貿易業務風險防控及研究

兗州煤業股份有限公司 常一峰

貿易業務風險防控及研究

兗州煤業股份有限公司 常一峰

近年來，貿易業務的有效開展在企業經營發展中的作用越來越顯著，對企業經營規模的快速增長提供了強有力的支撐。但在企業貿易業務開展過程中，也伴隨著諸多風險。若不能有效管控，將對企業的健康發展產生巨大的影響。本文意義在于通過分析揭示出當前形勢下開展貿易業務存在的風險點，有針對性的制定風險防控措施，為企業有效預防貿易業務風險提供有關建議。

貿易業務 風險防控

近年來，貿易業務作為企業實體經營的有效補充，在企業經營中占有越來越重要的地位，貿易業務能否安全有效地開展直接影響了企業的經營規模。然而，在產品貿易量連續增長有力支撐企業經營規模快速提高的同時，開展貿易業務也面臨著諸多風險。貿易業務相關制度未能有效的執行，存在貿易業務執行過程中的管控風險；預付款資金占用量大，資金周轉時間長，存在資金安全和使用效率的風險；市場整體環境趨于下行，影響貿易業務的盈利水平等。

一、貿易業務風險分析

(一)制度執行不規范，存在過程管控風險

一般來說，企業都制定了較為完善的貿易管理制度和業務流程，但在實際執行過程中往往大打折扣。在業務準入階段，未能嚴格履行盡職調查程序，疏于對客戶的運營情況和履約能力評估；在合同審核階段，未能嚴格執行相關部門聯合會簽制度；在業務執行階段，未能嚴格履行不相容職務相分離制度，未能有效核實合作方的提供的擔保；在業務完成階段，未能有效的開展貿易業務后評價。一旦未能有效執行貿易業務各個階段的管理制度和業務流程，都將給企業的貿易開展帶來一定的風險。

(二)貿易資金占用大，存在資金安全風險

企業開展貿易業務對資金的需求量相對較大，特別是在市場需求放緩、貨款回籠緩慢的情況下，隱含著較大的資金風險，尤其要注重與經營性貿易商開展業務的風險防控。經營性貿易商多為中間商，大多實體資產較少，償債能力不足。在與經營性貿易商開展貿易預付款業務時，若對貿易商的資信調查和評估不完善，無法從源頭上控制貿易風險的發生，存在較大的信用違約風險。

(三)市場環境不穩定，存在盈利下滑風險

在產品貿易開展過程中，市場價格波動將直接影響產品貿易的安全。特別是在市場下滑的情況下，對市場判斷略有偏差都會導致貿易業務盈利水平的下滑甚至虧損。在過去的2016年，影響產品市場走勢的因素很多，世界經濟復蘇緩慢、國內經濟增速放緩、環境制約、高耗能產業的整合、產能過剩以及需求放緩等因素會導致產品市場價格大幅波動，可能對貿易業務盈利產生巨大影響。

二、貿易業務風險應對

(一)完善管控制度，構建防控體系

進一步完善企業的貿易管理制度及操作規范，明確貿易業務的風險評估、審批、付款流程，實現貿易業務制度化、標準化、規范化的管理。針對貿易過程中存在的市場、法律、價格、貨權及執行“五大風險”，堅持控制貨物或資金原則，構建流程科學、標準規范的風險防控體系。

(二)嚴格方案審批，嚴控客戶準入

加強對新增貿易業務的前期市場調研工作，提高市場調研報告質量，重點加強對貿易業務在市場環境、優劣勢評估、貿易方式、效益測算等方面的審核。強化事前防控，嚴格履行盡職調查程序，重點審查客戶的運營情況和履約能力，搜集客戶的資產及財務管理、盈虧及負債、貿易開展及糾紛處理等方面信息，強化對客戶的資信評級和授信管理等工作。

(三)強化合同管理，監管執行過程

嚴格審查合作方相關資料的時效性和合法性，認真履行由業務、財務、風險、法務、合同管理等部門共同參與的聯合會簽制度，嚴格把關合同簽約關口，重點關注產品質量、結算條款、交貨方式、違約責任等關鍵條款，動態跟蹤合同履約情況。嚴格實行貿易工作不相容職務相分離機制，完善業務、財務、法務制衡機制，相互監督、交叉制約，堅決杜絕貿易業務談判、簽約、結算等環節“一手清”問題，增強貿易全過程風險管控能力。

(四)嚴控資金風險，完善擔保手續

嚴格控制貿易預付資金或銷售信用額度，開展貿易過程中貨款或貨物必須控制一端。可指定專人對每筆滾動預付或銷售授信業務進行跟蹤分析，對異常情況及時預警處理，避免出現資金沉淀風險。定期組織相關人員對每筆業務進行過程跟蹤監控，對于沒有擔保的貿易業務，必須及時要求對方提供擔保，對于擔保存在瑕疵的業務，要及時要求對方完善擔保或續保，確保實現風險鎖口。

[1]胡丹.國際貿易融資業務風險管理芻議[J].中國農村金融，2010(05)：109-110

[2]邊芳.把握國際貿易融資風險點[J].中國外匯，2013(01)：90-91