中小商業銀行全面風險管理狀況及監管對策研究

【摘要】建立全面風險管理體系已是銀行發展的必然趨勢。中小商業銀行風險管理基礎薄弱，進一步健全、完善全面風險管理的需求更為迫切。本文梳理中小商業銀行全面風險管理中存在的公司治理機制不完善、全面風險管理體系流程體系不健全、風險識別計量和緩釋技術落后、全面風險管理基礎不扎實等問題，提出針對中小商業銀行的現狀，監管部門可以采取開放、務實的態度，推動中小銀行首先規范和完善全面風險管理體系和流程，并持續完善公司治理、夯實風險管理基礎的監管對策。

【關鍵詞】中小商業銀行 全面風險管理 監管對策

一、全面風險管理的內涵及實施意義

（一）全面風險管理的內涵

商業銀行全面風險管理是一系列過程。商業銀行全面風險管理是滲透到銀行日常經營管理中的一系列活動，植根于商業銀行各項經營管理之中。作為一系列過程本身存在輸入和輸出要素，具有高度規范的流程。覆蓋商業銀行各層次、各類型風險。全面風險管理涉及所有人員。除了政策、報告和規章，商業銀行全面風險管理還包含銀行所有層面員工的意識和行為。因此全面風險管理必須突出全員風險管理的重要地位，依靠全體員工以確保風險管理的運行。

（二）商業銀行全面風險管理實施的意義

建設全面風險管理體系，不僅是為了積極適應監管環境和監管標準的變化，更是為了實現銀行的戰略目標，建立符合現代理念和經濟金融形勢的風險管理體系，真正實現風險管理引領業務發展，切實增強銀行核心競爭力。推動商業銀行戰略發展及業務創新。有效促進商業銀行精細化管理，完善全行風險治理架構，強化風險計量體系建設，提升專業化的風險管理水平，形成全行風險管理文化。外部競爭環境要求商業銀行盡快建立全面風險管理體系，全面提高風險管理能力，以應對日趨激烈的市場競爭。

二、中小商業銀行全面風險管理現狀及問題

（一）全面風險管理現狀

目前，多數中小商業銀行已初步搭建了全面風險管理的體系框架，但是細節方面與監管要求和先進同業還存在較大差距。同時，面對外部競爭和監管壓力，中小商業銀行進一步完善全面風險管理的動力較強。在監管的推動和引領下，部分中小銀行高管層對自身差距認識較為清晰，加強和改進全面風險管理的內在動力較強，多數行正積極著手進一步完善全面風險管理體系，思想認識比較到位，建設推進力度也較大。

（二）全面風險管理存在的問題

1.公司治理機制不完善。中小銀行尤其是城商行，往往存在政府行政干預經營管理以及股東作用發揮不到位等問題；重大經營事項的決策機制不夠完善。部分中小商業銀行的主要股東和股東大會作用未得到有效發揮，董事會、董事長、高管層的權限過大。

2.全面風險管理的體系和流程不夠健全。在當前情況下，中小商業銀行的風險管理在很大程度上依靠高級管理層的從業經驗和職業敏感性，全面風險管理的體系和流程還不夠清晰、有效。

3.主要風險的識別、計量、監測、控制及緩釋技術落后于同業。目前，國有大型銀行和全國性股份制銀行已開始使用計量方法，設計開發風險管理模型，進行各類風險的識別、計量、控制和管理。與之相比，中小銀行的風險識別、計量和控制技術較為落后。

4.全面風險管理基礎不扎實。一是缺少健全的風險管理文化。中小商業銀行風險管理文化缺失，難以通過管理文化支持、引導全面風險管理實施。二是風險人才培養需進一步加強。精通風險計量技術和風險管理理論的員工普遍較少，風險管理體系建設和制度的施行缺乏人才基礎。

三、監管對策和措施

針對中小銀行的現狀，監管部門可以采取開放、務實的態度，引導中小商業銀行根據自身條件靈活采取自主推進或與外部機構合作的方式，循序漸進的推進全面風險管理體系完善項目建設。

（一）規范和完善全面風險管理體系和流程

進一步明確監管要求，督促中小銀行開展全面風險管理評估，并盡快啟動全面風險管理體系架構和內部控制體系優化項目，盡快建立健全全面風險管理架構和內控體系。

（二）推動中小商業銀行完善公司治理架構

進一步改進中小商業銀行的公司治理體系。一是進一步明晰產權，引導城商行引進優質民營企業、先進銀行機構作為戰略投資者，促進產權多元化，增強股東對政府的制約作用。二是科學劃分董事會、監事會、風險管理委員會、審計委員會的權限和職責，確定各部門、各業務條線、各人員的職責，建立有效的激勵約束機制，并科學考核，防范發生道德風險、內部人控制與逆向選擇等問題。三是持續向政府、股東、董事會和城商行各管理層級傳遞“風險為本”的管理理念，建立“集中管理、矩陣分布、權責明確、制約到位”的風險管理組織架構。

（三）推動中小商業銀行夯實風險管理基礎

應推動中小銀行進一步夯實內部基礎建設。一是塑造風險管理文化。應重視企業文化管理，傳導全面風險管理理念，形成全員守法合規的企業文化。二是培育人才資源。樹立“以人為本”的觀念，積極組織培訓，逐步提高風險管理人員素質，并優化激勵考核機制，防止人才流失，保持人才隊伍的穩定性。三是逐步應用風險計量模型和技術。以暴露風險和提升風險管理能力為主要目標開發計量模型，通過風險管理實踐對模型進行動態的調整和優化。

（四）為城商行營造適宜良好的外部環境

一是針對政府對城商行等中小銀行干預過多的現狀，積極與政府溝通匯報，向政府灌輸現代公司治理理念，建議政府減少對中小銀行在業務經營、人員任命等方面的干預，加強對高管人員的考核和監督，科學發揮國有股東作用，為中小銀行風險控制提供良好的外部環境。二是引導城商行充分利用合作聯盟的平臺，發揮好城商行等中小銀行聯合發展的體制優勢。三是積極呼吁，要求相關部門建立完善社會信用體系，提高企業財務和信用數據的可用性，為中小銀行全面風險管理提供信息支撐。

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作者簡介：丁國艷（1981-），女，吉林延吉人，碩士研究生，畢業于延邊大學中國少數民族經濟專業，經濟師，研究方向：金融監管。