財產保險公司財務風險的探討與防范

中國人民財產保險股份有限公司山東省分公司 王囡囡

財產保險公司財務風險的探討與防范

中國人民財產保險股份有限公司山東省分公司 王囡囡

隨著我國國民經濟的快速發展，財產保險業迎來了蓬勃發展的大好時機。不論是保險覆蓋面還是保費的金額都達到了前所未有的程度。在金融領域中占據著舉足輕重的地位。與此同時，保險公司的相關財務管理工作也受到了巨大的挑戰。其風險性也受到了人們密切關注。探討公司財務在當前新形勢下產生風險的原因并謀劃相應的預案，是非常必要的。本文根據自己一線多年工作經驗，就其產生的根源，防范措施做了有益的探索，可供同行們借鑒參考。

財險公司 財務 風險 防范

眾所周知，財險公司的業務特點，是將社會分散的資金財力集中起來，應對局部的，突發的，諸如“天災人禍”類產生的損失，避免或減輕由此產生的個人或集團不可承受之壓力。既“集眾之水，滅點之火”。這用來滅火之水要保證平時不被自然蒸發流失，關鍵時刻要拿的出，用得上。管好用好這用來救火之水——保費，就是我們財險財務工作的根本宗旨。

一、財險公司內部財務管理方面的風險

(一)資產再投資產生的風險

我國各類保險公司對保費管理的形式都是將其集中起來，除了日常流動之外，閑置多余的部分用來再投資，使其保值增值。這部分用來再投資的資產在選項和決策上具有很大的挑戰性，如選項準確，科學，合理，將會給企業帶來不菲的收益，反之，如投資盲目，管理不科學，資源配置不合理，收益未達預期目的甚至虧損本金，將帶來資產經營風險。

(二)違規操作的風險

我國各家保險公司在業務操作流程上雖然都有統一的規定，但在實際執行過程中卻屢有違規操作的現象發生。如基層單位將產品承包給沒有銷售資質的機構或人員，在售出產品時放寬呈保條件或協議呈保；對有些行業虛假投保，打折銷售，套取、騙取手續費等。這些都將給公司財務帶來不可預測的風險。

二、營銷環節產生的風險

(一)產品定價不合理產生的風險

保險公司在產品設計時由于受當時客觀條件的限制，對后續變化估計不足，或數據采集不準，精算失誤，或者為了同業競爭有意壓低產品成本造價，導致推出的產品盈利空間過小，或根本沒有盈利空間，類似于“面包售價低于面粉售價”的價格倒掛，這類產品售出越多，公司虧損就越大，自然為企業帶來財務風險。

(二)理賠制度管控不嚴產生的風險

理賠工作是保險行業各工作環節中非常重要的一環，事關公司盈利與否，必須要配備業務熟，素質高，鐵面無私，嚴格按照相關規章制度辦事的業務人員。在理賠工作中嚴把質量關，防止產生以下幾點：一是通融賠付，該少賠的多賠，不該賠的也賠；二是以分散性險種的賠付扶持主要險種；三是理賠制度執行不嚴格，理賠工作缺乏約束監督，甚至先出險后投保;四是理賠審查不嚴，被欺詐，騙賠。如此以來，理賠支出的口子必然開大，導致風險產生。

(三)大災產生的風險

目前，我國財產保險業突出的問題是產品銷售價格過低，企業處于低利潤、高成本的運營當中，無法提取足量的資金做備付金，特別是法定以外的備付金，能不提就不提。導致可動用的大災儲備金無法滿足需要，而國內的大災風險轉移機制又不甚完善，一旦發生大災，保險公司就有可能陷入手忙腳亂，支付危機的窘境，特別是規模相對較小的公司。直接造成財務風險。

三、防范措施

(一)建立完善資產管理體系

加強金融市場、政策的分析研究，及時掌握國家宏觀政策的調控方向，了解股票、債券等市場的走勢；在公司內部設置資產管理部門，貫徹落實各項資產風險管理的措施,保證資產和負債相匹配。并將投資風險合理的分散到若干不同的投資個體當中，不要把雞蛋放到一個籃子里。最大限度的降低風險發生的幾率。

(二)實行全面的預算管理制度

每年在編制預算規劃時，要清晰，明了，細致，區分行政性和業務性支出，專款專用，長短期相結合。預算編制完成要報上級審批，在實施時要隨時動態監控，定期檢查，考核，各項財務開支都要在預算范圍內進行。

(三)提高人員素質，防范貪腐瀆職帶來的風險

保險公司財務工作崗位特殊，整天和巨額資金打交道，具有滋生腐敗的天然條件，對人員素質要求要尤其嚴格。因此，在人員配備上要注意把業務熟，原則性強，經驗豐富，工作具有前瞻性，職業操守好的人員放到公司財務工作的崗位上。這其中職業操守尤其重要，作為金融行業中從事財務工作的人員，兩袖清風，廉潔自律是基本的素質要求，要絕無含糊。

[1]云南財經大學學報,08年第5期