國有企業資金管控的策略研究

摘 要：國有企業在我國市場經濟的發展中起著主導作用，國有企業是國民經濟發展中不可缺少的主體。我國經濟的發展離不開國有企業，國有企業是提升我國整體經濟實力的重要主體之一。做好國有企業的資金管控工作，有助于加速企業轉型，實現企業的更高發展目標。隨著國有企業規模的不斷擴大要求國有企業需進行科學資金管控，以促進企業的創新運作，為企業的可持續發展奠定良好的基礎。

關鍵詞：國有企業 資金管控 策略

對于企業的發展來講，資金是維持企業正常經營的必要保障，這對于國有企業來講，資金更是生產經營的重要動力。資金管控工作的質量將會直接影響到國有企業的發展。隨著經濟形勢的變化，國有企業要積極進行調整，促進自身的轉型。要達到這個目標，就需要做好國有企業的資金管控工作，這是促進國有企業資金安全與有效流動的必要途徑，能夠改善國有企業資金利用效率不高的情況。對于國有企業的長遠發展來講，這也有助于提升自身的競爭力。

一、國有企業資金管控現狀

1.缺乏改革。國有企業與政府有著密切的關系，兩者相輔相成，政府影響著國有企業的發展。國有企業在發展中要得到政府政策的支持，才能夠得到源源不斷的發展動力，促進自身的發展轉型。對于國有企業來講，其資金管控工作不是一成不變的，而是需要順應時代的變化，進行改革與優化，才能夠促進國有企業資金管控工作的合理化。加強對資金的管控，有助于防止企業資金使用的不足和閑置浪費。此外，國有企業在一定程度上存在缺乏市場競爭意識，這使得國有企業工作崗位設置不合理，工作效率低下。國有企業資金管控改革策略也會影響到其他主體的利益，這使得利益主體反對國有企業進行改革，不利于國有企業資金管控的合理化。

2.管控不科學。國有企業的資金管控是一個系統性的工程，需要資金管控工作部門的有效配合，才能夠提高工作效率，促進國有企業資金管控工作的合理化。國有企業的資金管控工作需要注重其系統性，要從國有企業的長遠發展出發，優化企業資金管控方式，進一步提高資金的使用效率，這是促進資金優化配置的良好途徑，有助于提升企業效益。但是，由于國有企業在資金管控工作方面的不足，導致企業發展陷入不良的狀態之中。此外，國有企業資金管控工作制度不夠規范，相關部門對國有企業資金管控工作認識不夠，缺乏相應的管控意識，這都對國有企業資金管控工作造成了巨大的不良影響。

3.資金管控脫節。許多國有企業在經歷改制重組以后，沒有科學認識企業的財務管控，財務管控工作往往按照領導的意愿進行，這就導致了國有企業的資金管控工作得不到嚴格的監管，對國有企業的發展造成了很大的不良影響。國有企業法人代表掌握了財務大權，在資金管控方面，會計核算和管理崗位是同一個部門，這就容易導致在出現資金管控問題之后，工作人員相互推諉。有些國有企業對于資金管控工作不加控制，導致了企業不良資產的增加，不利于提高企業效益。這也是導致企業負債增加的重要原因。

二、國有企業資金管控的必要性

1.促進資金的有效利用。國有企業的性質和國有企業長遠發展目標的實現要求必須做好資金管控工作，促進企業資金周轉良好，才能夠最大限度地發揮資金的作用。這也有助于企業對資金的集中利用，發揮企業資金的規模效應，促進企業發展水平的提高。通過加強資金管控，有助于解決國有企業資金利用效率低下的問題，有助于防止資金的浪費，進一步優化國有企業的資金管控現狀。在激烈的市場競爭中，能否有效利用資金，是評判企業發展情況是否良好的重要標準之一。進一步加強資金在國有企業發展中的作用，通過加強資金管控，促進實現企業的長遠健康發展。

2.提升企業發展實力。作為企業的發展動力，資金占領著重要的地位。國有企業的發展需要資金作為支撐。資金是企業非常注重的資產，要加強對資金的管控，確保其正常有序的流動，就能夠提高國有企業的市場競爭力，進而增加企業的效益。加強企業的資金管控，還能夠減少財務人員不合理的行為，促進員工加強自律意識。企業的良好發展需要科學合理的資金管控工作作為基礎，根據目前的市場形勢，國有企業無法做好資金管控工作，就會為自身的長遠發展埋下隱患，需要及時解決資金管控的問題，突破企業資金管控的困境。

3.資金管控存在不足。隨著市場經濟的發展，為國有企業帶來了發展機遇，同時，國有企業也面臨著許多挑戰，迫切需要通過改進自身的各種體制，促進企業發展情況的優化。企業的整個經營過程都需要進行資金管控，才能夠保證企業的正常運營。在國有企業的發展中，資金管控工作處于薄弱環節，資金管控深刻影響著國有企業的發展。目前我國國有企業在資金管控方面存在許多不足，資金管控不科學、資金管控體制不合理、資金管控脫節等，都是國有企業資金管控中迫切需要解決的問題。這些問題的存在不利于國有企業通過優化資金管控，有效控制資金管理問題，減少阻礙國有企業發展進步的不良因素。

三、國有企業資金管控的策略

1.深化改革。在新的發展環境下，國有企業資金管控需要得到進一步的改革，才能夠促進國有企業資金管控的科學化。進行資金管控，就要在資金管控軟件方面進行統一，防止資金管控信息的不一致。此外，要在管控機制方面做到符合國有企業的發展需要，要更新國有企業資金管控的思想。此外，國有企業還要不斷推進自身企業運營制度的改革，優化生產管理，要從資金管控的薄弱環節入手，建立相應的資金管控信息系統。這樣有助于對國有企業的資產和現金流量進行統一化管理。最重要的是，國有企業要改變原有的資金管控理念，為國有企業提供精細化的財務報表分析數據，促進資金管控工作水平的提高。

2.資金集中管理。目前，我國多數國有企業采用的財務管理方式為“多級法人制結構”管理模式，要對成員企業的資金管控實行強制性的措施，要求每一個成員必須按照規定進行資金的集中管控，“集中管理模式”有利于幫助國有企業實現利益的最大化。國有企業的資金管控工作貫穿于企業發展的整個過程之中，要通過強化過程控制，挖掘預算管理的潛力，增加國有企業的效益。要避免財務預算無法發揮自身功能的情況，要完善機制，促進企業資金利用的科學化。最重要的是，每一個財務團隊都要立足于國有企業的長遠發展，提高自身的素養，做好企業的資金管控工作。

3.加強預算管理。要促進國有企業的長遠健康發展，在資金管控工作中，需要加強對企業現金流量的預算管理。這是優化現金流量管理的基礎所在，能夠保障企業在有需要時能夠得到足夠的現金，解決企業資金短缺的問題。這樣也有助于企業利用多余的資金進行投資，促進國有企業效益的增加。預算管理的加強是國有企業資金利用最大化的實現途徑。在預算管理中，要做到精細化管理，綜合考慮企業產品需求和市場價格等，制定科學的現金流量管理方案。國有企業還要建立完善的現金流量預算管理體系，（明確企業前一年現金流出和流入情況，這有助于在此基礎上制定本年度企業的現金流量方案，）可否改為：在分析參考上一年度現金流入和流出情況的基礎上，以企業發展戰略為目標，分別就經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量、籌資活動產生的現金流量進行詳盡分析研究，制定出本年度的現金流量方案，為國有企業的發展注入源源不斷的資金動力。

參考文獻：

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