出納工作在財務管理中的重要作用探討

陳玲

摘要：隨著社會的不斷進步，社會的經濟發展水平在不斷的提高，在中國對于會計機制的策略也在不斷隨之發生著改變。對于公司的財務管理方面提出了一個新的挑戰，也對出納工作產生了一定的影響。在財務管理方面的從業人員很多，出納工作作為財務管理的一個小的分支，卻有著必不可少的重要性。本文通過分析在現階段出納工作在財務管理中存在的一些問題，然后分析了出納工作在財務管理中的重要作用，最后提出了如何 提升出納工作在財務管理中的重要性的方法策略。

關鍵詞：出納工作；財務管理；重要作用

從事于財務管理工作的出納人員掌握著公司的經濟命脈，對于公司的一些稅收賬單、支出賬單以及公司項目的一些支出和收尾的工作都要經過出納人員之手。出納工作的好壞是財務管理中最基礎的一項工作，也是財務管理工作能夠順利進行的重要保障。

一、現階段出納工作在財務管理中存在的問題

出納工作作為一項基礎的工作，人們總是認為出納就是專門管理一些現金的支出收入，并且經常去銀行辦理業務的人員，而且對于出納的工作不夠重視，即使是從事出納工作的人員也經常會忽視掉自己的工作職責。有些出納人員的會計素質不是很高因此這些人會對讓公司的出納風險相對比較高一些，而且有些企業的領導者對于對于出納工作不夠重視，對于出納工作的要求不是特別高，這對于公司或者是單位的財務管理工作和資金的流動非常不利。

二、出納工作在財務管理中的重要作用

（一）出納人員的工作職責

出納人員的日常工作雖然看上去十分的簡單，也十分的容易，但是實際上出納人員在日常的工作中可以分為三個方面，一方面是對于現有資金比如現金的一些交付與結算，還有在銀行中一些相關業務的辦理工作。掌握好日常的資金流動記錄，記錄好出入賬的賬本。另一方面就是管理空白的支票還有一些公司項目中一些費用的收據，不得“坐支”每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧等，幫助辦理手續和一些后續的收尾工作。最后一方面就是在財務管理中和會計配合一起核算公司的財務情況，以保證在銀行的資金和現金與賬本的上的保持一致。出納是財務管理工作的一個工作起點，它是財務管理工作的順利進行下去的一個前提。出納人員必須在自己的崗位上保障在操作上是守法的也是規范的，并且在工作上應當作為財務管理的一個獨立的崗位。

（二）出納人員在公司的人際關系

一些不具備財務知識的公司領導人會讓出納人員就辦事簡單一點，希望能夠提高辦事的效率，不在一些出納的事務上多做要求，這樣往往會使得出納人員的工作素質低下，工作要求也不高，而且這樣的公司領導人會經常不管一些制度要求出納人員只是通過表面的做賬符合規定而不考慮實際，這樣會影響到財務管理的工作，甚至會將財務管理會計的工作顛倒過來，從而造成一些財務上的糾紛。還有一些領導人對于出納的工作不夠重視，往往只是看中公司財務管理中會計的工作質量，這樣就造成了出納工作人員工作強度小，而會計的工作強度非常大，因此對于出納的監管力度也非常低，于是就會一些工作責任心不強并且不守法的一些出納人員鉆了空子，從而會出現一些作假帳，甚至會出現私吞公款的現象。出納與會計應該是相互結合，互相協調的工作，兩者既要互相監督，又要各自有條不紊的去完成相關的工作，但是和睦相處是兩者結合的前提條件，實際上會計人員會因為公司領導看中其工作而從中插手出納一些工作，從而引起出納人員的不滿，以致于會影響到公司的正常運轉。

因此，我們知道出納人員的工作能夠影響公司的正常運轉，同時出納工作也是財務管理工作展開的重要起點，出納工作的順利完成，能夠影響財務管理工作的順利進行。出納的工作能夠起到掌握資金的流動情況和對資金的流動起到有效的監控，對于公司財管管理起到至關重要的作用，還會影響公司的正常運營。

三、如何提升出納工作在財務管理中的重要性

（一）加強管理出納工作提高出納人員的素質

企業領導要對從事出納的工作人員進行培訓來提高他們的專業素養，從而可以提高出納人員的辦事效率。而出納人員自身也應該不斷的吸收新的知識，去提高自己的專業水平和對于財務的管理能力。

（二）公司領導重視出納工作，建立獎賞制度，加強監管力度

公司高度重視出納工作，可以在公司建立獎賞制度，讓出納人員在工作中可以競爭，來激發他們對工作的效率，還能夠加強他們對于自己的要求，在提高自己的能力之后，公司可以采取升職的措施來加強對員工的職位做出適當的調整。一些財務管理人員可能由于一些馬虎導致工作上出現一些失誤，這時候出納人員應當加強對于財務的管理工作和收尾工作的一些監督力度，在出現大的紕漏之前能夠通過審核核查找到錯誤。

四、總結

新時代的到來，給中國的社會經濟機制產生了影響，中國的稅收機制也更新了一些相關的法律法規。財務管理工作對于一個公司的發展有著重要的影響力，從而在一定程度上能夠影響著社會的經濟發展。出納人員應該提高自身的專業能力和素質，嚴格按照規章制度來進行相關的手續操作，為企業的財務監督貢獻自己的一份力量。

參考文獻：

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（作者單位：江蘇省常州機電職業技術學院）