票據融資業務對資格類資料“營業執照”審查需注意的問題

中國工商銀行甘肅省分行張掖分行 黃永亮

票據融資業務對資格類資料“營業執照”審查需注意的問題

中國工商銀行甘肅省分行張掖分行 黃永亮

當前，隨著票據融資業務發展，票據融資規模迅速擴大，風險管控難度增大，內、外部風險事件時有發生。同時，基層行市場營銷壓力普遍較大，為完指標、求發展，人為放松票據融資準入條件，降低融資門檻，為票據融資業務的健康發展埋下了風險隱患。把控票據融資申請人或交易對手的資格審查是防范風險關鍵環節，而認真審查申請人或交易對手的營業執照就顯得非常重要，如何操作需要從以下方面入手。

一、要熟悉了解相關制度辦法

2016年4月，工商銀行下發修訂了票據融資相關規定和辦法，對票據融資相關業務作進一步完善和規范。其中對票據貼現申請人、轉貼現交易對手明確要進行主體資格審查，將營業執照列為必須審查的資料。如《中國工商銀行銀行承兌匯票貼現業務管理辦法（2016年版）》第二章貼現管理第六條規定：貼現申請人為在中國境內，經合法注冊經營，在我行開立結算賬戶，與出票人或者其直接前手之間具有真實的交易關系的企業法人以及其他組織。第七條規定：貼現申請人在申請辦理貼現時，應提供如下資料，營業執照原件及復印件，未實施三證合一的企業，還需提供稅務登記證原件及復印件。《中國工商銀行商業匯票轉貼現業務管理辦法（2016年版）》第四條規定：與我行辦理轉貼現買入、賣出業務的交易對手均應為經中國銀行業監督管理委員會及中華人民共和國工商行政管理部門核準許可，具有票據業務經營資格的金融機構。第八條規定：轉貼現申請人在申請辦理轉貼現時，應提供如下資料，營業執照副本（或正本）與金融許可證復印件并加蓋交易對手公章；第三章“賣出業務管理”，第十一條規定，轉貼現交易對手應提供營業執照副本（或正本）、金融許可證復印件。

從中看出，辦理票據融資相關業務必須要對申請人或交易對手的資格進行審查，而審查的主要依據之一是審查營業執照。因為營業執照包含了注冊號、名稱、類型、住所、法定代表人、注冊資本、成立日期、營業期限、經營范圍、登記機關以及日期等相關信息，基本滿足辦理票據融資業務審查申請人主體資格所需。

二、注重審查申請人（交易對手）辦理票據融資業務的相關信息

1.是否在中國境內、合法注冊的企業。如是境外企業要按境外企業相關規定辦理；如是分支機構，要有上一級相關授權，否則不能辦理。

2.審查營業執照經營范圍與其提供的與前手交易合同、稅票所反映的業務種類是否一致，是否在執照允許的經營范圍內，更進一步驗證交易背景和貿易關系的真實性。

3.經營期限是否過期。如過期不能辦理相關融資業務。

4.是否轄區企業。按照票據融資管理辦法，“不得上門辦理異地票據貼現業務”。在本地辦理異地貼現業務按本地業務條件和流程辦理，不得簡化流程和審查事項。

5.法人代表是否與實際相符，如不符說明企業未及時變更營業執照的相關內容，法人代表變更又涉及印鑒變更、法人代表對經辦人授權是否有效的問題。

三、查詢相關系統與營業執照信息相互驗證

可充分利用相關系統查詢驗證執照信息的準確性。通過人民銀行企業征信系統（CCRS）和總行票據綜合管理系統（BMS）、特別關注客戶信息系統（CIIS）、企業級數據倉庫（EDW）等系統進行查詢，與營業執照信息核對。

四、是否是新版營業執照

國家工商總局關于啟用新版營業執照有關問題的通知（工商企字2014第30號）規定“原版營業執照的使用最遲不得超過2015年2月28日。”因此目前辦理業務應統一要求業務申請人提供新版營業執照。若無法提供新版營業執照，則說明其違反工商行政機關規定，也有可能其經辦人員未得到有效授權而無法取得新版營業執照復印件的情況。如用舊版營業執照，在法律上就存在不構成表見代理的問題。

五、進行實地調查或電話核查

對首次辦理業務的申請人或交易對手，根據營業執照相關信息，應盡可能上門實地調查。如條件不允許，應按規定向申請人（交易對手）或其上級有關業務管理部門就交易情況進行電話核查，核查時不使用交易客戶提供的電話號碼，以保證客戶具有合法授權。

六、注意審查簽注內容

有的申請人（交易對手）提供營業執照，在復印件上標注“僅供某某業務使用”，但與辦理的業務類型明顯不符，一旦出現糾紛，申請人可能以明確標注復印件用途、從未授權辦理此項業務為由引起法律糾紛，如有此種情況應要求其更換無瑕疵的營業執照復印件。

七、完整歸檔

總行票據融資業務檔案管理辦法（2016年版）將票據融資檔案分為管理類、要件類、保全類、綜合類。把《營業執照》副本（或正本）復印件、稅務登記證復印件(未實施三證合一的企業）歸為管理類檔案，并要求提供者加蓋公章，明確管理類檔案為永久保管。因此審查營業執照時必須在讓業務申請人加蓋公章，業務辦理結束后，在規定的期限內立卷歸檔交檔案室保管。在主體資格審查過程中注意了以上幾個方面，再結合其它方式方法，就符合了堅持“了解你的客戶、了解你客戶的業務”的原則，能更有效了解和識別客戶的基本狀況，履行全面盡職調查的職責，停止與不具備相應資格的申請人或交易對手辦理票據融資業務，最大限度防范和控制風險。

八、謹慎提供資格類文件

我行各分支機構如因業務需要向外提供資格類文件包括營業執照、金融許可證等時，應謹慎提供資格類復印件。要做到有權人簽批、完整填寫備注等工作。在資格類文件復印件上加蓋“僅供與______辦理______使用，再次復印無效”。同時做好登記備案。