本月財經法規制度（上）

本月財經法規制度（上）

1、《中華人民共和國政府和尼泊爾政府關于促進投資與經濟合作框架協議》。8月15日，中國商務部和尼泊爾兩國簽署了《中華人民共和國政府和尼泊爾政府關于促進投資與經濟合作框架協議》。協議確定了雙邊投資合作的原則、領域、方式、便利化和保障措施、執行機構與工作機制等，規定了如何確定和支持優先項目。該協議的簽署有助于進一步加強兩國政府、企業和其他機構間的交流，推動中尼投資合作健康穩定發展，促進“一帶一路”建設，保障在尼中國企業權益。

2、《關于完善外匯交易確認業務的通知》。8月15日，為完善銀行間外匯交易確認業務，防范部分市場機構因停止SWIFT報文匹配服務后可能引起的操作風險，中國外匯交易中心制定下發《關于完善外匯交易確認業務的通知》（中匯交發〔2017〕324號），擬在交易后處理平臺增加SWIFT報文匹配功能。根據《通知》的有關規定，SWIFT報文匹配采用電子化交易確認方式，是交易中心交易確認服務體系組成部分。參與機構可向交易中心提交SWIFT報文匹配業務申請，按照相關業務指南開展此項業務。

3、《工傷預防費使用管理暫行辦法》。8月17日，人力資源和社會保障部、財政部、國家衛生計生委、國家安全監管總局聯合制定發布《工傷預防費使用管理暫行辦法》（人社部規〔2017〕13號），對工傷預防費的使用、管理進行規范。根據《辦法》的有關規定，工傷預防費主要用于工傷事故和職業病預防宣傳和培訓，使用實行預算管理。在保證工傷保險待遇支付能力和儲備金留存的前提下，工傷預防費的使用原則上不得超過統籌地區上年度工傷保險基金征繳收入的3%。《辦法》規定，由統籌地區人社部門會同財政、衛生計生、安監等部門以及本轄區內負有安全生產監督管理職責的部門，共同確定每年工傷預防的重點領域，由行業協會和大中型企業等社會組織在確定的重點領域內提出擬實施的項目，再由人社部門會同有關部門共同確定下一年度安排實施的項目。

4、《會計師事務所執業許可和監督管理辦法》。8月20日，為規范會計師事務所及其分所執業許可，加強對會計師事務所的監督管理，財政部公布《會計師事務所執業許可和監督管理辦法》（財政部令第89號），對《會計師事務所審批和監督暫行辦法》（財政部令第24號）進行了修訂，并自2017年10月1日起施行。新《辦法》共7章81條，對會計師事務所執業許可的取得、分所執業許可的取得、變更備案和執業許可的注銷、監督檢查以及法律責任等方面進行了詳細規定。《辦法》明確了會計師事務所可以采用普通合伙、特殊普通合伙或者有限責任公司三種形式，其中特殊普通合伙會計師事務所申請執業許可，應當具備的條件包括15名以上由注冊會計師擔任且符合該辦法相關規定的合伙人，60名以上注冊會計師。

5、《利用集體建設用地建設租賃住房試點方案》。8月21日，為增加租賃住房供應，緩解住房供需矛盾，構建購租并舉的住房體系，國土資源部、住房和城鄉建設部聯合制定發布《利用集體建設用地建設租賃住房試點方案》（國土資發〔2017〕100號），確定第一批在北京、上海、沈陽、南京、杭州、合肥、廈門、鄭州、武漢、廣州、佛山、肇慶、成都等13個城市開展利用集體建設用地建設租賃住房試點。根據《方案》的有關規定，試點內容主要包括完善集體租賃住房建設和運營機制，探索租賃住房監測監管機制，探索保障承租人獲得基本公共服務的權利等。2020年底前，省級國土資源主管部門和住房城鄉建設主管部門將對試點工作進行總結。

6、《關于進一步加強壟斷行業價格監管的意見》。8月23日，為貫徹落實黨中央、國務院決策部署，建立健全壟斷行業科學定價方式，強化價格監管，國家發展和改革委員會發布《關于進一步加強壟斷行業價格監管的意見》（發改價格規〔2017〕1554號），著力提高監管機制的精細化、科學化水平，推進壟斷行業降本增效，促進壟斷行業健康可持續發展。《意見》提出，要按照“準確核定成本、科學確定利潤、嚴格進行監管”的思路，建立健全以“準許成本+合理收益”為核心的約束與激勵相結合的壟斷行業定價制度，促進壟斷行業健康可持續發展，合理降低壟斷行業價格。要堅持改革創新、科學規范、公開透明、分類監管、穩步推進的基本原則，到2020年，網絡型自然壟斷環節和重要公用事業、公益性服務行業定價辦法、成本監審辦法基本實現全覆蓋，科學、規范、透明的壟斷行業政府定價制度基本建立。

7、《網絡借貸信息中介機構業務活動信息披露指引》。8月23日，為規范網絡借貸信息中介機構業務活動信息披露行為，中國銀行業監督管理委員會制定發布《網絡借貸信息中介機構業務活動信息披露指引》（銀監辦發〔2017〕113號），自公布之日起施行。《指引》共28條，明確了網絡借貸信息中介業務活動中應當披露的具體事項、披露時間、披露頻次及披露對象等方面的內容。《指引》規定，網貸業務活動中應當披露的信息內容涵蓋了網貸機構基本信息、網貸機構運營信息、項目信息、重大風險信息、消費者投訴渠道信息等網貸業務活動的全過程應當披露的信息。

8、《銀行業金融機構銷售專區錄音錄像管理暫行規定》。8月23日，中國銀行業監督管理委員會制定發布《銀行業金融機構銷售專區錄音錄像管理暫行規定》（銀監辦發〔2017〕110號），對銀行業金融機構銷售專區錄音錄像（簡稱專區“雙錄”）的管理作出了系統性的規范，并自2017年10月20日起施行。《暫行規定》包括產品銷售專區管理、錄音錄像管理、內部管理制度、監督管理等共6章30條。《暫行規定》首次對專區“雙錄”管理作出比較系統性的規范，主要有以下幾方面的新要求：一是進一步明確了適用的產品范圍。《暫行規定》第二條規定，銀行業金融機構代銷國債及實物貴金屬，可根據實際情況自行決定是否納入專區“雙錄”管理。除此之外的理財及代銷產品，均應實施專區“雙錄”管理。二是對自助購買作出規范。《暫行規定》第十一條對自助購買過程中的銷售人員代客操作、介入營銷等事項作出限制。三是要求機構設計統一的服務話術標準。《暫行規定》第二十條規定，話術中至少應包括產品類型、發行機構、風險等級、收益類型、產品匹配度等內容。

9、《關于執行聯合國安理會第2371號決議禁止同朝鮮新設合資合作企業和追加合資企業投資的公告》。8月25日，為執行聯合國安理會第2371號決議第12條“決定各國須禁止由本國國民或在本國境內與朝鮮實體或個人開設新的合資企業或合作實體，或通過追加投資擴大現有的合資企業”，商務部制定發布《關于執行聯合國安理會第2371號決議禁止同朝鮮新設合資合作企業和追加合資企業投資的公告》（商務部公告2017年第47號），決定自2017年8月25日起，禁止朝鮮實體或個人來華新設中外合資經營企業、中外合作經營企業、外資企業，禁止已設立企業增資擴大規模；根據《境外投資管理辦法》（商務部令2014年第3號），對違反上述決議的對朝鮮投資和現有投資的增資申請不予核準。

10、《信托登記管理辦法》。8月25日，中國銀行業監督管理委員會制定發布《信托登記管理辦法》（銀監發〔2017〕47號），對信托登記申請、信托登記辦理、信托受益權賬戶管理、信托登記信息管理和使用、監督管理等內容進行了詳細規定，并自2017年9月1日起施行。《辦法》按照“集中登記、依法操作、規范管理、有效監督”的總體原則，主要規定了信托登記的定義及流程、信托受益權賬戶管理及信托登記信息管理、監管要求等，構建了我國信托業統一的信托登記制度。同時，為確保信托登記工作穩妥起步，《辦法》的施行設立了3個月的過渡期，過渡期為2017年9月1日至11月30日，過渡期結束后，《中國銀監會辦公廳關于信托公司風險監管的指導意見》（銀監辦發〔2014〕99號）中的產品報告將按照信托登記管理辦法執行。

11、《關于對保險領域違法失信相關責任主體實施聯合懲戒的合作備忘錄》。8月28日，為加快推進保險領域信用體系建設，推動形成褒揚誠信、懲戒失信的強大合力，國家發展改革委、人民銀行、保監會等31部門聯合制定下發《關于對保險領域違法失信相關責任主體實施聯合懲戒的合作備忘錄》（發改財金〔2017〕1579號），對保險領域違法失信行為進行規范。《備忘錄》內容涵蓋保險領域失信聯合懲戒對象、懲戒措施、懲戒方式、信息共享、信息管理等5個方面，核心是6大類28項聯合懲戒措施：一是限制聯合懲戒對象市場準入；二是限制聯合懲戒對象任職資格；三是加強對聯合懲戒對象監管；四是限制聯合懲戒對象部分消費行為；五是限制聯合懲戒對象享受優惠政策；六是限制聯合懲戒對象評優表彰。

12、中國人民銀行公告〔2017〕第12號。8月30日，中國人民銀行發布中國人民銀行公告2017年第12號，對2013年發布的《同業存單管理暫行辦法》（（中國人民銀行公告〔2013〕第20號）進行了修改。根據《公告》的有關規定，2013年版《同業存單管理暫行辦法》中的第八條“固定利率存單期限原則上不超過1年，為1個月、3個月、6個月、9個月和1年，參考同期限上海銀行間同業拆借利率定價。浮動利率存單以上海銀行間同業拆借利率為浮動利率基準計息，期限原則上在1年以上，包括1年、2年和3年”的內容修改為“同業存單期限不超過1年，為1個月、3個月、6個月、9個月和1年，可按固定利率或浮動利率計息，并參考同期限上海銀行間同業拆借利率定價”，并自2017年9月1日起施行。同時，自2017年9月1日起，金融機構不得新發行期限超過1年（不含）的同業存單，此前已發行的1年期（不含）以上同業存單可繼續存續至到期。

13、《關于修訂〈中國證券登記結算有限責任公司上海分公司參與人證券托管業務指南〉的通知》。8月31日，中國證券登記結算有限責任公司上海分公司制定下發《關于修訂〈中國證券登記結算有限責任公司上海分公司參與人證券托管業務指南〉的通知》，對原《指南》進行修訂。根據《通知》的有關規定，新《指南》對原《指南》中涉及“證券持有及變動查詢”、“司法扣劃、繼承、離婚所涉證券變更登記”、“B股證券非交易過戶”等相關內容進行了修訂，具體包括：證券持有及變動查詢：根據業務移植到在線受理系統的變化而調整申報方式；司法扣劃、繼承、離婚所涉證券變更登記：補充離婚情形所提交的材料，調整了多人繼承的辦理方式，尤其是持生效法律文書辦理時，只需過入方當事人申請即可；B股證券非交易過戶：補充離婚財產分割業務。■

（本欄目責任編輯：范紅玉）