淺談財務公司外匯業務風險管理

摘 要：隨著全球經濟一體化進程的加快，我國與世界各國之間的經濟貿易往來也越來越頻繁，在這種環境下，外匯業務也受到了高度的關注。財務公司外匯業務作為非銀行金融機構外匯業務的重要組成部分，對企業的發展發揮著重要的作用。然而在匯率市場不斷完善的市場環境下，財務公司外匯業務承受的風險也越來也大，企業成本和收益難以把握，進而威脅到企業的發展。因此，在發展外匯業務的過程中，財務公司必須做好風險管理工作。本文就財務公司外匯業務風險管理進行了相關的分析。

關鍵詞：財務公司；外匯業務；風險管理

一、引言

自加入WTO以來，我國涉外經濟發展也越來越迅猛， 財務公司外匯業務增長速度越來越快。對于財務公司外匯業務而言，由于是跨境業務，外匯業務過程中必然會涉及到匯率問題，而現階段來看，國家采取的是浮動匯率制，這種匯率制加劇了匯率波動，使得財務公司在發展外匯業務的過程中存在較大的不確定性，而這些不確定性的存在增加了財務公司外匯業務風險，不利于企業自身的發展。面對這個競爭日益激烈的國際化市場，我國財務公司要想穩定的發展下去，在發展外匯業務的過程中就必須積極做好風險管理工作，為外匯業務的發展營造一個良好的環境。

二、財務公司外匯業務風險管理的重要性

財務公司作為我國市場主體之一，入世以來，我國財務公司開始走向世界，參與國際競爭，越來越多的財務公司已在辦理吸收外幣存款、發放外幣貸款、委托貸款和結售匯等外匯業務。財務公司外匯業務的持續增長有效的推動了我國經濟的發展。但是對財務公司而言，在發展外匯業務的過程中深受匯率的影響。自一九七三年布雷頓森林體系瓦解后，浮動匯率制的實行導致匯率波動明顯加劇，而匯率的波動起伏會給財務公司在發展外匯業務帶來諸多不確定性因素，使得財務公司外匯業務風險較大，一旦財務公司外匯業務出現風險，就會影響到財務公司的發展，進而威脅到我國經濟的增長，在這種情況下，做好風險管理工作格外重要。財務公司在發展外匯業務的過程中只有積極做好風險管理工作，才能更好地規避外匯業務風險，保證財務公司外匯業務的持續增長，從而獲得更好的經濟效益。

三、財務公司外匯業務風險分析

1.法律風險

所謂法律風險是指財務公司在發展外匯業務的過程中因違反國家法律、國際法律要求而產生的法律糾紛。如，外匯業務的一方沒有按照合同要求來履行其責任和義務而引起的經濟損失。

2.操作風險

操作風險就是由于操作不當而引起的風險。對于財務公司外匯業務而言，由于是跨境業務，這對相關工作人員要求比較高，不僅要求工作人員要熟悉財務公司相關制度、文化，同時還得熟悉他國公司相關要求、外匯業務相關知識、國際慣例等，由于工作人員業務能力有限，在業務操作過程中就會增加業務風險，影響到財務公司外匯業務效益。

3.市場風險

財務公司外匯業務作為一種經濟活動，這種經濟活動深受市場環境的影響，使得財務公司外匯業務面臨著較大的市場風險，主要體現在利率風險和匯率風險。就我國現階段來看，貨幣政策實行的是彈性匯率機制，而財務公司在辦理外匯業務的過程中會受匯率的影響而蒙受損失。

4.運營風險

對于財務公司而言，外匯業務需要財務公司去經營和管理，脫離了管理的外匯業務必然難以取得應有的效果，但是在國際化市場環境下，財務公司在辦理外匯業務的過程中，受主觀因素和客觀因素的影響，導致外匯業務達不到預期的效果，從而造成經濟損失。

四、財務公司外匯業務風險管理措施

1.強化風險管理意識

財務公司外匯業務作為一種經濟活動，在競爭激烈的市場環境下，會面臨著較大的風險，而要想規避風險，強化風險管理意識十分必要。財務公司應當加大風險管理的宣傳，提高工作人員對外匯業務風險的認識，從而不斷提高他們的風險管理意識，從而更好地開展外匯業務，降低外匯風險的發生機率。

2.加強外部溝通交流

加強外部溝通交流的目的就是及時了解國家政策、法律法規的變動和要求，從而按照相關要求來辦理外匯業務。作為財務公司，應當加強外部溝通交流，要定期組織相關工作人員進行法律知識學習，全面了解國家相關政策、法律法規以及國際慣例要求，多與外匯管理部溝通，與外匯管理局保持密切聯系，從外匯管理局獲取最新政策及法律法規。

3.完善相關規章制度

財務公司外匯業務的發展離不開制度，健全、完善的規章制度可以為財務公司外匯業務的開展提供依據，確保外匯業務的有序開展。作為財務公司，應當結合當前外匯業務以及國家外匯管理的相關法規、規章制度來完善相關管理制度，積極加強外匯業務內控，尤其是對國際結算、結售匯、外匯賬戶等各項外匯業務的內控，確保各項工作有章可循、有據可查。另外，相關部門還必須完善外匯業務相關法律法規，在不斷的實踐過程中糾正當前法律法規、規章制度的不足，要及時淘汰那些過時的規章制度，從而為財務公司外匯業務的開展提供保障。

4.完善外匯業務辦理流程

不完善的外匯業務辦理流程是引起財務公司外匯業務風險的一個重要因素，由于外匯業務辦理流程不科學、不完善，工作人員在操作過程中就很容易出錯。為了降低外匯業務風險的發生，財務公司應當結合當前外匯業務實際情況完善外匯業務辦理流程以及操作程序，從而更好地規范工作人員的行為，讓工作人員按照相應的操作流程來辦理業務。如，國家要求資本項下的資金與經常項下的資金不能混用，財務公司可以根據企業外匯業務以及外匯資金的特點，讓工作人員按照財務公司制定的《境內外匯賬戶管理辦法》來辦理業務，從而將經常性外匯資金和資本性外匯資金分開處理，避免混淆。

5.加強專業外匯業務工作人員的培養

外匯業務對工作人員要求較高，如果工作人員業務能力不足、職業素質不高，就會影響到外匯業務工作的開展，增加外匯業務風險。因此，財務公司應當加強外匯業務工作人員的教育，既要強化國際業務培訓，同時也要強化專業知識以及操作技能的培訓，要全面提高外匯業務工作的能力和素質，要強化外匯業務工作人員的風險意識教育，提高他們的風險意識，從而為財務公司外匯業務風險管理工作培養一支業務能力強、綜合素質高的隊伍。

6.強化市場風險控制

首先，財務公司應當結合當前外匯業務發展情況建立完善的盯盤制度，全面關注外匯市場動向，按日記錄外匯市場的表現，并結合外匯市場，做好市場風險評估工作；其次，要做好結售匯綜合頭寸零余額管理，盡量減少結售匯綜合頭寸；再者，要加強資產負載結構管理，要建立價格預測機、預警機制，對外匯資金進行科學管理，要善于利用資金重定價缺口等有效的利率風險管理工具，從而有效地規避外匯業務風險。另外，財務公司要將外匯業務市場風險管理工作提上日程，建立健全的市場風險管理體制，全面展開外匯業務風險管理工作，運用現代化的管理手段，做好風險管理工作，從而減少外匯業務風險的發生。

五、結語

綜上，在財務公司外匯業務中，風險管理是一項重要的工作，它關系到財務公司外匯業務是否能夠收到良好的效益，因此，必須做好外匯業務風險管理工作。財務公司外匯業務中，常見的風險有法律風險、操作風險、市場風險以及經營風險，這些風險的存在嚴重影響到了財務公司的經濟效益。面對個快速發展的市場環境，財務公司要想穩定的發展下去，就必須結合我國當前外匯業務形勢來做好風險管理工作，要依靠健全的法律法規來為外匯業務營造良好的環境，同時要加強外匯業務的管理，從而確保外匯業務的順利、高效辦理。

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作者簡介：張毅瑞（1990- ），女，新疆省昌吉州奇臺縣人，京能集團財務有限公司，職務：結算主管，研究方向：金融、財務相關