獨立董事制度現存的問題及完善建議

江麗敏

摘要：獨立董事制度產生于英美法系國家，從產生到發展成熟已經歷了幾十年的時間。由于其顯著的優越性，很多國家在總結本國公司發展問題的情況下引入該制度。后以二元制治理結構為特征的大陸法系國家也開始適用該制度，我國也不例外，并取得了相應成效。但在取得相應成績的同時也有不少問題——獨立董事不“懂事”、不“獨立”等問題成為制約其發展的因素。所以如何提高獨立董事的地位，讓獨立董事真正發揮應有作用成為當下面臨的問題。

關鍵詞：獨立董事；公司治理結構

一、我國獨立董事制度現存的問題

獨立董事制度在我國得到了深化發展，我們看到了該制度帶來的作用和意義，能為公司的治理提供方向性指導。但是，在司法實踐中，我們也看到了該制度存在著大量的問題。

經過深入的調查研究發現，有一些上市公司存在許多問題，把財務工作作假、錯誤的上報財務數據、提供的信息不真實現象不斷地發生。從現實狀況看，我國大多數的獨立董事由我國的理論學者來擔任，而在英美國家，他們的獨立董事是由具備豐富實踐經驗和一定的經營管理人士來擔任的。這在無形中就造成這樣的局面，即獨立董事不能從實際角度提供正確科學實用的建議，在一定程度上也對獨立董事應發揮的作用打了折扣。此外，在我國獨立董事并非專職，這就使他們不能全心全意的投入到該工作中，其重要作用的發揮也會受到限制。此外，獨立董事兼職帶來的問題是其獲取公司經營信息的能力下降。公司科學的決策，獨立董事有權利獨立給出自己的意見，不需要像執行董事那樣依照表決的多少來定，但給出自己合理建議的前提是其必須充分掌握公司的相關信息，而我國的現狀是獨立董事所掌握的材料一般來源于經營者——執行董事，執行董事力圖追求利益而將信息予以封閉或隱藏，這不論從主觀還是客觀方面都對獨立董事職權的行使存在很大限制。

在上文所論述的前提是要獨立董事獨立。對獨立董事我國證監會《指導意見》中規定：我國獨立董事由股東會選舉產生或由持股1%以上的股東提名產生。在現實操作中，多數的董事為上市公司董事會提名產生，而其中超過三分之一為第一大股東提名，由監事會或其他持有公司已發行股份百分之一以上股東提名的獨立董事人選所選的比例極小。這就使獨立董事在其產生階段就難以獨立，讓其獨立發揮其作用，有很大的難度。綜合可知，我國獨立董事制度現存的問題有3點：擔任獨立董事職務的主要為學者，其管理經驗不足；獨立董事基本為兼職，不能發揮其應有作用；目前的獨立董事產生模式不能讓獨立董事真正獨立。

二、完善我國獨立董事制度的建議

（一）從公司角度分析

1、公司應當保證獨立董事的獨立性

從問題分析中我們得知，我國的法律文件中明確了獨立董事的產生規則，即由股東會選舉產生或由持股1%以上的股東提名產生，但是在具體的選舉中并未按照該規定進行，大股東依然能夠以高比例在選舉過程中對獨立董事擁有“一票通過權”。基于此情況，公司可以在章程中明確獨立董事選舉規則，例如由中小股東獨立的行使獨立董事任免權，獨立董事的候選人則可由全體股東遴選，通過從選舉來源的設置保證其獨立地位，而能夠讓制度真正落實，切實維護公司利益，中小股東利益，保護每一個投資人的權益。

2、公司應當設立更多的相關委員會

從公司的設置結構中可以看到獨立董事主要通過上述幾個部門來行使職權。現今我國上市公司已設有相應的提名、審計、薪酬委員會，這三個部門分別對提名董事、評測高管、監督公司財務狀況以及給與執行人薪酬等方面擁有絕對權力。在力圖使獨立董事發揮更大作用或更好地完善其履行職責度的良好愿景下，公司可設立相關委員會，如從公司理念、文化等角度出發，完善一個公司的品牌，把握公司核心，掌握決策方向。

3、把獨立董事和監事會的職權協調好

前文表明，我國公司中設立了監事會，現在又有了獨立董事制度，二者在行使各自職權時會有相應的沖突和矛盾。這兩個部門都可以監督董事會的工作，但仔細研究可看出，獨立董事更多地強調公司決策的科學性，看其決策是否綜合考慮所有投資者的利益，該行為是否妥當，該項業務是否合理。而監事會的監督，更多地體現為對公司財務的監督，即董事會所從事行為是否違反公司章程，是否違法，有無突破法律這條界線。為了使獨立董事同監事會的效能均實現最大化發揮，應結合二者的優劣勢比較判斷。由此可知，二者在這一層面上的評價標準不同，不存在太大分歧，反之，二者可各司其職，將監督范圍覆蓋更廣。

（二）從獨立董事角度分析

1、加強獨立董事的專業水平

從獨立董事的角度分析，要始終強調一點，那就是要加強專業知識的訓練，使其具備豐富的管理經驗及相關能力。我國現有的獨立董事大部門都是學者，原因有二，一是在于各公司在聘任過程中機制的不健全，二是缺乏相應的專業人才，不能完全滿足大公司的用人需求。因此，可以設立相應獨立董事的培訓業務，對其進行專業培訓，提升其工作能力。同時，公司要積極地向國外學習，聘用更多有相關職業背景熟悉業內實際操作的人員擔任該職，在理論指導下從實際出發解決問題，為公司決策提供正確方向。

2、完善獨立董事的薪酬體制

作為獨立董事，應該盡心盡力為公司，忠實于領導，真正為公司提出合理建議，實現自身對公司的價值。但從現實情況看，獨立董事并沒有做到認真負責。原因是由于公司并未給獨立董事提供應有的工作環境，且在薪酬方面也不是很樂觀。調查顯示，我國大多數上市公司獨立董事的薪酬都偏低，所以從激勵其工作積極性的角度出發，公司應當適當提高獨立董事的待遇。此外可以實行類似其他行業的績效制度，讓其薪酬同其個人的業務水平相聯系，從而激勵獨立董事勤勉盡責，高效率高質量的進行工作，促使公司更好更快的發展。