銀行職工參與非法集資的成因與對策分析

【摘 要】 本文從民間借貸和非法集資的特點入手，重點分析了銀行職工參與集資成因，并簡述了預防銀行職工參與非法集資活動的對策。加大對全員的職業操守教育；規范信貸業務操作流程，杜絕閑置信貸資金尋租；做好員工行為排查，果斷處置苗頭性問題；開展針對性專項監管。

【關鍵詞】 非法集資；銀行職工；成因；對策

近年來，非法集資問題，似乎并沒有因為前幾年浙江非法集資詐騙案主犯吳英最終被判死緩、國家層面試圖化解融資難題的溫州金融綜合改革試驗等事件而淡出人們的視野，相反，隨著經濟的持續下行，因民間借貸、非法集資資金鏈斷裂導致企業倒閉、老板“跑路”甚至引發局部社會事件從未停止過。從已暴露案件看，銀行職工參與非法集資的情況雖是極少數，但因其身份充當資金掮客的便利性，以及涉案人數的廣泛性和金額的巨大性，給銀行造成的聲譽損失是難以估量的，其所引發的社會動蕩性也較之其他非法集資更加嚴重。

一、民間借貸和非法集資的司法釋義及其變化特點

民間借貸是指公民之間、公民與法人之間、公民與其他組織之間的借貸，只要雙方當事人意見表示真實即可認定有效。《最高人民法院關于審理借貸案件的若干意見》進一步明確，民間借貸的利率可以適當高于銀行的利率，但最高不得超過同類貸款利率的四倍，超過部分的利息不予保護。非法集資是指單位或個人未依照法定程序經有關部門批準，以發行股票、債券、彩票、投資基金證券或者其他債權憑證的方式向社會公眾籌集資金，并承諾在一定期限內以貨幣、實物及其他方式向出資人還本付息或給予回報的行為。

規范的民間借貸是法律允許的，而非法集資本身屬于違法犯罪活動，其不同于民間借貸最明顯的特征是向不特定對象即社會公眾籌集資金。但在現實生活中，二者的法律邊界往往難以界定。目前民間借貸已由“借錢應急型”向“借款放貸型”轉變，放貸主體也由原來的個人化向機構化轉變，進而形成了規模龐大的“影子銀行”和擊鼓傳花式的“鏈狀”高利貸，從而引發不同程度的區域性、系統性資金風險，最終異化為非法集資。非法集資較之民間借貸有以下特點：一是集資方式多樣化。犯罪分子打著響應國家經濟轉型、產業結構調整等幌子，從過去的傳統種養業向科技創新、公益慈善、消費返利等方式轉化。二是與傳銷、合同詐騙等犯罪相互交織，高利回報引誘集資。三是利用媒體造勢、聘請政要講話、明星代言、發布虛假經營業績等方式誤導出資人。四是集資規模呈幾何級放大。利用網絡優勢，在較短時間內便可完成上千萬元，甚至數億元的集資，而且由于資金歸集與轉移的即時性、無紙化，違法犯罪證據取證更加艱難。

二、銀行職工參與非法集資的成因分析

銀行職工便利的工作條件很容易被不法分子或資金中介機構所利用。正如不少遭受重大損失的集資者事后所說的那樣，之所以參與集資看重的就是他們的銀行身份和“行長”頭銜。銀行職工參與非法集資主要有以下兩方面的原因。

1、職業操守教育不到位

隨著我國金融市場開放程度的不斷提高，金融同業的競爭幾乎到了白熱化狀態。一些銀行為拓展市場份額，一味強調爭速度上規模，忽視了發展的質量和效益。重規模速度輕質量效益的指導政策，必然導致在員工教育上顧此失彼，一些員工經不住高息誘惑，心存僥幸，不惜以充當資金掮客方式爭取客戶資源，完成經營考核任務，最終誤入歧途。總體來說，目前銀行業重業務技能培訓，輕職業操守教育現象比較普遍，“三鐵”、“三化”制度得不到完全落實，依法合規經營道路依然漫長。

2、內控制度執行不嚴使非法集資有機可乘

一是授權不當。有些銀行為搶占市場份額，出臺“特別”營銷政策，把本該由上級行直接履行的貸款調查等職權轉授分支行，甚至為了確保項目營銷的成功，分支行又給客戶經理個人進一步轉授過大權限，致使個別人員利用掌握的客戶資金需求信息，擅自通過做過橋貸款、墊資以及其他形式參與民間借貸。二是重放輕管、偏袒優質客戶。筆者有幸參加對南方某經濟發達省份銀行的經營審計時發現，各家銀行對優質客戶基本上是有求必貸，從表面看貸款流程規范，檔案資料完整，但如果仔細分析借款人及其關聯企業財務報表就會發現，以購料等名義申請的部分流動資金貸款經過銀企間多次“默契”運作，最終成為借款企業向當地商業銀行、投資擔保公司出資的資本金，或者直接用于企業間融資，客觀上為民間借貸和非法集資提供了資金。三是未嚴格執行對賬等規定。對銀行內部往來和社保基金、住房公積金等基數金額較大且長期不動或變動較小的賬戶疏于核對監控，容易被個別經辦人員挪用，用于炒股、集資。四是輪崗制度執行不到位。雖然近年來銀行實施了全覆蓋式的評價和審計等多種監管檢查，但由于多方面的原因，部分基層分支機構負責人及信貸、財會、人事等重要崗位人員應輪崗而未輪崗的現象時有發生，以致形成風險隱患或引發內部經濟案件。

三、預防銀行職工參與非法集資活動的對策

1、加大對全員的職業操守教育

教育職工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀和業績觀，追求業績，但不唯業績，業務經營力求實現速度、規模、質量與效益協調發展，以整頓不規范經營活動為契機，警示員工遠離非法集資。

2、規范信貸業務操作流程，杜絕閑置信貸資金尋租

嚴格執行客戶準入、貸款調查等環節的規范流程，嚴禁虛貸占規模、以貸引存等行為，實時跟蹤貸款資金的使用情況，不給其脫離借款主體的經營活動并在外部高價尋租留下可乘之機。

3、做好員工行為排查，果斷處置苗頭性問題

員工行為排查工作雖已開展多年，但在某些基層排查走過場的現象依然存在。如前些年披露的某商業銀行支行行長李某非法集資3億多元，涉嫌倒賣差額銀行承兌匯票牟利，開立了9個賬戶，關聯賬戶160多個，交易量高達9000筆，進出資金總額高達18億元。但截至案發到被媒體爆料，李某的上述異常資金交易情況并未在多次排查中得到反映。因此，員工行為排查要做到全方位、全覆蓋，不僅要看其班內工作情況，也要關注班外活動軌跡，重點關注信貸、財務等重要崗位人員工作生活情況，對消費明顯超出合理收入水平、社交圈龐雜等情況，要認真分析，一旦發現苗頭性問題要果斷處置。必要時，可授權相關部門，對已判定涉嫌參與民間借貸、非法集資員工的個人賬戶資金交易情況進行先期排查，以便盡早掌握情況，及時處置。

4、開展針對性專項監管

對經濟發達、資源集中開發和金融資源較為匱乏等地區的金融分支機構開展針對性專項監管，充分利用非現場審計手段，對上述地區因經濟活躍出現階段性巨大資金供需情況進行實時監測，以期早發現、早預防、早整治，避免該類區域淪為非法集資重災區以及進一步蔓延輻射引發社會動蕩。

四、結論

盡管徹底根治非法集資是一個長期過程，需要政府主管部門、企業、金融機構和社會民眾的廣泛參與，但銀行作為資金的主體經營者，必須清醒認識員工參與非法資的危害性，多措并舉地實施預防治理刻不容緩。

【參考文獻】

[1] 陳鵬.非法集資法律規制透析[J].中國政法大學學報，2008.

[2] 彭冰.非法集資行為的界定[J].法學家，2011.

[3] 楊靜挺.銀行員工涉嫌非法集資法律問題及對策[J].區域金融研究，2012.5.

[4] 王志永.非法集資引發銀行被訴案件及啟示[J].中國城市金融，2013（6）50-52.

【作者簡介】

李紅明（1969.10-）男，中共黨員，高級審計師，國際注冊內部審計師，畢業于陜西財經學院，現供職于中國農業銀行審計局西安分局.