電力企業六道防線強化縣公司財務管理

國網河北省電力公司滄縣供電分公司 武琳

電力企業六道防線強化縣公司財務管理

國網河北省電力公司滄縣供電分公司 武琳

市場經濟對電力企業財務管理提出了巨大的挑戰，如何防范縣公司財務風險，提高財務集約化、精益化管理水平成為電力企業財務稽核管理的重點工作。建立七道財務防線，通過落實風控管理、搭建依法機制、職員各司其職、升華培訓方案、拓寬稽核范圍，實現財務稽核閉環管理，有效防范縣公司財務管理重大風險。

風控 稽核 培訓 稽核規則

一、落實風控工作要求，夯實風控管理基礎

以整合、規范、提升為主線，堅持發展和效益并重原則，切實發揮風控辦牽頭作用。一是組織各部門以及縣公司提報風險管理重點問題，匯總編制年度風險控制工作計劃。二是成立由公司主要領導人為組長，分管財務領導為副組長，財務部牽頭的風委會。組織領導審議本單位年度風險管理工作完成情況，重點業務領域提供問題專題報告。三是建立信息反饋機制。通報公司重大風險分布、風險管理報告，加強重大風險事件報送，動態跟蹤本部及縣公司各單位風險管控情況，推動風險協同防控。

二、以稽核內控制度為依托，搭建依法依歸管理機制

一是按照《國家電網公司財務稽核管理辦法》和《國家電網公司內部控制管理辦法》等相關規章制度的規定，以提升經營管理效率和效益、促進依法治企為目標，對相關稽核制度進行梳理完善，并結合實際，制定《稽核要點一覽表》,建立《稽核要點典型案例庫》，通過全面規范稽核管理流程，加強對縣公司的業務指導，以稽核為手段力爭從源頭控制風險。

三、財務各專業各司其職，實現內部稽核有效運轉

以“財務市縣專業管理事項對應表”為依托，組建稽核工作網絡，提升工作效率。市公司設置專崗稽核人員，負責制定本公司財務稽核工作計劃，負責財務稽核資源統一配置和調配，組織本公司對縣公司日常和專項檢查及協調工作，配合上級部門開展各項檢查工作，跟蹤各縣公司重大問題整改情況，提煉稽核問題經典案例，對整改情況進行指導、監督和考評。

四、提煉稽核規則，提升稽核深度

本著規則創建崗崗有責的思想，將稽核規則創建融入到日常核算工作，要求各崗位每月提煉本主題經典稽核規則。不局限于國網公司規則框架，根據新系統、新理念、新核算要求的更新不斷更新稽核規則。通過對風險提前預警，發現經營中的風險隱患；對控制過程監督，掌握流程運行效果；對結果及時監督，查找經營管理問題；對績效綜合評價，展示經營管理成果，強化在線稽核的檢查分析及預警功能，提升稽核深度。

五、制定不同培訓方案，人盡其才，才盡其用，提高各級財務人員業務素質

一是“第一種人”市公司業務專責，采取自主學習為主，分專業強化學習為輔的培訓模式。樹立“打鐵還需自身硬”的理念，財務各業務專責自覺加強專業知識的學習，注重吸收前沿業務知識，提煉本職工作精華，爭做指導縣公司財務管理的“領頭雁”。

二是“第二種人”市公司專崗稽核專責，采取自主學習為主，全面學習為輔的培訓模式。積累并拓寬知識面和業務面，注重業務交流，細讀每個專業通用制度，對各類專業性敏感問題都要自主學習，不斷提高綜合分析和職業判斷能力。

三是“第三種人”縣公司業務專責,采取指導學習為主，自主學習為輔的培訓模式。一是開展國網通用制度全員學習，通用制度全覆蓋貫通是保證管理有效性的硬指標。二是市公司組織安排“崗位授課”，通過視頻授課方式進行講解,營造市縣一體的業務融通、業務促進、業務提升的良好氛圍。

六、以“四個結合”為依托，拓展稽核范圍

一是稽核檢查與業務輔導相結合。針對營財一體化數據一致性問題，制訂了具體的數據調整工作方案，并組織縣公司財務和營銷開展“縣公司營財數據調整培訓”，重點討論營財數據不一致的原因，尋求切實可行的解決方案，確保每月底營財數據一致性。

二是日常稽核與專項稽核相結合。日常稽核重點審核會計憑證、會計帳簿、財務會計報告等內容是否真實、完整，計算是否正確，手續是否齊全，是否符合有關法律、法規、規章制度的規定。

三是全面與重點相結合。全面梳理市縣公司各項業務，進行全面稽核診斷。同時，突出財務稽核工作重點，重點稽核資金管理、工程管理、存貨管理、成本管理等在線稽核項目。

四是檢查糾正與分析研究相結合。定期跟蹤、分析、評價業務預算全過程，重點對項目物資招標、物資采購、項目施工、完工結算、項目轉資等節點進行檢查、分析，將項目進度完成情況按月進行對比，把形象進度與財務入賬相互融合，提升業務預算完成率。