城鄉居民養老保險提高最低繳費標準的可行性分析

李浩 李茂乾

城鄉居民養老保險提高最低繳費標準的可行性分析

李浩 李茂乾

一直以來，部分農村居民的養老保險繳費存在著“就低”問題，往往選擇最低標準和檔次繳費，不足以支撐其年老后的基本養老需求，對基本養老保險的可持續發展也形成了挑戰。本文以巴中市平昌縣為例，通過對新農保和城鎮居保參保繳費情況分析，探索農村居民低檔次繳費的原因，分析農村居民養老需求與繳費能力，認為當前可以提高居民最低繳費檔次，通過采取更具有激勵性的繳費政策、規范制度執行等措施來促進居民選擇更高的繳費檔次。

一、居民參保“低”的原因分析

截至2017年3月，通過四川省城鄉居民養老保險信息系統查詢，平昌縣選擇100元繳費檔次人員占繳費總人數93.22%。而選擇3000元檔次僅占1.99%。多數居民選擇100元的繳費檔次是由多種因素共同作用的結果，原因如下。

（一）繳費補貼與待遇發放相差巨大

從繳費補貼方面來看，選擇100元至200元繳費檔次，每年獲得的繳費補貼總額為40元，繳費金額每增加100元，繳費補貼只增加5元。繳費金額翻了一番，而補貼金額只增長了12.5%。可見，因為成倍提高的繳費金額帶來的是不成比例的低補貼增長，不能激勵居民選擇更高檔次的繳費。

從月養老金待遇來看，選擇100元繳費，每月可以領到86.07元，增加100元繳費，每月可以領取96.87元，僅比前者增加了12.5%。因此選擇更高檔次的繳費，居民獲得的養老保險待遇增長基本上來自于自身的繳費，成倍增加的繳費投入帶來的是很低的預期收益。

總之，當前制度下，由于補貼方式、補貼金額并不能按一定的比例增長，導致養老保險待遇差距與繳費金額差距相差巨大，缺乏多繳的激勵性。

（二）部分鄉鎮在制度實施中采用統一檔次征收

在基本養老保險實施過程中，部分鄉鎮和業務經辦人員采取了統一檔次征收的方式。特別是2011年在政策執行初期，因為時間緊、任務重，為了保證政策的順利實施，部分鄉鎮社保中心經辦人員直接將參保檔次設定為最低檔，這就造成后期很多參保人員一直停留在最低繳費檔次。據統計，2012年繳費人員中有98.5%選擇100元繳費檔次。統一檔次的征收方式降低了居民的養老保障水平，更不利于制度的可持續發展。

二、適度提高養老保險居民繳費檔次的建議

當前，居民普遍選擇100元的城鄉居民基本養老保險繳費檔次根本無法滿足年老后的養老需求，必須引導和鼓勵居民選擇更高、更合理的繳費檔次，以期給老年生活帶來更可靠的保障，推動城鄉居民基本養老保險的可持續發展。

（一）建立合理繳費補貼激勵機制

為鼓勵城鄉居民積極參加城鄉居民養老保險，有效發揮財政補貼的激勵作用，應調整不同繳費檔次、繳費年限的補貼標準，建立起有層次的繳費激勵機制，使不同繳費檔次、不同繳費年限待遇享受差異明顯化，鼓勵更多城鄉居民選擇較高的繳費檔次和較長的繳費年限。

一是對一般繳費檔次的居民，實行累加差別率的個人賬戶補貼形式，提高繳費檔次。100元繳費檔次給予個人繳費金額的30%財政補貼，200元以上每多交100元財政補貼提高0.5個百分點，至5%封頂。

二是在設定一般繳費檔次的基礎上可增設高檔次繳費標準，滿足不同群體、不同收入水平人員的參保需求，加大繳費激勵，調動城鄉居民對較高檔次養老保險的投保積極性。

三是對中青年群體等養老保障繳費年限較長的居民，按年限適當提高對其補貼水平，每10年財政補貼提高1個百分點，至3%封頂，激勵和引導他們“早參保、多繳費、長繳費、多受益”。

（二）做好城鄉居保制度宣傳

做好制度宣傳可以增強居民對城鄉居民基本養老保險制度的信任，也可以減少居民在參保中的盲目性與從眾行為，從而做出更加理性的繳費選擇。一是增強相關人員的制度理解水平，使其具備為居民全面解讀政策的能力；二是在農村人口集中程度較高的時間段進行集中宣傳，并對有代表性的人員重點宣傳，發揮他們在農村群體中的影響力。

（三）提高經辦人員的素質與水平

當前農村城鄉居民基本養老保險普遍低繳費檔次與經辦人員未充分盡責分不開，因此，必須提高相關經辦人員的素質與水平，樹立為民服務的意識。經辦人員必須提高業務能力，對居民的問題要認真耐心解答，力求在城鄉居民基本養老保險的辦理中不出錯，不讓居民跑回頭路，不給居民找麻煩。

（作者單位：平昌縣城鄉居民社會養老保險局）