農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)發(fā)展模式國(guó)際經(jīng)驗(yàn)和對(duì)我國(guó)的啟示

杜華

【摘要】農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度的必不可少的要素和重要組成部分，農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)制度可歸納為政府所屬再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)模式、政府農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)基金提供農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)模式、政府與私營(yíng)再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)共同提供農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)模式和商業(yè)再保險(xiǎn)公司提供農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)模式。他山之石，可以攻玉，借鑒國(guó)際成熟的理論和經(jīng)驗(yàn)，對(duì)我國(guó)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系建設(shè)具有重要的理論意義與實(shí)踐價(jià)值。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn) 國(guó)際經(jīng)驗(yàn) 發(fā)展模式 經(jīng)驗(yàn)借鑒

我國(guó)發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)已有20余年，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的蓬勃發(fā)展，農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)也是隨之得到了很大的提升各方均意識(shí)到構(gòu)建財(cái)政支持下農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制的必要性和緊迫性。然而，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)方式方法比較單一，扶持力度還不夠大，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對(duì)農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害的補(bǔ)償作用有限，從我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)踐來看，各地紛紛將大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金作為分散大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的主要工具，對(duì)再保險(xiǎn)方式運(yùn)用較少。目前，我國(guó)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系是以商業(yè)再保險(xiǎn)市場(chǎng)為主，仍處于探索階段，可以通過借鑒國(guó)際成熟的理論和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)近年來發(fā)展的實(shí)際情況，對(duì)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系建設(shè)進(jìn)行深入探討。

一、農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)制度模式對(duì)比分析

各國(guó)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)制度可歸納為政府所屬再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)模式、政府農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)基金提供農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)模式、政府與私營(yíng)再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)共同提供農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)模式和商業(yè)再保險(xiǎn)公司提供農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)模式。

（一）政府所屬再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)模式。美國(guó)1938年《聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)法》規(guī)定設(shè)立作為聯(lián)邦農(nóng)業(yè)部全資附屬機(jī)構(gòu)的聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司（FCIC），負(fù)責(zé)承辦農(nóng)作物保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。從1938年至1980年間，聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)是由聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司直接經(jīng)營(yíng)的。直到1980年，美國(guó)國(guó)會(huì)第12次修訂《聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)法》，規(guī)定私營(yíng)保險(xiǎn)公司也可以一起提供農(nóng)作物保險(xiǎn)，聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司則逐漸收縮直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)而為私營(yíng)保險(xiǎn)公司提供再保險(xiǎn)，并通過《標(biāo)準(zhǔn)再保險(xiǎn)協(xié)議》調(diào)整其與私營(yíng)保險(xiǎn)公司的關(guān)系。《1990年農(nóng)場(chǎng)法》授權(quán)聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司向私營(yíng)保險(xiǎn)公司提供再保險(xiǎn)和補(bǔ)貼。從2000年起，聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司已不再?gòu)氖轮苯愚r(nóng)作物保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，而是負(fù)責(zé)管理聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)計(jì)劃，為私營(yíng)保險(xiǎn)公司提供農(nóng)作物再保險(xiǎn)，并提供保險(xiǎn)費(fèi)、管理和運(yùn)營(yíng)費(fèi)等財(cái)政補(bǔ)貼。

（二）政府農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)基金提供農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)模式。加拿大等國(guó)在其農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法中建立了政府農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)制度，規(guī)定設(shè)立政府再保險(xiǎn)基金，負(fù)責(zé)辦理農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，可將其歸結(jié)為政府農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)基金提供農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的制度模式。加拿大原《聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)法》及現(xiàn)行《農(nóng)業(yè)收入保障法》均規(guī)定，聯(lián)邦財(cái)政部設(shè)立農(nóng)作物再保險(xiǎn)基金，授權(quán)農(nóng)業(yè)部與各省簽訂再保險(xiǎn)協(xié)議，為各省提供再保險(xiǎn)。根據(jù)再保險(xiǎn)協(xié)議，基金由各省存入資金，在資金數(shù)量不敷使用時(shí)，財(cái)政部長(zhǎng)可從收入合并基金中撥付預(yù)付款，預(yù)付款應(yīng)予償還。《曼尼托巴省農(nóng)業(yè)服務(wù)公司法》規(guī)定，曼尼托巴省財(cái)政部設(shè)立再保險(xiǎn)基金，資金來源包括保險(xiǎn)費(fèi)、其他收益，基金的資金存在缺口時(shí)，財(cái)政部從合并基金中預(yù)付，預(yù)付款須償還。該基金為曼尼托巴省農(nóng)業(yè)服務(wù)公司提供再保險(xiǎn)。經(jīng)過財(cái)政委員會(huì)批準(zhǔn)，該公司還可以與具有管轄權(quán)的政府和任何人簽訂生產(chǎn)保險(xiǎn)、雹災(zāi)保險(xiǎn)的再保險(xiǎn)協(xié)議。

（三）政府與私營(yíng)再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)共同提供農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)模式。日本建立了雙層再保險(xiǎn)制度日本《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》規(guī)定，由設(shè)在都道府縣的農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合聯(lián)合會(huì)為市町村的農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合提供再保險(xiǎn)。《漁船損害等補(bǔ)償法》規(guī)定由漁船保險(xiǎn)中央會(huì)為漁船共濟(jì)組合提供再保險(xiǎn)。《漁業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》規(guī)定由漁業(yè)共濟(jì)組合聯(lián)合會(huì)為漁業(yè)共濟(jì)組合提供再保險(xiǎn)。政府根據(jù)《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》、《漁業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》、《漁船損害等補(bǔ)償法》和《有關(guān)特別會(huì)計(jì)的法律》等法律設(shè)立農(nóng)業(yè)共濟(jì)再保險(xiǎn)特別會(huì)計(jì)、漁船再保險(xiǎn)及漁業(yè)共濟(jì)再保險(xiǎn)特別會(huì)計(jì)，由農(nóng)林水產(chǎn)省負(fù)責(zé)管理，為農(nóng)業(yè)共濟(jì)聯(lián)合會(huì)、漁船保險(xiǎn)中央會(huì)和漁業(yè)共濟(jì)組合聯(lián)合會(huì)提供再保險(xiǎn)及相關(guān)費(fèi)用補(bǔ)貼。特別會(huì)計(jì)的資金來源主要是一般會(huì)計(jì)撥入資金及再保險(xiǎn)費(fèi)收入。根據(jù)日本的財(cái)政制度，這些特別會(huì)計(jì)的實(shí)質(zhì)就是政府的專項(xiàng)再保險(xiǎn)基金。

（四）商業(yè)再保險(xiǎn)公司提供農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)模式。有的國(guó)家的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法中只規(guī)定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)原保險(xiǎn)，而未規(guī)定再保險(xiǎn)制度。實(shí)踐中，農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)采用商業(yè)再保險(xiǎn)形式，包括向國(guó)際再保險(xiǎn)市場(chǎng)分出再保險(xiǎn)，同時(shí)由商業(yè)保險(xiǎn)法調(diào)整。一些發(fā)展中國(guó)家，如菲律賓、印度、斯里蘭卡、尼日利亞、玻利維亞、秘魯、摩爾多瓦等都是如此。斯里蘭卡《1999年第20號(hào)農(nóng)業(yè)與耕地保險(xiǎn)法》第20條規(guī)定，農(nóng)業(yè)與耕地保險(xiǎn)理事會(huì)可以與政府、國(guó)內(nèi)或國(guó)外從事再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)簽訂再保險(xiǎn)合同。自1983年以來，菲律賓農(nóng)作物保險(xiǎn)公司（PCIC）通過一家倫敦再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人為水稻保險(xiǎn)購(gòu)買了損失中止再保險(xiǎn)。1999年，又為玉米購(gòu)買了超過損失再保險(xiǎn)。高價(jià)值的經(jīng)濟(jì)作物主要由國(guó)內(nèi)再保險(xiǎn)公司提供成數(shù)再保險(xiǎn)安排。歐洲多數(shù)國(guó)家都是由私營(yíng)再保險(xiǎn)公司提供農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)，如法國(guó)、奧地利、德國(guó)均是如此。

二、我國(guó)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)制度的構(gòu)建

國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)表明，農(nóng)業(yè)大國(guó)和農(nóng)業(yè)強(qiáng)國(guó)在建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度的同時(shí)，均重視農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)制度的建設(shè)，作為其化解農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)持續(xù)健康發(fā)展的有效保障。尤其是在由商業(yè)保險(xiǎn)公司或互助合作保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)原保險(xiǎn)的情況下，必須建立由政府支持的再保險(xiǎn)機(jī)制，作為分保主渠道，同時(shí)輔之以商業(yè)再保險(xiǎn)（包括國(guó)際再保險(xiǎn)）。

（一）以政府支持的農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)為主渠道。我國(guó)目前對(duì)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的探索仍以向商業(yè)再保險(xiǎn)公司分出為主。但由商業(yè)再保險(xiǎn)公司（包括國(guó)際再保險(xiǎn)公司）依托其自有資本金所能提供的承保能力有限，再保險(xiǎn)分出成本高，條件苛刻。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)自主購(gòu)買再保險(xiǎn)的能力有限。可能形成對(duì)國(guó)際再保險(xiǎn)過分依賴。在我們這樣一個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó)，應(yīng)明確農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)是政策性保險(xiǎn)，是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)分保的主要依靠，商業(yè)再保險(xiǎn)（包括國(guó)際再保險(xiǎn)）只能是補(bǔ)充。這與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)原保險(xiǎn)可以主要由商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的情況是不同的。

（二）合理確定農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體。在我國(guó)，可以根據(jù)具體情況，分階段分別確定不同的農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體。在第一階段，先由國(guó)家財(cái)政出資設(shè)立中央農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)基金，并委托有關(guān)金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理該基金，同時(shí)負(fù)責(zé)具體辦理農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。中央農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)基金的資金來源包括財(cái)政撥款、再保險(xiǎn)費(fèi)收入、接受社會(huì)捐贈(zèng)、銀行存款利息收入及投資收益、可以用于基金的其他資金收入等。資金運(yùn)用包括支付再保險(xiǎn)金、提供再保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)貼、承擔(dān)基金管理費(fèi)用等。具體受托機(jī)構(gòu)的確定有兩種選擇：一是委托中國(guó)再保險(xiǎn) （集團(tuán)）股份有限公司管理和經(jīng)營(yíng)；二是委托中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行辦理。

在第二階段，待未來積累了一定的辦理農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，培養(yǎng)和形成一支專業(yè)人員隊(duì)伍，各地農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有了較大發(fā)展，相關(guān)數(shù)據(jù)資料和基礎(chǔ)設(shè)施較為完備，國(guó)家財(cái)力進(jìn)一步增強(qiáng)時(shí)，應(yīng)由國(guó)家財(cái)政出資設(shè)立國(guó)有獨(dú)資的國(guó)家農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司，具有法人資格，專責(zé)管理中央農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)基金，并承辦農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

在每一階段，都可同時(shí)輔之以農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向商業(yè)再保險(xiǎn)公司和國(guó)際再保險(xiǎn)市場(chǎng)分保。同時(shí)，可以借鑒核共保體和航天共保體的成功經(jīng)驗(yàn)，鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)公司探索成立農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)聯(lián)合體，辦理農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)。這樣可以充分利用國(guó)內(nèi)現(xiàn)有的再保險(xiǎn)承保能力，給各農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)提供最大程度的再保險(xiǎn)支持，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)在全國(guó)范圍內(nèi)的分散。

（三）在相關(guān)的法律里明確農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)。建議在《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》或《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》里，通過法律形式明確界定政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)的適用范圍，對(duì)政府在農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)中的作用、農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)模式定位和農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的交易規(guī)則和支持政策等加以明確，使農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系的運(yùn)作有法可依，有章可循。

（四）建立農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼機(jī)制。具體支持內(nèi)容和方式：一是對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在投保農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)時(shí)給予一定比例的再保險(xiǎn)費(fèi)用補(bǔ)貼，幫助農(nóng)險(xiǎn)公司減輕分保的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。補(bǔ)貼資金來源于中央財(cái)政，補(bǔ)貼比例視情況而定。二是在經(jīng)營(yíng)初期對(duì)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)給予一定比例的經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用的補(bǔ)貼。補(bǔ)助資金來源于中央財(cái)政，當(dāng)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)費(fèi)用積累到一定程度以后中央財(cái)政可以取消補(bǔ)貼。三是鼓勵(lì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)將所經(jīng)營(yíng)的其他保險(xiǎn)業(yè)務(wù)向再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保，增強(qiáng)再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的其他業(yè)務(wù)能力。

（五）為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)提供稅收優(yōu)惠。對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行減免營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅，將所減免的稅收直接轉(zhuǎn)人農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)費(fèi)的收人中去。在可能的情況下，還可以對(duì)提供農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的其他業(yè)務(wù)實(shí)行適當(dāng)?shù)亩愂諆?yōu)惠，以吸引和支持保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)支持，增強(qiáng)國(guó)內(nèi)再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)實(shí)力。

（六）逐步設(shè)立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)再保險(xiǎn)基金。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)開辦期間，在市場(chǎng)條件和業(yè)務(wù)管理水平不很成熟、政策支持未能到位的情況下，可以考慮暫時(shí)以商業(yè)再保險(xiǎn)的方式進(jìn)行過渡，為建立政策性農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系積累經(jīng)驗(yàn)，培育市場(chǎng)。然后在眾多的經(jīng)營(yíng)較好的商業(yè)再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)中，由政府指定的專業(yè)再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)簽訂農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)成數(shù)合同、巨災(zāi)超賠合同或賠付率超賠合同。在專業(yè)再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)立農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)專項(xiàng)基金并開展運(yùn)作，以提高農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的自身造血功能，降低國(guó)家補(bǔ)貼的頻率和幅度。

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