關(guān)于國際工程風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立的研究

劉立穎

摘要： 國家“一路一帶”戰(zhàn)略為“走出去”企業(yè)帶來很多新的機(jī)遇，越來越多的工程企業(yè)進(jìn)入了海外市場，國際工程得到廣泛的重視，但由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化差異等多方面原因，國際工程也面臨著很大的風(fēng)險(xiǎn)。本文主要通過分析當(dāng)前國際工程風(fēng)險(xiǎn)管理工作的現(xiàn)狀及實(shí)施意義，研究承包商在國際工程中如何做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，提出了建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系的思路和具體實(shí)施措施。

Abstract： The strategy of "the Belt and Road Initiative" has brought many new opportunities for the "going out" enterprises， so more and more engineering enterprises have entered the overseas market， and the international project is receiving extensive attention， but because of the political， economic， cultural differences and other reasons， the international project is also facing great risk. This paper mainly through the analysis of the current situation of international project risk management and implementation significance， researches the way for contractors to do a good job of risk management in the international project， and proposes the ideas of establishing risk management system and specific implementation measures.

關(guān)鍵詞： 國際工程；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；風(fēng)險(xiǎn)處理

Key words： international engineering；risk identification；risk assessment；risk management

中圖分類號(hào)：F416.9 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2017）15-0015-02

0 引言

在國際工程中，由于項(xiàng)目存在規(guī)模大、工期緊、技術(shù)高和復(fù)雜化等特點(diǎn)，加之項(xiàng)目所在國的政治、經(jīng)濟(jì)、風(fēng)俗文化、法律法規(guī)、文明環(huán)保要求以及與當(dāng)?shù)卣块T的關(guān)系等諸多問題相關(guān)，在項(xiàng)目執(zhí)行的各個(gè)階段，難免會(huì)發(fā)生這樣或那樣的主客觀風(fēng)險(xiǎn)，這就有可能給項(xiàng)目帶來一定程度的損失。如內(nèi)戰(zhàn)、匯率管制、政黨更迭等嚴(yán)重影響了我國從事國際工程業(yè)務(wù)的企業(yè)在這些國家和地區(qū)的發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)也常常是項(xiàng)目失敗的主要原因之一，貫穿于項(xiàng)目的始終。

1 國際工程風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

近年來，風(fēng)險(xiǎn)管理越來越得到企業(yè)的重視，但大多數(shù)施工企業(yè)的海外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理工作還處于起步階段，缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和專門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門。海外項(xiàng)目在風(fēng)險(xiǎn)定義、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)以及風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善等方面還遠(yuǎn)遠(yuǎn)未達(dá)到成熟的水平。項(xiàng)目管理者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度不夠，掌握力度不足，各工作之間也缺乏明晰的責(zé)權(quán)劃分，而且風(fēng)險(xiǎn)管理大多數(shù)是事后控制，缺乏整體策略，不能系統(tǒng)、定時(shí)地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，也沒有制定積極、主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，也就不能從根本上防范重大風(fēng)險(xiǎn)以及其所帶來的損失。風(fēng)險(xiǎn)具有損失性和影響的多樣性，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后會(huì)產(chǎn)生直接的經(jīng)濟(jì)損失、人員傷亡甚至項(xiàng)目清場，對(duì)工程承包的后續(xù)項(xiàng)目也有很大影響。做好國際工程風(fēng)險(xiǎn)管理工作，尤其是對(duì)以國際工程承包為主的承包商來說具有重大的意義。風(fēng)險(xiǎn)管理工作能減少承包商的風(fēng)險(xiǎn)，有效控制成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，也能提高承包商的能力和聲譽(yù)，保證后續(xù)項(xiàng)目的有序進(jìn)行。

2 建立國際工程風(fēng)險(xiǎn)管理體系的思路

國際工程風(fēng)險(xiǎn)管理是近幾年來工程項(xiàng)目管理領(lǐng)域研究的熱點(diǎn)問題。下面我們從系統(tǒng)論的觀點(diǎn)出發(fā)，進(jìn)一步研究國際工程風(fēng)險(xiǎn)管理工作。具體思路如圖1。

2.1 國際工程風(fēng)險(xiǎn)管理過程

在承包商風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，為了簡化風(fēng)險(xiǎn)管理過程，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)化、動(dòng)態(tài)化管理，本文將風(fēng)險(xiǎn)管理過程分為三部分，即風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)處理。

首先，承包商需要搜集多方面資料，確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)源，對(duì)于項(xiàng)目潛在的及存在的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的分類和識(shí)別，找出項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和引起風(fēng)險(xiǎn)的主要因素，制定風(fēng)險(xiǎn)清單，對(duì)清單進(jìn)行級(jí)別劃分，如一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)、二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)、三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)。可將法律風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等列為一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步細(xì)化為二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)、三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，如法律風(fēng)險(xiǎn)下可進(jìn)一步細(xì)分合同風(fēng)險(xiǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、法律糾紛風(fēng)險(xiǎn)等。每個(gè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)不一樣，風(fēng)險(xiǎn)分類也不是絕對(duì)的，要根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況確定風(fēng)險(xiǎn)源，將那些可能給項(xiàng)目帶來危害和機(jī)遇的風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別出來，進(jìn)行重點(diǎn)防范管理。

然后，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，預(yù)估潛在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性以及引起的潛在損失。目前，使用較多的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估法有層次分析法（AHP）、主觀評(píng)分法、決策樹法、風(fēng)險(xiǎn)圖評(píng)價(jià)法、模糊風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)等。國際工程風(fēng)險(xiǎn)的分析和評(píng)價(jià)是主、客觀結(jié)論相結(jié)合的過程，對(duì)項(xiàng)目某些過程中潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素或子因素的評(píng)價(jià)很難用定量數(shù)字來描述。有效的項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法一般采用定量與定性相結(jié)合的方法，大多數(shù)采用層次分析法與主觀評(píng)分法相結(jié)合，在考慮過程中采用專家經(jīng)驗(yàn)評(píng)判（主觀評(píng)分法），并用定量原則檢驗(yàn)評(píng)判的正確性，最后合成項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，為管理者提供決策依據(jù)。

風(fēng)險(xiǎn)具有可不可控性，承包商進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，是為了更好地掌控項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，做好對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防控制以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的及時(shí)解決。為此，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后，就需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)程度，提出不同的風(fēng)險(xiǎn)處理解決辦法。這項(xiàng)工作應(yīng)主要由國際工程項(xiàng)目經(jīng)理部和公司機(jī)關(guān)具體職能部門提供對(duì)策建議，做好潛在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前的事情控制以及事后解決。一般國際工程中，對(duì)于承包商來說，面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)有匯率風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、工程進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、公共安全風(fēng)險(xiǎn)、屬地化經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理組織

國外成熟的管理經(jīng)驗(yàn)表明，在項(xiàng)目管理過程中需要建立專門的風(fēng)險(xiǎn)部門，全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)項(xiàng)目的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析、控制和監(jiān)督，并制定相應(yīng)的對(duì)策方案，為決策者提供決策依據(jù)。為此，承包商企業(yè)可以成立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，或指定其他部門兼職風(fēng)險(xiǎn)部門職責(zé)，在風(fēng)險(xiǎn)管理部門的牽頭下，成立風(fēng)險(xiǎn)管理組織，以公司總經(jīng)理為總負(fù)責(zé)人，各階段主要負(fù)責(zé)部門具體落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)有重點(diǎn)地進(jìn)行階段性控制。

根據(jù)對(duì)項(xiàng)目前期、項(xiàng)目中期和項(xiàng)目后期的動(dòng)態(tài)管理過程，成立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理組織，風(fēng)險(xiǎn)管理組織成員從項(xiàng)目各階段主要工作部門進(jìn)行選擇，建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，負(fù)責(zé)組織風(fēng)險(xiǎn)管理工作，撰寫風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。對(duì)于一般工程項(xiàng)目，項(xiàng)目前期可由項(xiàng)目經(jīng)理部、市場開發(fā)部和工程管理部選擇人員做好項(xiàng)目前期調(diào)查研究、投標(biāo)報(bào)價(jià)、項(xiàng)目策劃等方面的風(fēng)險(xiǎn)管理工作；項(xiàng)目中期可由項(xiàng)目經(jīng)理部、工程管理部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、物資設(shè)備部、經(jīng)營管理部和安全管理部等部門，在項(xiàng)目施工期間定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，追蹤項(xiàng)目進(jìn)展，控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)；在項(xiàng)目后期可由項(xiàng)目經(jīng)理部、工程管理部、經(jīng)管管理部和黨群監(jiān)審部進(jìn)行項(xiàng)目竣工驗(yàn)收的風(fēng)險(xiǎn)分析。如對(duì)斯里蘭卡國家項(xiàng)目進(jìn)行投標(biāo)，項(xiàng)目前期就要先了解當(dāng)?shù)囟愘M(fèi)政策、匯率波動(dòng)、政府換屆選舉等信息，當(dāng)前斯里蘭卡國家實(shí)行外匯管理，外幣可以自由兌換成斯里蘭卡盧比，但斯里蘭卡盧比不能自由兌換成外幣，在投標(biāo)時(shí)候就要考慮盧比兌人民幣的匯率損益，還要考慮利潤匯出需要交10%稅費(fèi)以及0.1%的借記稅。在項(xiàng)目中期實(shí)施過程中，要對(duì)項(xiàng)目的工程技術(shù)、分包合同、工程進(jìn)度、質(zhì)量、安全等方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控，如要嚴(yán)格審查各類合同，及時(shí)處理法律糾紛，有效降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等。

2.3 風(fēng)險(xiǎn)管理信息共享系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)管理信息共享有利于整合資源，提高資源的利用效率，避免在信息收集、存貯和管理上重復(fù)浪費(fèi)，從而加強(qiáng)各部門之間的相互協(xié)調(diào)、合作，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)的凝聚力，節(jié)約企業(yè)資源。承包商需要建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息共享的平臺(tái)，及時(shí)提供項(xiàng)目不同階段的風(fēng)險(xiǎn)管理分析報(bào)告，便于各部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作有全面的認(rèn)識(shí)，以便在后續(xù)的工作中做好安排，盡可能地降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，維護(hù)企業(yè)的利益。

3 國際工程風(fēng)險(xiǎn)管理體系的實(shí)施

完善的國際工程風(fēng)險(xiǎn)管理體系是降低承包商損失，促進(jìn)企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的保證，在對(duì)外工程承包管理有極為重要的作用。如何建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，更好地做好風(fēng)險(xiǎn)管控工作，本文建議從以下幾點(diǎn)人手：

3.1 加強(qiáng)制度創(chuàng)新，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度

健全的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和合理的組織形式是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。國際工程承包商要建立靈活務(wù)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度才能有效應(yīng)對(duì)變化多樣的風(fēng)險(xiǎn)，要對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)制度進(jìn)行創(chuàng)新，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)和控制的各個(gè)方面。通過制度約束各部門的工作，對(duì)于具體項(xiàng)目來說，要制定適合本項(xiàng)目的規(guī)章制度，防范因內(nèi)部制度不健全和管理混亂帶來一系列風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生。

3.2 加強(qiáng)制度宣貫，構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化體系

在建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度后，要通過制度宣貫及時(shí)傳遞上級(jí)有關(guān)文件，安排相關(guān)人員參加合同、法律事務(wù)及企業(yè)管理等培訓(xùn)，培育全員風(fēng)險(xiǎn)管理理念。同時(shí)，加強(qiáng)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)，增加全員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，逐步形成企業(yè)特有的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

3.3 落實(shí)責(zé)任，建立風(fēng)險(xiǎn)崗位責(zé)任制

保證國際工程風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施行之有效的關(guān)鍵在于確立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的主體以及相關(guān)權(quán)利和義務(wù)。在明確的權(quán)利和義務(wù)下，工作和責(zé)任的范圍和深度一目了然，監(jiān)督和管理就容易得多。我國的國際工程承包企業(yè)需要明確風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，定責(zé)、定崗，根據(jù)項(xiàng)目不同的階段需要，將目標(biāo)進(jìn)行有機(jī)地分解，化整為零，責(zé)任到具體部門及相關(guān)人員。針對(duì)項(xiàng)目不同階段的主要內(nèi)容及控制目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)管理小組可將工作進(jìn)一步細(xì)化，進(jìn)一步細(xì)分風(fēng)險(xiǎn)管理工作的負(fù)責(zé)部門，由各個(gè)部門承擔(dān)具體的風(fēng)險(xiǎn)管控工作，采取獎(jiǎng)懲方式，鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)管理做得好的部門，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作做得不到位，風(fēng)險(xiǎn)問題處理不及時(shí)、不恰當(dāng)?shù)牟块T采取一些處罰措施，使各部門能高度重視，全力以赴地做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

3.4 學(xué)習(xí)先進(jìn)，做好風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)標(biāo)工作

根據(jù)美國《工程新聞紀(jì)錄（ENR）》發(fā)布的2016年度全球最大250家國際承包商榜單可以看出，我國已有65家企業(yè)榜上有名，有8家企業(yè)進(jìn)入了前50強(qiáng)。國際工程承包商可以結(jié)合具體業(yè)務(wù)實(shí)際情況，尋找管理標(biāo)桿、對(duì)標(biāo)優(yōu)秀企業(yè)，向這些單位學(xué)習(xí)其風(fēng)險(xiǎn)管控體系，找出與他們的差距，并采取有效措施縮小差距。

4 結(jié)論

國際工程市場變化莫測，在豐厚的利潤背后，潛伏著種種危機(jī)。對(duì)于國內(nèi)承包商來說，不能僅靠國內(nèi)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)去管理國際工程項(xiàng)目，應(yīng)該有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，主動(dòng)采取預(yù)防措施，建立風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)化、動(dòng)態(tài)化控制，并將相關(guān)責(zé)任落實(shí)到具體部門、具體人員，增強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，做好潛在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前的事前預(yù)防和控制，積極采取措施，通過風(fēng)險(xiǎn)回避、轉(zhuǎn)移和分散等方法，減少風(fēng)險(xiǎn)損失，促使項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為項(xiàng)目利潤，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。

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