《貿易便利化協定》實施，你準備好了嗎？

朱其太+王志聰

2017年2月22日，世貿組織總干事阿澤維多在日內瓦世貿組織總部舉行的新聞發布會上宣布，隨著盧旺達、阿曼、乍得和約旦等4個世貿成員向世貿組織遞交了《貿易便利化協定》（Trade Facilitation Agreement，以下簡稱《協定》）的批準文件，至此批準《協定》的成員達112個，超過世貿組織164個成員的三分之二，《協定》正式生效，它的實施對全球貿易領域和世界經濟具有及其重要意義。

中國是世界第一大貨物貿易國，《協定》也是中國加入世貿組織后首次參與并達成的多邊貨物貿易協定，這必將成為中國從貿易大國向貿易強國轉變的重要助推器。那么，中國政府和關聯部門該如何解讀并用好《協定》，推動中國口岸綜合治理體系現代化建設，改善中國產品競爭力和改善吸引外資環境，提高中國貿易伙伴的貿易便利化水平，營造產品出口便捷的通關環境，促進中國貿易的健康發展。

一、《貿易便利化協定》制定的背景及歷程

《協定》是世貿組織成立后正式達成的首份全球性貿易促進協議，也是多哈回合談判啟動以來取得的最重要突破。但貿易便利化談判可謂命途多舛，幾經挫折。

世貿組織成立后，有關貿易便利化方面的議題更加受到重視。1996年12月，世界貿易組織于新加坡舉行的首屆部長級會議上通過了《新加坡部長宣言》，包括貿易便利化在內的20個問題被涉及，后由貨物貿易理事會列入工作日程。2001年12月，世貿組織第四屆部長級會議通過《多哈部長宣言》，共確定了19項談判議題，貿易便利化議題被正式列入新一輪貿易談判的議程。從“問題”到“議題”，雖然只是一字之差，但卻標志著貿易便利化這件大事終于上了世貿組織的“臺面”，貿易自由化進程與貿易便利化進程有可能得到均衡發展。

《協定》談判歷經多年，經歷也一波三折。2003年9月，世貿組織第五屆部長級會議上，各方對貿易便利化議題分歧十分明顯。2004年7月，總理事會通過多哈工作計劃，并在附件“貿易便利化談判模式”的基礎上啟動談判。雖然2004年8月各成員終于就貿易便利化的談判模式達成一致，但之后由于各自在一些核心問題上分歧嚴重，多哈回合長時間處于走走停停的狀態，有關貿易便利化議題的談判也受到影響。2004年10月，世貿組織貿易便利化談判組成立，談判正式啟動。然而，直至2009年底談判才形成《協定》第一稿綜合性文本草案。

由于整個多哈回合談判進展緩慢且一度停滯，貿易便利化談判直到2013年12月于印度尼西亞巴厘島舉行的第九屆部長級會議上才獲得歷史性突破。會上達成共識，發表了《巴厘部長宣言》，成功簽署了包括農業、棉花、貿易便利化等議題在內的“巴厘一攬子協定”，實現了世貿組織成立以來多邊談判的“零突破”，標志著貿易便利化談判的結束。

《協定》就是其中之一，也是WTO成立以來達成的首個多邊貿易協定。各方同意盡力建立“單一窗口”以簡化海關及口岸通關程序，并決定盡快成立籌備委員會，就協定文本展開法律審查。按照相關條款規定，2014年7月31日是《協定》生效程序的第一個截止日期，各成員需要在該日期前，根據共識通過其議定書，將協定正式納入到世貿規則體系中。但由于印度、古巴等國的反對，原因是印度不希望WTO認為其援助本國農戶的食品收購制度違反協定，致使議定書未能按計劃如期通過，因此也就未能按期履行承諾，協定實施陷入困境。2014年11月27日，世貿組織各成員經過艱難談判，最終通過了有關落實《協定》的議定書，將《協定》納入《世貿組織協定》附件1A中。此后，世貿組織成員開始依據各自程序對該議定書給予核準，以使該協定正式納入到世貿規則體系中。

雖然世貿組織通過了《協定》，但并不等于該協定就可以即刻生效。按照世貿組織的“規矩”，只有超過三分之二以上的成員走完內部批準程序后，該《協定》才能夠正式生效。

2017年2月22日，世貿組織收到了盧旺達、阿曼、乍得和約旦的批準書，使批準《協定》世貿組織成員總數達到112個，超過世貿組織164個成員的三分之二，這也意味著《協定》越過了法定門檻，將正式生效并對已批準協定的成員正式實施。

二、《貿易便利化協議》的主要內容

《協定》共分為3個部分，共計條款24項。第一部分（第1至12條）規定了各成員在貿易便利化方面的實質性義務，涉及信息公布、咨詢點設立、法律法規評論及生效前公布、預裁定、上訴或審查程序等內容，還有進出口規費、風險管理等貨物放行與結關措施以及與進出口和過境相關的單證和手續方面的紀律，同時對過境運輸法規或程序、收費、擔保等內容進行了規定。第二部分（第13至22條）是有關發展中成員和最不發達成員的特殊差別待遇的內容，主要涉及實施時限和實施能力兩個方面。《協定》將條款實施分為A、B、C三類，分別給予不同的實施時限要求及能力建設援助。發展中和最不發達成員可自行確定各項條款的類別歸屬。A類是指發展中或最不發達成員自協定生效時起立即實施的條款（或最不發達成員在協定生效后1年內實施的條款）。B類是指發展中或最不發達成員在協定生效后經過一定過渡期后實施的條款。C類是指發展中或最不發達成員既需在協定生效后經過一定過渡期，又需在接受援助支持并具備實施能力后實施的條款。第三部分（第23至24條）是有關機構安排的內容，包括WTO貿易便利化委員會及各成員國內貿易便利化委員會的設立等，以促進國內協調及協定條款的實施。

（一）各成員在貿易便利化領域的普遍義務

《協定》主要目的是澄清和改善GATT1994第5條過境自由、第8條進出口規費和手續、第10條貿易法規的公布和實施，進一步加快貨物包括過境貨物的流動、放行和清關，并給予發展中成員與最不發達成員特殊和差別待遇。《協定》主要內容實際上將成為各成員國在貿易便利化領域的普遍義務。

1.信息的公布與獲得。

每一成員應迅速公布以下有關信息：進口、出口和過境程序及需要的表格和單證，相關關稅和國內稅率，相關費用，海關產品歸類或估價規定，與原產地規則相關的法規，有關限制或禁止的規定，懲罰規定，申訴程序，與他國締結的進口、出口或過境協定，關稅配額管理程序等。各成員還應酌情通過互聯網提供以下信息：進口、出口和過境程序說明，需要的表格和單證，咨詢點的聯絡信息等。

2.評論機會、生效前信息及磋商。

每一成員應向貿易商提供機會對貨物流動、放行和結關的擬議或修正法規進行評論；保證貨物流動、放行和結關的新立或修正法規生效前盡早公布；酌情規定邊境機構與貿易商定期磋商。

3.預裁定。

預裁定指一成員在貨物進口前向申請人提供的在貨物進口時關于貨物稅則歸類及原產地等事項的待遇的書面決定。每一成員應至少公布申請預裁定的要求、作出預裁定的時限及預裁定的有效期。

4.上訴或審查程序。

每一成員應規定海關所做行政決定針對的任何人在該成員領土內有權提出行政申訴或復議，或提出司法審查。各成員應保證其行政復議或司法審查程序以非歧視的方式進行。每一成員應保證提供作出行政決定的充分正當理由，以便使其在必要時提出復議或審查。

5.增強公正性、非歧視性及透明度的其他措施。這包括一成員為保護其領土內人類、動物或植物的生命健康可酌情發布增強對食品、飲料或飼料邊境監管的通知；如進口貨物被扣留，成員應迅速通知承運商或進口商；首次檢驗結果不利時，可第二次檢驗并酌情接受第二次檢驗結果。

6.關于對進出口征收或與進出口相關的規費和費用的紀律。

一般紀律指規費和費用、征收原因、主管機關及支付時間和方式應予以公布；特定紀律指海關服務的規費和費用應限定在服務成本以內且不得與特定進口或出口相關聯；處罰紀律指一成員的海關針對違反其海關法律、法規或程序性要求而作出的處罰。

7.貨物放行與清關。

每一成員應允許提交包括艙單在內的進口單證和其他必要信息，以便在貨物抵達前開始處理；允許電子支付關稅、國內稅、規費和費用；在滿足提供擔保等管理要求下，允許在關稅、國內稅、規費和費用最終確定前放行貨物；每一成員應盡可能設立為海關監管目的的風險管理制度；每一成員應設立后續稽查以保證海關及其他相關法律法規得以遵守；鼓勵各成員定期并以一致方式測算和公布其貨物平均放行時間；每一成員應為授權經營者提供與進口、出口和過境相關的額外的貿易便利化措施；每一成員應允許對申請人快速放行通過航空貨運設施入境的貨物；為防止易腐貨物損壞或變質，每一成員應規定對易腐貨物在最短時間內放行并在適當的例外情況下允許在工作時間之外放行。

8.邊境機構合作。

每一成員應保證其負責邊境管制和貨物進口、出口及過境程序的主管機關相互合作并協調，以便利貿易；各成員應與擁有共同邊界的其他成員根據共同議定的條款進行合作，以協調跨境程序，便利跨境貿易。

9.受海關監管的進境貨物的移動。

在滿足所有管理要求下，每一成員應允許進境貨物在其領土內、在海關監管下從入境地海關移至予以放行或結關的其領土內另一海關。

10.與進口、出口和過境相關的手續。

每一成員應保證進口、出口及過境手續和單證以貨物快速放行和清關為目的，以減少貿易商守法時間和成本的方式通過，選擇對貿易限制最小的措施；每一成員應酌情努力接受進口、出口及過境證明單證的紙質或電子副本；鼓勵各成員使用或部分使用國際標準作為其進口、出口及過境手續和程序的依據；各成員應努力建立單一窗口，使貿易商通過與主管機構的單一接入點提交進口、出口及過境的單證或數據要求；成員不得要求使用與稅則歸類和海關估價有關的裝運前檢驗；各成員不得強制使用報關代理；每一成員應在其全部領土內對貨物放行和結關適用共同海關程序和統一單證要求；如擬進境貨物因未滿足衛生或技術法規被一成員主管機關拒絕，允許進口商重新托運或退運至出口商；貨物為特定目的運入關稅區復出口，除正常折舊未發生任何變化，全部或部分免除進口關稅和國內稅；貨物出口加工復進口，全部或部分免除進口關稅和國內稅或退稅。

11.過境自由。

過境法規不得對過境運輸構成變相限制；不得對過境征收費用，但運費、行政費用或服務費用除外；各成員不得對過境采取任何自愿限制；每一成員應給予從其他成員領土過境的產品不低于此類產品不需過境應享受的待遇；鼓勵各成員為過境運輸提供實際分開的基礎設施；過境手續和單證要求及海關監管最多為保證確定貨物及符合過境要求；貨物被送入過境程序，自一成員領土內始發地啟運，不必支付任何海關費用或受到不必要的延遲或限制，直至在該成員領土內目的地結束過境過程；各成員不得對過境貨物適用《技術性貿易壁壘協定》范圍內的技術法規和合格評定程序；各成員應允許并規定貨物抵達前過境單證和數據提前提交和處理；過境運輸抵達該成員領土內出境地點海關，如符合過境要求，該海關應立即結束過境操作；擔保僅限于為保證過境運輸所產生的要求得以滿足，允許為同一經營者的多筆交易提供總擔保或為后續貨物對擔保予以展期，使公眾獲得其用以設定擔保的相關信息，存在高風險的情況下可使用海關押運或海關護送；各成員應努力相互合作和協調以增強過境自由；每一成員應努力指定一國家過境協調機構，可向該機構提出咨詢和建議。

12.海關合作。

鼓勵貿易商自愿守法并對違法實施嚴厲措施，鼓勵各成員分享遵守海關規定的最佳實踐信息，為管理守法措施在能力建設方面的技術指導或援助中開展合作；每一成員對進口或出口申報信息的請求要嚴格保密，考慮答復信息對被請求成員資源和成本的影響。

13.機構安排。

設立貿易便利化委員會，對所有成員開放，每年至少舉行一次會議，以給予成員就有關協定的運用或促進其目標實現的任何事項進行磋商的機會，并與貿易便利化領域中的其他國際組織保持密切聯系；每一成員應建立一國家貿易便利化委員會或指定一現有機制以促進國內協調和協定條款的實施。

（二）給予發展中成員和最不發達成員的特殊和差別待遇

WTO成員應向發展中成員和最不發達成員提供能力建設援助，實施《協定》條款的程度和時限應與發展中成員和最不發達成員的實施能力相關聯。僅要求最不發達成員作出與其各自發展、財政和貿易需求或其管理和機構能力相一致的承諾。

具體條款共分三類：第一類是發展中或最不發達成員指定的自協議生效時起即實施的條款，或對于最不發達成員在協議生效后1年內實施的條款；第二類是發展中或最不發達成員指定的在協議生效后至過渡期結束的日期起實施的條款。第三類是發展中或最不發達成員指定的在協議生效后至過渡期結束的日期起實施的、同時要求通過提供能力建設援助和支持以獲得實施能力的條款。

三、《貿易便利化協定》對世界貿易的影響

《協定》的生效和實施意味著在國際貿易程序將更趨簡化和協調，貨物流動、放行和結關速度將進一步加快，勢將推動全球貿易和經濟增長。

1、落實《協定》將使全球貿易成本減少約14.3%。

據世貿組織估算，有效實施《協定》將使發達國家貿易成本降低10%，發展中國家成本降低13%至15.5%；最高可使發展中國家出口每年增長9.9%（約5，690億美元），發達國家增長4.5%（4，750億美元），帶動全球GDP增長9，600億美元，增加2，100萬個就業崗位。到2030年將令全球出口額外增加2.7%，并為全球國內生產總值的增長提供超過半個百分點的貢獻，從而為國際發展議程提供關鍵的額外資源。

2、發展中經濟體和最不發達經濟體受益良多。

繁復的手續、跨境不兼容的系統、漫長的等待時間等都會阻礙國際貿易，發展中經濟體和最不發達經濟體每年都因此造成數以十億計美元的浪費，商品價格居高不下。《協定》規定要向發展中經濟體提供支持，發展中經濟體因此將成為該協定生效后的重要受益者。據估計，發展中經濟體的貿易成本比發達經濟體平均高出1.8倍。在全球48個最不發達經濟體中，預計相當一部分將可以看到其傳統出口產品對現有市場的出口增長率達到13%至36%。

聯合國貿易和發展會議舉例說，2010年在盧旺達邊境入關的貨車需要等待“驚人的”11天，2014年只需要34個小時，這得益于自動的“單一窗口”系統。貿易便利化舉措對盧旺達來說經濟效果尤其明顯：2014年共約2.7萬輛卡車運載進口貨物進入盧旺達，每天每輛卡車的運營成本為225美元，僅從等待時間而言，進口商和消費者每年就可省600萬美元。

世貿組織預計，《協定》一旦實施，發展中經濟體和最不發達經濟體的出口商品數量將分別增加20%和35%，同時海外市場規模將分別擴大1/3和60%，這將有助于減少這些經濟體在面對外部經濟動蕩時的脆弱性。

四、中國對《貿易便利化協定》正式實施的推動作用

中國政府高度重視貿易便利化工作，通過切實采取措施，努力提高自身貿易便利化水平，改善外貿及營商環境，減輕企業負擔，為企業提供實實在在的便利。

作為發展中的大國，中國為多哈回合進展作出了重大貢獻，積極促成了《協定》的達成，維護了以多邊貿易體系為主推進貿易自由化的格局和基本框架。2014年6月30日，中國就已經按照巴厘一攬子協定的承諾，通報了《協定》實施計劃，提交中國A類措施，具體包括：確定和公布平均放行時間；實現通過單一窗口；加強海關合作；貨物暫進口與入境及出口加工。根據承諾和實施計劃，一旦協定生效以上措施均將立即執行，為協定的盡早實施起到了重要的推動作用。

2012年9月，國務院常務會議通過《關于促進外貿穩定增長的若干意見》，加速推進分類通關、通關無紙化、“屬地申報、口岸驗放”、企業分類管理等改革。2013年7月，國務院常務會議確定促進貿易便利化措施，盡快實施“一次申報、一次查驗、一次放行”改革方案，并分步在全國口岸實行。2015年4月，國務院常務會議進一步確定全面推進貿易便利化的改革，由“推進試點”向“全面推進”開展，提高貿易便利化水平，改善融資服務，加快出口退稅進度，適時擴大融資租賃貨物和出口退稅試點范圍。一系列的改革措施和政策調整，既對穩定我國外貿發展，穩增長、保就業起到至關重要的作用，又為我國加入并順利實施《協定》奠定了堅實的基礎。

2015年9月4日，中國向世界貿易組織遞交了關于《協定》議定書的接受書，這標志著中國已經完成了接受該協定議定書的國內核準程序，成為第16個接受議定書的成員。

上海自由貿易試驗區率先實行了簡化“一線”進出口通關手續，允許企業“先進區，再申報”，大大減少了企業的通關時間。此外，自貿區內還實行了簡化通關作業隨附單證、統一備案清單、內銷選擇性征稅、集中匯總納稅、保稅物流聯網監管、智能化卡口驗放管理等創新便利化舉措，為全國范圍內“可復制、可推廣”積累了寶貴的經驗。

五、《貿易便利化協定》值得檢驗檢疫關注的內容

貿易便利化就是要實現國際貿易程序的簡化和統一，《協定》將對全部164個世界貿易組織成員國的所有邊境管理機構具有約束力，不僅限于海關部門，也有許多值得檢驗檢疫部門關注的條款。

1、直接涉及檢驗檢疫邊境措施的部分

《協定》第五條“加強公正性、非歧視和透明度的其他措施”是世界貿易組織在食品、飲料或飼料的邊境管制和檢查方面對成員國提出的新義務。

條文規定如果成員國發出加強此類貨物管制或檢查水平的通報或指引，擬采取的措施必須針對風險，在相關入境關口統一實施此類措施，在情況不再適用時及時取消程序，并且及時發布終止措施的公告；如果發生貨物被扣押的情況，必須通知進口商或其授權代理；如果第一次檢測結果負面，應請求可以進行復檢，并充分考慮接受復檢結果作為放行依據；應公開檢驗檢測機構的具體信息。

第十條“進出口和過境相關手續”第8款“拒收貨物”對于不合格產品的處置提出新要求。對于因未能符合衛生、植物檢疫法規，或技術法規要求而被拒收的進口貨物，成員國應當允許進口商重新托運或退還貨物，或者發運給出口商指定方。但如果進口商在合理時間內沒有采取行動，則相關部門可以采取不同處置方式。

第十一條“過境自由”的第8款規定對于過境貨物不應實施TBT協定中的技術法規及合格評定程序。

2、關于通關程序方面的便利化措施

第七條“貨物的放行和清關”。第1款“到達前處理”要求，在操作程序中，成員國應當允許貨單等進口文件（包括采用電子格式的文件）及其他手續在進口貨物抵達前辦理妥當，以便貨物抵達后可加快放行。第4款“風險管理”規定，應使海關和其他邊境機構關注高風險貨物，并加快對低風險貨物的放行。第6款“建立和公布平均放行時間”，成員應定期和持續測量和公布平均放行時間。第7款是“授權經濟主體的貿易便利化措施”，即針對海關或國檢分類監管中的高等級企業（如誠信企業或一類企業等）采取的貿易便利化措施。對這類授權經濟主體應當在手續和程序上給予額外的貿易便利化待遇。成為授權經濟主體的標準可以考慮一下因素：依據海關和其他法律法規的符合記錄；必要的內控體系記錄；財務狀況；供應鏈安全。這些標準的設置不應在相同條件的主體間形成濫用或歧視，或限制了中小企業參與。

3、對于授權經濟主體的貿易便利化措施

第8款“邊境機構的協調”包括了成員國應確保所有的邊境機構之間進行合作和協調，成員國之間也應當開展邊境機構的合作和協調。

第十條“進出口和過境相關手續”。第2款“接受副本”規定了應當盡量接受紙質的或電子的副本文件；當一個部門已經持有原件時，其他部門應當接受該部門提供的副本。進口國不應要求提供出口時提交的各種文件正本和副本。第4款“單一窗口”。第5款“裝運前檢驗”規定，不應實施與海關分類和估值有關的裝運前檢驗。第6款“使用報關代理”規定，不應強制要求使用報關代理。

六、《貿易便利化協定》對中國貿易的重大影響

作為當今世界第一大貿易國，中國成為世貿組織中第16個接受《協定》的成員，排位靠前，這也與中國在世界貿易中的地位大體相符。現階段中國還不是貿易強國，接受《協定》對自身不僅意味著會有機遇可抓，也意味著需要應對更多新的挑戰。

中國之所以接受《協定》，很大程度上是與現階段的內在訴求高度耦合。一是貿易便利化與中國打造貿易強國的訴求高度耦合。中國對外貿易發展離不開發展方式的轉變，也更離不開貿易便利化水平的提高。這就要求有關口岸管理部門為進出口企業提供經濟、高效、便利的公共服務，同時進出口企業也需要適應貿易便利化水平提升所帶來的營商環境。《協定》要求成員公布進出口程序信息，就意味著企業能夠直接從互聯網快速獲取進口國海關程序要求。二是貿易便利化與中國當前“穩外貿”任務高度耦合。現階段我國對外貿易發展環境還不甚理想，大力推進貿易便利化水平可以說是“穩外貿”的當務之急。國務院常務會議部署的促進外貿具體措施就有要大力提高口岸通關效率，推動全國一體化通關，加快復制推廣自貿試驗區的貿易便利化措施，在沿海各口岸開展國際貿易“單一窗口”試點。這些述措施除了是為了“穩外貿”外，在很大程度上也考慮到了與《協定》要求相靠攏的需要。三是貿易便利化與中國推進“一帶一路”建設的方向高度耦合。中國公布的“一帶一路”愿景與行動中，就把“貿易暢通”作為“一帶一路”最核心的內容之一。2014年中國與“一帶一路”國家的貨物貿易額達到了1.12萬億美元，占中國貨物貿易總額的26%。與“一帶一路”國家合作重點包括加強信息互換、監管互認、執法互助的海關合作，以及檢驗檢疫、認證認可、標準計量、統計信息等方面的雙多邊合作，改善邊境口岸通關設施條件，加快邊境口岸“單一窗口”建設，降低通關成本，提升通關能力等等，這些無疑是與《協定》最為合拍的領域。四是貿易便利化與中國積極發展跨境電子商務的方向高度耦合。中國跨境電子商務發展很快，但因口岸環節的約束影響到了跨境電商在靈活性與及時性上發揮優勢，通過互聯網大數據的應用推進跨境電商環節上“便利”，并將這種“便利”轉化為企業的“紅利”，符合推進《協定》的初衷。五是貿易便利化與在對外開放領域進一步深化改革高度耦合。目前，對外開放當務之急是要推動內陸同沿海沿邊通關協作，實現口岸管理相關部門信息互換、監管互認、執法互助。如果政府部門依然是重監管、輕服務，不僅不能提升對外開放水平，而且也很難通過《協定》這一關。六是貿易便利化與在自由貿易園區進行制度創新以及自由貿易區戰略高度耦合。中國在已建立的上海、廣東、天津和福建等四個自由貿易試驗區進行了制度創新先行先試，如上海自由貿易試驗區試行海關對進入園區的貨物實行先入關、再報關的做法，以符合貿易便利化的大方向。目前，中國已與22個國家和地區簽署了14項自由貿易協定，其中許多內容符合《協定》要求。例如，2015年6月1日達成的中韓自貿協定，包括了海關程序、檢疫負面清單、原產地規則等涉及貿易便利化方面的內容。又如，中澳自貿協定，貿易便利化方面的訴求則體現在海關程序與貿易便利化、衛生與植物衛生措施、技術性貿易壁壘、自然人移動、電子商務等內容上。

加入世界貿易組織后，中國不僅在推進貿易自由化方面付出了很大努力，而且也在國際市場上享受到了更多貿易自由化紅利，由此成就了當今中國的貿易大國地位。隨著《協定》漸行漸近，中國的貿易便利化進程也將加快。中國積極謀求貿易便利化紅利“自給”的同時，也會與其他國家之間爭取更多機會針對貿易便利化紅利進行“互換”，最終促使中國盡快從貿易大國走向貿易強國。

（作者單位：連云港檢驗檢疫局）