。此外還有系統公告、系統管理、決策分析、下載中心等模塊，系統的軟件功能模塊分解結構視圖如圖2所示。

圖2 系統的軟件功能模塊分解結構視圖

2.1.1 預算資金申請模塊

1) 上報預算申請。根據主要原則和工作思路，結合國家局年度工作重點，按照財政部每年要求國家局上報中醫藥公共衛生服務補助項目資金申請的格式，每個項目分別上報：中醫藥部門申報項目庫、專項明細測算表、工作任務表、資金分配表。

2) 審核/退回預算申請。根據財政部下達的預算控制數，結合財政部提出的相關初審意見，綜合國家局各司(辦)申報的項目庫及資金需求情況，以及局長會議或局黨組會議審核意見，審核通過或者退回預算申請。

3) 下達預算資金。將審核通過的預算申請最終上報財政部后，配合財政部下達年度項目預算資金，即每年財政部、國家局共同下達年度公共衛生服務補助資金的通知。

4) 下達工作任務方案。國家局將工作任務方案以pdf格式導入系統，下發各省局。

5) 綜合查詢。通過各種篩選條件查詢預算申請上報情況和預算資金的的分布情況。

2.1.2 預算資金執行模塊

1) 上報預算資金分配。各省局將本省財政廳下撥給下面單位資金的文件以pdf形式上傳系統并上報上級單位。

2) 上報工作任務方案。省局根據省財政廳下撥資金，將省局下發的工作任務方案以pdf形式上傳系統并上報上級單位。

3) 接收/退回預算資金分配。接收下級單位上報的預算資金分配，當下級單位報錯時，可以退回重新再報。

4) 接收/退回工作任務方案。接收下級單位上報的工作任務方案，當下級單位報錯時，可以退回重新再報。

5) 上報預算執行。當下級單位有資金執行時，在線上報資金執行金額。

6) 審核/退回預算執行。審核下級單位上報的預算執行，根據下級單位要求，還可以選擇退回。

7) 綜合查詢。查詢預算執行情況，審核通過和退回等預算執行信息。

2.2 數據庫設計

2.2.1 概念結構設計

數據庫概念結構設計的基礎是實際功能需求，根據上文業務流程分析和模塊設計，用實體-關系(E-R)圖表示，預算精細化管理信息系統數據庫的E-R視圖如圖3所示。

圖3 中醫藥項目預算精細化管理信息系統E-R圖

2.2.2 數據庫表設計

經過分析設計，本系統主要軟件功能及處理的數據庫表如表1所列，本系統預算資金申請模塊的預算資金(YSZJ)表如表2所示，預算資金執行模塊涉及的預算執行表(YSZX)如表3所示。

表1 數據庫詳表清單

續表1

表2 預算資金(YSZJ)表的結構定義

注：√代表有值

表3 預算執行(YSZX)表的結構定義

注：√代表有值

2.3 主要界面設計

2.3.1 預算資金申請界面

預算資金申請(見圖4)主要填寫四部分內容：中央轉移支付中醫藥部門申報項目庫、專項明細測算表、工作任務表和資金分配表。當完成中央轉移支付中醫藥部門申報項目庫并保存，在填寫后面三項的時候，項目庫中已有的信息自動填充。

圖4 預算資金申請

2.3.2 預算資金執行界面

承擔單位在上報預算資金執行時，本單位項目會如圖5排列顯示相關信息，在“執行金額”一欄填寫相應項目的執行金額，然后會自動統計合計，并計算累計執行率和結余金額。點擊上報則向上級單位上報預算執行。

圖5 預算資金執行上報

2.4 網絡結構設計

2.4.1 機房網絡設計

系統主要分為國家級、省級、基層用戶三級。覆蓋面廣，數據安全性要求高，采用SSL VPN[8]的基礎上(后面具體講解)，國家局數據中心和省局數據中心建立各種安全軟硬件設備構成防護體系[9]，如防火墻系統、漏洞掃描系統、安全審計系統、入侵檢測系統，防病毒系統等。提供專門的服務器：數據服務器、應用服務器、簽章服務器，同時用多塊硬盤構成RAID磁盤陣列，不僅提供自動備份，還增加了存儲性能。同時引進電子簽章[10]，轉化為與紙質文件蓋章操作相同的可視效果，保障電子信息的真實性和完整性。設備部署網絡拓撲結構如圖6所示。

圖6 機房數據中心設備部署網絡拓撲結構圖

2.4.2 VPN網絡設計

VPN是否能聯通，與機房本身的部署有很大的關系，考慮到有的省局由于機房部署原因，存在省局VPN不能連接國家局的情況，所以在各省局VPN均和國家局連接的基礎上，在各省局之間也建立VPN通路，形成網狀VPN通路。當某省局VPN不能直接連接國家局的時候，可以通過與其聯通的省局間接連接國家局，增加了省局VPN聯通國家局的可能性，降低出錯機率。對應VPN網絡設計及其拓撲結構如圖7所示。圖中實線表示直接連通，虛線表示各省局之間的VPN通路。

圖7 系統VPN網絡拓撲結構圖

3 結 語

中醫藥項目預算精細化管理信息系統將精細化管理的理念運用于中醫藥項目預算管理中，完成了中醫藥項目預算管理中最重要的兩個環節：預算資金申請、預算資金執行。并結合實際需求，增加系統公告、系統管理、決策分析、下載中心等功能。并充分考慮數據安全性的要求，采用電子簽章和SSL VPN通道技術，并從監控平臺的實踐中提出建立國家局和各省局，以及各省局之間的VPN通路，是本文的一大創新。本系統具有實用性和投入使用的可行性，實現了中醫藥項目預算管理的系統化和精細化，具有現實意義。

本系統現在看來，后期仍可以從以下方面進行改進：

1) 加入績效考評。財政部在最近的各項文件中都不斷強調資金使用效果，更是將績效放在一個前所未有的重要地步。而精細化管理的要求就是要各個環節都考慮到[11]，因此可以考慮將績效考評加入。

2) 決策分析能更多地用圖直觀表示。

3) 報表的生成更加靈活。能根據實際需要更加靈活地生成各種報表。

4) 克服操作系統和瀏覽器的限制。比如Win 7、Win 8，或者是IE瀏覽器、360瀏覽器等多種操作系統和瀏覽器均可以使用。

[1] 國務院.國務院關于扶持和促進中醫藥事業發展的若干意見[Z].國發〔2009〕22號,2009.

[2] 田雙桂,沈紹武.中醫藥項目預算管理信息化需求探討[J].中醫藥管理雜志,2013,21(8):802-803.

[3] 石鴻坤.淺析我國財政績效預算制度改革[J].決策與信息,2013(4):189-190.

[4] 中華人民共和國財政部預算司.中國預算績效管理探索與實踐[M].北京:經濟科學出版社,2013.

[5] 萬海蓉.高校財務精細化管理的現狀及對策分析[J].北京電子科技學院學報,2014,22(3):64-67.

[6] 沈欣.事業單位項目經費的精細化管理[J].財經界,2013(5):109.

[7] 國家中醫藥管理局.關于印發2016年中醫藥工作重點的通知[Z].2016-01-27.

[8] 鄭朝暉,周蕾,張勇進,等.基于復旦FDK250與CPU并行加解密計算的SSL VPN研究與實現[J].計算機應用與軟件,2011,28(7):95-97.

[9] 劉晶.中醫藥項目經費預算執行監控通報平臺的分析與設計[D].武漢:湖北中醫藥大學,2012.

[10] 馬映紅,趙卓.一種安全的電子公文流轉系統的研究與設計[J].計算機應用與軟件,2011,28(4):294-297.

[11] 張鐵宏.加強高校財務預算的精細化管理提高資金使用效益[J].經濟師,2014(3):166-167.

ANALYSISANDDESIGNOFMETICULOUSMANAGEMENTINFORMATIONSYSTEMFORTCMPROJECTBUDGET

Shu Yaling Tian Shuanggui Shen Shaowu
(CollegeofInformationEngineering,HubeiUniversityofChineseMedicine,Wuhan430065,Hubei,China)

Subsidies of TCM (traditional Chinese medicine) for public health have gradually increased in recent years. However, the government doesn’t know well about the effect of subsidies. So we proposed a feasible and practicable detailed management information system used in the TCM project budget management. We divided TCM project budget management into two core modules: the application for budget fund and the execution of the budget. Combined with information technology, the process uses mainstream B / S architecture. And we selected the Java language as its stability and flexibility. In data security, we combined SSL VPN channel technology with e-signature technology. The results show the establishment of the VPN channel between the national and provincial offices is innovative. Electron signature seal, which has the same visual effect as a paper signature seal, guarantees for its authenticity and integrity of electronic information. This system implements a systematic and refined management of TCM project budget.

Project budget Elaborate Application for budget Execution of budget System design

2016-07-10。國家中醫藥管理局2015年專款項目(ZZYZK2015-A010-204)。舒亞玲，碩士生，主研領域：中醫藥信息化與標準化。田雙桂，助理研究員。沈紹武，研究員。

TP302

A

10.3969/j.issn.1000-386x.2017.08.019