當前我國票據信用現狀及風險防范措施

崔莉文

摘要：對票據市場而言，2016年是極不平凡的一年。年初多家銀行發生了票據風險事件，從國有銀行、股份銀行到城市商業銀行無一幸免。整體信用環境形勢嚴峻，防范和化解票據信用風險刻不容緩。本文旨在闡述現如今票據市場信用的現狀以及問題的矛盾，為有效防范和化解票據信用風險提供建議。

關鍵詞：票據信用風險；失信違約；防范措施

中圖分類號：F832 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2017）010-0-01

一、票據市場信用現狀

在現今的金融市場，票據被廣泛應用。企業用票據進行結算及融資。如果在金融交易中，有一方或者雙方無意甚至刻意違背了票據信用，那么該交易行為至少會給交易雙方中的一方帶來損失。

根據2016年支付業務統計數據顯示，票據業務持續下降。2016 年，全國共發生票據業務2.93 億筆，金額 187.79 萬億元，同比分別下降 29.64% 和21.17% 。其中，支票業務 2.73 億筆，金額 165.80 萬億元 ， 同比分別下降 30.23% 和 21.62% ；實際結算商業匯票業務1656.45 萬筆，金額 18.95 萬億元，同比分別下降 13.08% 和9.71% ；銀行匯票業務 153.01 萬筆，金額 9504.63 億元，同比分別下降 27.80% 和 39.05%；銀行本票業務 234.52 萬筆，金額 2.09萬億元，同比分別下降 48.86% 和 49.59% ①。

隨著近年來經濟增速下行，從而導致企業違約向銀行傳染，票據中介挪用資金向銀行轉嫁。票據逾期率、承兌墊款率顯著提高，商業承兌匯票到期不付、連環追索的新聞不絕于耳。假票、克隆票、假章等票據詐騙案件居高不下，不法分子無孔不入，已滲透到票據辦理過程中的各個環節。信用風險顯著提升。

二、票據市場信用風險成因

（一）一般社會原因

隨著社會的開放和商品經濟的發展，人們對物質利益的追求較以前更為迫切。人們的道德信用觀念不能適應社會主義市場經濟的要求。此外，在向社會主義市場經濟模式推進中，控制新型違約甚至犯罪活動的機制尚未完全形成，客觀上為票據不法活動留下了漏洞和機會。

（二）金融機構本身原因

2016年初曝光農業銀行、中信銀行與天津銀行曾先后爆發3起票據風險事件，累計涉案金額高達56.7億元。從金融機構本身來說，國有商業銀行與其他國有企業一樣，存在產權不明晰，權責不清，所有者缺位，經營者缺乏責任心等體制上的弊端，致使一些金融機構的經營者防治犯罪和其他違法行為的責任心不強，積極性不高。甚至有的還與外面的不法分子勾結，里應外合地從事票據違約甚至違法犯罪活動，從中牟利。這些都為票據違約活動提供了可乘之機。

三、防范措施建議

（一）針對當事人“失信”的防范措施

造成原因都可認定是當初授信工作中存在缺陷。由于對授信人缺乏盡職調查，導致無法及時跟蹤動態，所以對其提供的經濟資料和報表未嚴格審查。經辦人虛報夸大，致使授信不嚴密、不實際、無法實時控制其信用和已投放的資金從而造成風險與損失。其次，實行“授信”定期或期間訪問制度。在“授信”額度使用的有效期內，派出非直接給予授信的工作人員對授信人進行訪問，從中檢查和分析授信人的“授信額”使用情況。再其次，加強對“授信”批準文件的復審復核，對發現有不實或造假的情況應即時終止、修改授信額度。最后，若發現授信主體在經濟運行中發生了問題或企業經濟狀況惡化，應立即采取相關措施加以補救。

（二）銀行在辦理票據承兌和貼現時的規范操作

銀行在辦理商業匯票的承兌和貼現時還應當切實注意：

1.嚴格控制銀行承兌匯票承兌審批級別的權限。要有適度的集中與集權，制止極少數基層行不顧制度規定及資金實力。大肆開具承兌匯票。通過權限上收，可以有效地遏制這種現象的發生。

2.嚴格按照指標管理。主管行對下級行應下達承兌匯票余額占其新增流動資金貸款余額的比例；嚴格限定匯票承兌墊付款的指標，在內部資金往來、信貸指標考核上規定必要的處罰措施。

3.審批上嚴格把關，重視商品交易的真實性。銀行要對出票人進行前期調查，審查交易合同及有關單據，特別注意甄別其商品交易是否真實，防止企業套取資金。因為唯有真實、合法的商品交易，才能發揮銀行承兌匯票在提高資金使用效益、促進產業結構調整等方面的積極作用。出票企業和銀行都要嚴格執行票據法，依法運作。認真查驗商品交易的真實性、合法性，核實收款人是否按合同規定發出商品，檢查其商品物資是否足值，支票標的是否符合流動資金范圍等，從而開出合規、合法的銀行承兌匯票。

4.重視出票單位的承付率。出票人到期承付率如何，對承兌銀行有較大的影響。如果承付率過低，企業間的貸款拖欠，就會演變為逾期貸款，形成潛在風險。關鍵是承兌行要嚴格審查，把住準入關，審查申請辦理銀行承兌匯票企業的基本條件必須是具備貸款條件，甚至要優于貸款條件；產品銷售不暢、虧損、 信譽不良的企業不能夠辦理銀行承兌匯票。

四、結語

隨著我國市場經濟的發展和結算票據化，票據市場化進程的加快，票據法律制度建設也必然進入全面繁榮階段，以票據權利責任制度為核心的票據法律制度將設計得更為精細和完善。

令人感到欣慰的是，中國人民銀行于2016年12月6日正式出臺了《票據交易管理辦法》。該文件出臺旨在對票據市場的參與者、票據市場基礎設施、票據信息登記與電子化、票據登記與托管、票據交易、票據交易結算與到期處理等進行規范。我們看到了央行鐵腕整肅票據業風險的決心。

注釋：

①摘自：中國人民銀行《2016 年支付體系運行總體情況》.

參考文獻：

[1]江西財經大學九銀票據研究院課題組.票據市場2016年回顧及2017年展望[J].杭州金融研修學院學報，2017.

[2]王愛霞.銀行承兌匯票風險淺析及防范措施[J].法制與社會，2013，5：87-89.

[3]季春林.銀行票據貼現業務合規風險防范及對策[J].市場周刊（理論研究），2010，2：85-86.

[4]周榮芳.美國商業票據市場的實踐及其啟示[J].南方金融，2005，5：53-55.