工商企業(yè)信用風險管理要點

毛玉棟

摘要：工商企業(yè)的信用風險管理對企業(yè)發(fā)展有巨大的影響，本文分析了工商企業(yè)信用風險的類別以及存在的問題，并提出了加強工商企業(yè)信用風險管理的有關(guān)對策。

關(guān)鍵詞：工商企業(yè)；信用風險；管理

信用指的是在交換商品的過程中，交易的一方是否具有能力以未來償還的方式獲得另一方的財務(wù)或者是讓另一方提供服務(wù)。而信用風險指的是在約定的交易中，交易的一方因故不能履行約定的承諾而給另一方造成損失的可能性。信用風險管理就是對可能發(fā)生的信用風險進行防控的手段。

當下市場競爭異常激烈，企業(yè)之間面臨著巨大的競爭和挑戰(zhàn)，而一旦企業(yè)出現(xiàn)了信用風險，就會動搖企業(yè)發(fā)展之根本。因此，做好工商企業(yè)信用風險管理是目前企業(yè)需要處理好的首要問題，避免因為企業(yè)失信而對將來的發(fā)展造成不良影響。

一、工商企業(yè)信用風險的類別

（一）借款人惡意行為風險

按要求，借款人在還款日前，需遵守信用將資金投入到資金股市之中。但是，如果還款人未遵守承諾，并企圖以此獲得高額利潤，極有可能使借款資金被股市套牢，最終導致借款人無法按時還款或者惡意拖欠資金，這些都增加了資金的借貸風險。因此，在工商企業(yè)申請借款前，有關(guān)部門會對其企業(yè)資信進行考核評價，如果以往的記錄都比較良好，說明風險較小，如果之前有過惡意拖欠行為，則不通過其借款申請。

（二）生產(chǎn)經(jīng)營風險

每個企業(yè)將來的生產(chǎn)經(jīng)營都是無法預測的，哪怕今天企業(yè)的運營非常紅火，也很難保證他接下來的路也會一帆風順。因此，企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營方面存在著很強的意外性和不確定性。但是，我們?nèi)匀恍枰獙ζ髽I(yè)的運營進行評估，因為企業(yè)一旦生產(chǎn)、經(jīng)營出現(xiàn)問題，就會導致資金鏈無法運轉(zhuǎn)，也導致企業(yè)無法按時還款。

（三）財務(wù)管理風險

除了企業(yè)運營的風險，財務(wù)體系當中也不能忽略財務(wù)管理人員帶來的相關(guān)風險。比如，財務(wù)管理人員自身道德品質(zhì)出現(xiàn)了問題，受到利益、錢財?shù)恼T惑驅(qū)使，私自挪用公款、貪污、做假賬等，最終致使企業(yè)受到嚴重的損失。因此，工商企業(yè)的財務(wù)人員必須進行嚴格的把關(guān)。

（四）抵押物貶值的風險

用抵押物抵押貸款是非常常見的一種方式，一般情況下，抵押物的抵押貨款率一般定在50%左右，這在正常情況下是可行的。但是，我們也必須意識到抵押物品可能會貶值這一概率問題，具有很大的不可預知性。如果一旦抵押物品發(fā)生大幅度的貶值，我們的抵押貸款將存在著很大的風險，甚至50%的折價率也難以守住風險。

二、工商企業(yè)信用風險管理中存在的問題

（一）企業(yè)內(nèi)部存在的問題

目前，我國大部分的工商企業(yè)同時設(shè)置了多個管理部門，比如財務(wù)部、銷售部等。但是在對這些部門進行管理的時候，采用的是系統(tǒng)管理的方法，這樣的管理方式有一定的效果，便于高層統(tǒng)一管理。但是我們也必須考慮到不同的部門有著不同的運作模式，如果用統(tǒng)一的系統(tǒng)管理，會使各部門的運作受到一定的制約，使得各部門之間的工作對接出現(xiàn)分歧和矛盾，內(nèi)部的不和諧很容易導致企業(yè)信用管理水平的下降。

（二）企業(yè)銷售目標管理方法的局限

工商企業(yè)內(nèi)部所采用的管理方法是銷售目標管理，也就是在企業(yè)當中，銷售人員所創(chuàng)造的價值是最受到重視的，這與信用風險管理存在著很大的差異，導致二者之間出現(xiàn)矛盾，無法得到良好的協(xié)調(diào)。如果企業(yè)內(nèi)的銷售人員只顧及自身的利益，而企業(yè)當中的風險管理工作得不到應(yīng)有的支持，也會給企業(yè)帶來較大的損失。

（三）財務(wù)人員的問題

上文分析過，財務(wù)人員的道德品質(zhì)非常重要，一旦財務(wù)人員受到誘使，私自挪用公款，將會帶來巨大的財務(wù)損失。另外，我國大部分企業(yè)的財務(wù)人員工作僅局限在財務(wù)和賬目上，對企業(yè)的客戶信息和交易情況并非有全面的了解，很容易造成企業(yè)跟客戶之間的矛盾。而有的企業(yè)干脆把信用管理工作直接交給財務(wù)部門負責，導致客戶與企業(yè)之間的矛盾更加劇烈。總之，在風險信用管理中，企業(yè)應(yīng)該重視各部門之間的協(xié)調(diào)，不能一刀切，根據(jù)各部門的運營實際采取合適的管理組織方式，建設(shè)良好的企業(yè)信用風險管理環(huán)境。

三、加強工商企業(yè)信用風險管理的有關(guān)對策

（一）完善社會宏觀環(huán)境

針對工商企業(yè)的信用風險管理，僅靠企業(yè)自身的力量也是不夠的，國家應(yīng)該首先建立相對系統(tǒng)和健全的法律體系。目前，我國關(guān)于社會信用體系已經(jīng)成立的相關(guān)立法有《信用控制法》、《商業(yè)信用信息報告法》和《信用數(shù)據(jù)采集與保護法》等。但是，有效針對工商企業(yè)的信用風險法律并不健全。因此，國家首先應(yīng)從法律上做出明確的規(guī)定，這樣信用雙方才更加清楚自身擁有的權(quán)利和需承擔的義務(wù)。從整個社會環(huán)境上進行宏觀調(diào)控，有效降低工商企業(yè)信用風險發(fā)生的可能性。

當然，工商企業(yè)自身也要重視，并且從內(nèi)部做出相應(yīng)的戰(zhàn)略調(diào)整。比如，對企業(yè)歷史信用風險的分析與防范，以及分析應(yīng)對措施，總結(jié)過往的經(jīng)驗和教訓。將總結(jié)形成的經(jīng)驗應(yīng)用到當下的企業(yè)管理中，規(guī)范企業(yè)的生產(chǎn)和運營活動，保證財務(wù)管理人員的道德水準和專業(yè)水平，以帶動企業(yè)的效益增長，合理規(guī)避風險。

（二）加強企業(yè)人才培養(yǎng)，樹立風險意識

風險管理不能等到風險來臨的時候再去處理，而應(yīng)在日常的工作中防忠于未然。因此，企業(yè)需要加大對人才的培養(yǎng)力度，定期開展信用風險管理的相關(guān)課程培訓。讓企業(yè)員工加強企業(yè)信用風險管理的意識，以及認識到信用風險管理對企業(yè)和對員工個人的重要性。尤其是與企業(yè)信用風險關(guān)系較大的財務(wù)管理人員，加強對財務(wù)管理工作的重視，讓其認識到自身工作的重要性，以及在風險管理中的地位和作用，處理好銷售目標、財務(wù)管理目標、信用風險管理目標之間的關(guān)系。