基于物元評價模型的農機合作社績效評價

黃婉婷 曾維忠 龔榮發 陳文寬

摘要：【目的】構建農機合作社績效評價指標體系，探討績效水平的影響因素，為深化農機合作社發展和研究提供理論指導。【方法】基于過程思維的評價理論，構建“流程邏輯”指標體系，以四川省12家農機合作社為研究對象，從投入、過程、產出和效益4個維度，采用物元評價模型分析農機合作社發展績效，并探索農機合作社績效水平的影響因素。【結果】根據物元評價模型可知，12家農機合作社中優秀等級1家、良好等級5家、一般等級4家、較差等級2家，出現兩頭小中間大的格局，合作社之間差異較明顯。在不同維度指標中，過程維度和產出維度的績效等級較低，而效益維度和投入維度較高；雖然單從效益維度分析發現農機合作社的績效水平較高，但綜合其他維度分析，表現出組織管理存在缺陷、產出較低、對政府存在高度的資金依賴和政策依賴及農戶參與度不高等問題。【建議】創新金融服務模式，拓展農機合作社的融資渠道，減少農機合作社對政府的資金依賴；加強政府監管力度，健全與完善管理制度和利益分配制度；引導開展適度規模化經營，提高農業生產效率。

關鍵詞： 績效評價；農機合作社；物元評價模型；四川

中圖分類號： F326.24 文獻標志碼：A 文章編號：2095-1191（2017）06-1119-06

Abstract：【Objective】Agricultural machinery cooperatives performance evaluation indicator system was established， influencing factors of performance levels were discussed in order to provide reference for development and research of agricultural machinery cooperatives. 【Method】“Process logic” index system was established based on evaluation theory of process of thinking. Twelve agricultural machinery cooperatives in Sichuan Province were selected as research object. Ma-

tter-element evaluation model was used to analyze the performance of agricultural machinery cooperatives from four dimensions（input， process， output and efficiency）， and explore the factors affecting the level of performance. 【Result】The results indicated that， among 12 agricultural machinery cooperatives， there were one at excellent level， five at good level， four at general level and two at poor level， which showed an unbalanced pattern. It was inferred that the difference between the cooperatives were obvious. In different dimension indicators， process dimension and output dimension had low performance level， that of benefit dimension and input dimension were higher. Although the performance level of the agricultural machinery cooperatives was high from the efficiency dimension analysis， analysis based on other dimensions reflected some problems， such as flawed organizational management， low output， a high degree of financial dependence and policy dependence on the government and low farmers' participation. 【Suggestion】Following suggestions are proposed： innovating the model of financial services to expand financing channels of agricultural machinery cooperatives and reduce the dependence degree on governments finance support； strengthening governmental supervision to improve and complete the mana-

gement system and benefits distribution system； guiding the operation of appropriate scale management to improve agricultural production efficiency.

Key words： performance evaluation； agricultural machinery cooperative； matter-element evaluation model； Sichuan

0 引言

【研究意義】農業機械化是現代化農業的物質技術基礎和標志。農機合作社作為農業機械化發展中形成的強有力專業合作化組織對提高農業生產效率、推動農業現代化發展具有積極作用。自2009年起，我國各主要農業生產省（區）、市陸續開展了農機合作社的試點，截至2016年底，我國農機合作社數量達5.4萬家。2014年四川省委辦公廳、省政府辦公廳聯合下發《關于加快構建新型農業經營體系專項改革方案》，直指當前阻礙農業現代化發展的機制體制障礙。其中，農機合作社作為推進農業經營體系改革不可缺少的動力，在整合生產要素、促進農業生產集約化方面有一定的優勢，但在發展過程中也存在一些劣勢。因此，研究農機合作化績效評價，有助于了解四川省農機合作化的現狀和發展阻礙，對增強農機合作社的服務能力、推進新型農業經營體系改革及農業產業化發展具有重要意義。【前人研究進展】農業合作社理論研究隨著實踐的發展得到深化，主要集中在農機合作社發展現狀分析、作用功能探討、制約因素分析及對策建議研究。已有學者采用問卷調查、實地訪談等方法，從發展背景、運作方式及經營效益等多個層次，對黑龍江省、瑞安市、黑河市、崇明市等省（市）農機合作社的發展現狀進行分析，發現其存在土地流轉速度過慢（陳增玉和劉愛衛，2006）、融資渠道單一（王海京，2007）、社員科技文化素質水平低下（張遠征，2009）、政府扶持力度不足（劉仁超，2010）、發展不平衡（畢紅霞等，2012）及布局不合理（張晉棟等，2012）等制約農機合作社發展的因素，提出規范合作社、加大宣傳和政府扶持力度及完善法律和政府采購制度等優化措施。劉同山和孔祥智（2014）從二元效用角度，通過精英行為和制度創新兩個方面對農機合作社作影響分析，認為制度創新作為農機合作社持續增長的內源動力亟待加強，鄉村精英對農機合作社的成長具有積極的影響。此外，通過對農機合作社發展現狀的分析評價，認為農機合作社在改善耕地質量（丁延民，2008）、提高農業產量和標準化程度（王國占，2009；張遠征，2009）、節本增效及促進土地流轉和勞動力轉移（王勇，2010；袁艷，2014；張梅和王福林，2014）等方面具有明顯的作用。【本研究切入點】前人研究多集中在對農機合作社的定性分析方面，缺少相關定量分析；其研究視角主要集中在政策環境和自然環境等因素的分析上，缺乏從合作社本身出發對農機合作社發展的探索，也缺乏對農機合作社發展績效的評估。【擬解決的關鍵問題】應用邏輯模型理論構建評價農機合作社績效的指標體系，以四川省12家農機合作社為研究對象，采用熵權法確定各影響指標的權重，建立物元評價模型測度農機合作社績效水平，并探討績效水平的影響因素，為進一步深化農機合作社發展提供理論指導，為加強農機合作社的理論研究提供實踐借鑒。

1 數據來源與研究方法

1. 1 數據來源

本研究選取四川省農機合作社發展狀況較好且具代表性的12個縣（市）為樣本地，每個樣本地選取1家農機合作社，共12家農機合作社為研究對象。調查數據來源于對12縣（市）520戶農戶的問卷調查，共發放問卷544份，收回528份。問卷對農機合作社不同主體的資金投入情況、合作社的制度組織管理體系、服務農戶數、作業面積與產量、產業增長率、收入增長率、利潤率等指標進行調查。同時采用當地農業資源開發局針對農機合作社的報表統計情況為數據來源，具體包括農機合作社的基本情況、經營服務收入情況和資產負債及收益分配情況等3個主要方面。

1. 2 指標體系的構建

1. 2. 1 理論基礎 農機合作社的績效不僅表現為農機合作社經營成效的經濟性，還涉及農機合作社組織的規范化程度、各參與主體的參與程度、利益相關者的滿意程度及項目所實現的社會效應等多個方面，其績效評級是過程績效和結果績效的綜合體。本研究借鑒國際上對公共項目績效評價的經驗，應用邏輯模型理論建立農機合作社績效的“流程邏輯”評價框架。“流程邏輯”框架以過程邏輯和評價邏輯為主，其邏輯鏈條（IPOE）即投入（Input）、過程（Process）、產出（Output）、效果（Effect），既能對農機合作社的發展過程進行詮釋，也可以對農機合作社評價過程進行詮釋。該框架的實施流程較好地體現了結果績效和行為績效的結合。本研究中的產出和效果維度是對結果績效的集中展示，投入和過程維度的集體表征。

1. 2. 2 指標選擇 根據“流程邏輯”框架，結合農機合作社發展的具體特征，選取資金投入、組織管理、作業產出和綜合效益4個因子來表征投入、過程、產出和效益4個維度，依據科學性、完整性和可量化準則，結合研究需要及相關專家的指導意見，本研究構建了涵蓋評價目標—評價維度—評價因子—評價指標4個層次的農機合作社績效評價指標體系（表1）。

1. 3 物元評價模型

由于農機合作社具有非營利性，本研究參考了類似的非營利性項目績效評價方法，利用物元評價模型對農機合作社的績效進行評價，相對于其他績效評估方法，物元評價模型具有一定的優勢：（1）物元評價模型與流程邏輯理論框架相符合，涵蓋流程控制的投入、過程、產出和效益4個部分，彌補了其他評估方法片面關注效益層面的不足；（2）在反應評估對象結果的同時，物元評價模型能夠反映各指標對評估結果的貢獻程度及單項指標的評估等級，并能反映相應評估結果的原因，得出使評估對象出現評估結果的主要因素，彌補以往研究采用不同方法對研究對象進行評估與影響因素分析的不足。

1. 3. 1 物元、經典域和節域矩陣的確立 物元模型主要由3部分構成，即模型主體、主體特征和主體特征變量值。結合農機合作社發展實際和流程邏輯框架下的指標體系，設定農機合作社的物元（Q）由農機合作社績效（R）、13個特征（α1，α2，α3，……α13）及其相應的量值（β1，β2，β3，……β13）組成，可表示為：

Q=R α1 β1 … … … … α13 β13

經典域，是物元模型進行評價的基礎，表示對所評價指標績效等級的取值范圍。本研究結合農機合作社發展的實際水平與專家研究，將績效水平劃分為4個等級，即優秀、良好、一般、較差，并確定取值范圍。本研究選取12個農機合作社的指標數據，確定13個指標的評價經典域，其具體取值區間如表2所示。同理，以12家農機合作社為基礎，確定節域（表2）。

2 結果與分析

2. 1 四川省農機合作社整體績效評價結果

如表3所示，將選取的四川省12家農機合作社數據代入物元模型后，可得到13個指標及12家農機合作社整體在4個等級上的關聯度，依據關聯度判別標準，即可得出各指標和整體績效水平等級。

從各指標的績效水平來看，13個指標中有2個指標達到優秀等級，分別為社員人均投資和利潤率；3個指標為良好，分別為政府投入占比、資金運營有效性和農戶收入增長率；5個指標為一般，分別為農戶投入占比、服務農戶數、作業面積、產量增長率和農業機械化增長率；3個指標較差，分別為性質偏差、制度健全程度和作物產量。單個指標績效水平解釋了整體績效水平較低的主要影響因素。

從不同維度的績效水平來看，首先投入維度的績效水平較高。投入維度的3個指標中，政府投入占比績效水平等級良好，農戶投入占比績效水平等級最低，為一般等級，社員人均投資等級最高，為優秀。表明農機合作社發展的投入階段表現良好，對農機合作社的發展具有積極作用，但不可忽視的是農戶投入占比等級較低，反映出農戶參與到農機合作社的程度不高，與農機合作社的宗旨即以農戶利益為主不相符。其次，過程維度績效水平最低，3個指標出現兩個較差，分別是性質偏差和制度健全程度，說明農機合作社的過程管理嚴重不足。第三，產出維度績效水平總體較低。產出維度中的3個指標水平等級均不高，尤其是作物產量處于最低水平等級，表明農機合作社的產出較低，與農機合作社提升農業產量和農業生產效率的初衷有出入。最后，效益維度在4個維度中表現最好，尤其是利潤率指標表現為優秀，單純的從效益維度分析，農機合作社的績效水平較高。總體而言，農機合作社的過程維度和產出維度績效等級較低，而效益維度和投入維度較高。

從權重評價（表2）角度分析，發現性質偏差和政府投入占比的權重最高，但性質偏差績效水平低，是導致整體績效水平較低的重要原因。同時，權重處于中等的制度健全程度、服務農戶數等的績效水平也較低。從權重分布來看，對績效水平影響較大的是政府投入占比、性質偏差及利潤率。政府投入占比高反映了農機合作社對政府的資金和政府政策的依賴度；性質偏差是對農機合作社發展本質的界定，農機合作社應當以農戶為主體，利潤率是農機合作社績效水平最直觀的反應。總體來說，政府投入占比權重較大，反映出農機合作社對政府的資金依賴程度較高，政府相關政策對農機合作社的經營具有明顯的影響性質偏差仍是農戶關注的焦點，應以不能脫離服務農戶為原則。

2. 2 12個農機合作社績效評價結果

根據物元評價模型，可得出12家農機合作社各自的績效水平等級（表4）。12家農機合作社中優秀等級1家、良好等級5家、一般等級4家、較差等級2家，出現典型的兩頭小中間大的格局，合作社之間差異較明顯。

3 討論

本研究結果表明，四川省農機合作社整體上的績效水平在過程維度和產出維度上較低，在投入維度和效益維度上較高。意味著缺乏較好的過程管理和較高的產出，而表現出高投入和高收益的現象。一方面反映出農機合作社不注重產出在質和量上的增長，僅注重收益，與農機合作社作為非盈利組織的本質不一致。另一方面，過程維度績效低下，表明政府對農機合作社的監管力度不足，尚未形成規范性的農機合作社，導致部分農機合作社空殼化，加之部分農機合作社缺少專業的會計、管理人才，在制度等方面存在嚴重不足。同時，投入維度中政府投入占比較大，表現出農機合作社對政府資金的高度依賴性，缺乏獨立發展的能力。這樣的農機合作社發展現象與以往學者的研究相一致，農機合作社的發展忽略了其非盈利的本質屬性，同時農機合作社對政府存在高度的資金依賴和政策依賴，獨立發展能力較弱（陳增玉和劉愛衛，2006；王海京，2007；張遠征，2009）。但也存在與前人研究不一致的地方，劉仁超（2010）認為政府扶持力度不足是導致農機合作社運行瓶頸的主要因素，本研究結果則表明，政府對農機合作社在資金和政策的過度支持，才是最終導致農機合作社發展受到制約的主要因素；張晉棟等（2012）認為目前農機合作社的收益較低，而本研究發現，農機合作社的效益維度績效水平較高，相反是過程維度和產出維度較弱。因此，政府監管不足導致農機合作社在運行和管理上偏離其合作社建立的本質，未能實現其原有的目標的主要原因。

不可忽視的還有投入維度中的農戶投入占比績效水平較低，反映出農戶參與到農機合作社的程度不高。本質上來說，收益水平是影響農戶參加合作社意愿的主要因素，農戶參加合作社是想在合作社中得到比自身生產更多的收益，因此，建立合理的分配制度是保障社員利益，不斷提高農機合作社與農戶緊密度的內在要求。展昭海和胡勝德（2016）也在農機合作社產權制度研究中提出，農戶對農機合作社的依賴度取決于對農機合作社的集體產權的程度，總體上，提取公共積累，將農機合作社內盈余按股分配，農機合作社的集體產權性質度就越高，農戶對農機合作社的依賴度也就越高；反之，農機合作社的私有產權度越高，會降低農戶對農機合作社的依賴度，影響其參與農機合作社的積極性。因此，激發農戶入社的積極性要從合理分配產權及收益入手，實現農機合作社與農戶利益共享，才能提升農戶在農機合作社中的認同感和歸屬感，推動農機合作社不斷向前發展。

4 建議

（1）創新金融服務模式，拓展農機合作社的融資渠道，減少農機合作社對政府的資金依賴。首先，銀行等金融機構要加大對農機合作社的扶持力度。農村融資普遍面臨沒有抵押物的難題，開展的土地使用權與土地承包經營權作為抵押物而從銀行獲得貸款，但由于農村土地承包經營權抵押融資方式不具備普遍的商業化條件（孫飛霞，2015），對于銀行等金融機構自身利益來說仍存在一定的風險性，并不能滿足農機合作社對于資金的需求。因此，銀行等金融機構要考察農機合作社的發展特點和資金需求性，同時衡量自身所擔風險，創新金融服務方式和金融服務產品，在解決農機合作社對發展資金需求的同時，規避自身風險，保障自身利益。其次，農業產業周期長，抗風險弱，是農機合作社難以獲得金融機構貸款的主要原因。因此，要加強對農機合作社風險保障機制的建立。可以將農戶參加農業保險作為獲得貸款的前提條件，對于農機合作社面對的潛在生產或自然風險，保險公司、銀行等按合約比例進行分擔，也可抽取一部分政府補貼，專為農機合作社或者相關金融機構的金額保險服務進行補貼。這樣既降低了農機合作社的自然風險和銀行的信貸風險，解決農機合作社對資金的需求，又轉變了政府補貼的方式，發揮政府的資金與政策對促進農機合作社發展的積極作用。

（2）加強政府監管力度，健全與完善管理制度和利益分配制度。在健全與完善農機合作社相關制度時，政府部門要以《農民專業合作社法》為基準導向，加強民主和規范管理，建立健全規范的財務審計制度、監督管理制度和利益分配制度。首先，要嚴格把好農機合作社組建的入口關，將各項審批條件落實，堅決杜絕弄虛作假。其次，可建立對合作社補貼的監管部門，建立全程跟蹤可控的監督制度。最后，嚴格監管與把控農機合作社為農戶服務的性質，同時建立合理的利益分配機制，以增加農戶在合作社中的投入和積極性。要充分保障并實現農戶的可分配盈余索取權，提取公共積累并將盈余按股全部分配給農戶，保障農戶收益。

（3）引導開展適度規模化經營，提高農業生產效率。在確保農機合作社產出量的基礎上，應當以提升農業質量和農業生產效率為核心。相關部門要通過合理劃分土地、有效配置農機使用、智能管控作業，積極引導合作社開展適度規模化經營，實現合理利用資源、降低作業成本、提高農業生產收益與效率的目標；同時，要增加對農機合作社中的骨干成員和農業生產人員的培訓力度，通過交流學習提升農業生產水平，規范農業生產步驟，提高農業生產要素投入的有效性，增加農機與其他農業生產環節的結合度，從而確保農機在農業生產中的高效運用，充分發揮農機合作社在促進土地適度規模和農業創新主體上的積極作用，實現農業生產效率的改善。

參考文獻：

畢紅霞，許家來，薛興利， 厲昌習. 2012. 山東煙區煙草農機專業合作社現狀分析[J]. 中國煙草學報， 18（1）：80-84. [Bi H X， Xu J L， Xue X L， Li C X. 2012. A survey on professional tobacco agricultural machinery cooperatives in Shandong Province[J]. Acta Tabacaria Sinica， 18（1）：80-84.]

陳增玉， 劉愛衛. 2006.關于農機作業合作社的實踐和思考[J]. 農業機械，（10）： 112-113. [Chen Z Y，Liu A W. 2006. Practice and thinking about agricultural machinery coopera-

tives[J]. Farm Machinery，（10）： 112-113.]

丁延民. 2008. 加快發展農機合作社的幾點建議[J]. 經濟研究參考，（42）： 30. [Ding Y M. 2008. Some suggestions on speeding up the development of agricultural machinery cooperatives[J]. Review of Economic Research，（42）： 30.]

劉仁超. 2010. 對崇明農機合作社發展的探索與實踐[J]. 中國農機化，（3）： 27-29. [Liu R C. 2010. Exploration and practice on develop of agricultural machinery cooperation in Chongming County[J]. Chinese Agricultural Mechanization，（3）： 27-29.]

劉同山，孔祥智. 2014. 精英行為、制度創新與農民合作社成長：黑龍江省克山縣仁發農機合作社個案[J]. 商業研究，56（5）： 73-79. [Liu T S， Kong X Z. 2014. Elite behavior， institutional innovation and the growth of farmer cooperatives： A case study on renfa cooperatives in Keshan County of Helongjiang Province[J]. Commercial Reseach，56（5）： 73-79.]

孫飛霞. 2015. 新型農村合作金融組織的發展瓶頸與路徑選擇[J]. 學術交流，（7）： 136-140. [Sun F X. 2015. Bottleneck and path selection of new rural cooperative finance organizations[J]. Academic Exchange，（7）： 136-140.]

王國占. 2009. 我國農機專業合作社的發展現狀、功能作用及建設思路研究[J]. 中國農機化，（5）： 3-6. [Wang G Z. 2009. Research on present situation， function and construction plot for our countrys agricultural machinery specialized cooperatives[J]. Chinese Agricultural Mechanization，（5）： 3-6.]

王海京. 2007.黑河市農機合作社發展存在的問題及對策[J].農業機械，（10）： 82-83. [Wang H J. 2007. Problems and countermeasures in the development of agricultural machinery cooperatives in Heihe[J] Farm Machinery，（10）： 82-83.]

王勇. 2010. 產業擴張、組織創新與農民專業合作社成長——基于山東省5個典型個案的研究[J]. 中國農村觀察，（2）：63-70. [Wang Y. 2010. Enterprise expansion， organizational innovation and farmers professional cooperative growth—Based on five typical cases in Shandong Province[J]. China Rural Survey， （2）： 63-70.]

袁艷. 2014. 關于促進農民專業合作社健康發展的幾點建議[J]. 農業經濟，（5）： 79-80. [Yuan Y. 2014. Suggestions on promoting the healthy development of farmers specialized cooperatives[J]. Agricultural Economy，（5）： 79-80.]

張晉棟，蘭娣，溫智鈞. 2012. 哈爾濱市農機作業合作社現狀與發展探討[J]. 農機化研究，（5）： 249-252. [Zhang J D， Lan D， Wen Z J. 2012. Current situation and development of Harbins agricultural co-operation[J]. Journal of Chinese Agricultural Mechanization Research，（5）： 249-252.]

張梅，王福林. 2014. 農機合作社的發展困境及解決思路——基于黑龍江省的調查[J]. 農機化研究，（11）： 1-4. [Zhang M， Wang F L. 2014. Counterm easures to the problems of agriculture machinery cooperatives in development-evidence from Heilongjiang Province[J]. Journal of Agricultural Mechanization Research，（11）： 1-4.]

張遠征. 2009. 黑龍江省農機作業合作社的體制、機制及發展對策[J]. 農機化研究，31（2）： 214-217. [Zhang Y Z. 2009. The systems， mechanisms and development counter measures of agricultural cooperatives operating in Heilongjiang Province[J]. Journal of Agricultural Mechanization Research，31（2）： 214-217.]

展昭海，胡勝德. 2016. 我國農機合作社產權制度研究[J]. 學術交流，（2）： 123-127. [Zhan Z H， Hu S D. 2016. Study on the property right system of Chinas agricultural machinery cooperatives[J]. Academic Exchange，（2）： 123-127.]

（責任編輯 鄧慧靈）