簡論職務侵占、挪用資金犯罪案件的偵查

杜樹鵬

摘 要：挪用資金和職務侵占罪都是我國刑法中比較常見的罪名，二者有著相似的地方，也有不同的地方。職務侵占、挪用資金犯罪日益凸顯，已成為當今最常見的經濟犯罪案件類型之一。由于犯罪手段的多樣性，偵辦難度不斷增大，在辦理此類案件時，要偵辨出兩罪之間的區別，給案件初步定性；在偵查階段，要確定偵查方向和偵查范圍，了解犯罪嫌疑人經濟糾紛和社會往來，不斷收集證據，靈活運用偵查手段，查控犯罪嫌疑人，偵破案件。

關鍵詞：職務侵占罪；挪用資金罪；偵查

一、職務侵占罪與挪用資金罪概論

（一）職務侵占罪與挪用資金罪的含義

職務侵占罪，是指公司、企業或者其他單位的人員，利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數額較大的行為。

挪用資金罪，是指公司、企業或者其他單位的工作人員，利用職務上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數額較大、超過3個月未還的，或者雖未超過3個月，但數額較大、進行營利活動的，或者進行非法活動的行為。

（二）職務侵占、挪用資金犯罪案件的認定

1.職務侵占罪的犯罪構成

（1）客體要件，本罪的犯罪客體是公司、企業或者其他單位的財產所有權。

（2）客觀方面，本罪在客觀方面表現為利用職務上的便利，侵占本單位財物，數額較大的行為。

（3）主體要件，本罪主體為特殊主體，包括公司、企業或者其他單位的人員。具體是指三種不同身份的自然人，一是股份有限公司、有限責任公司的董事、監事，這些董事、監事必須不具有國家工作人員身份，他們是公司的實際領導者，具有一定的職權，當然可以成為本罪的主體。

（4）主觀要件，本罪在主觀方面表現為直接故意，且以非法占有公司、企業或其他單位財物的目的。即行為人企圖在經濟上取得對本單位財物的占有、收益、處分的權利。至于是否已經取得或行使了這些權利，并不影響本罪的成立。

2.挪用資金犯罪的犯罪構成

（1）客體要件，挪用資金罪侵犯的直接客體為公私財產所有權。本罪侵犯的對象是行為人所在單位的資金，主要是該單位的處于貨幣形態的財產，如人民幣、外幣以及股票、支票、國庫券、債券等有價證券。

（2）客觀方面，本罪客觀方面表現為，公司、企業或者其他單位的工作人員利用職務上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數額較大，超過三個月未還的，或者雖未超過三個月，但數額較大，進行營利活動的，或者進行非法活動的行為。

（3）主體要件，本罪的主體為特殊主體，即公司、企業或者其他單位的工作人員。

二、職務侵占、挪用資金犯罪的特點

（一）犯罪主體復雜，認定困難

職務侵占犯罪和挪用犯罪的主體都是非國家工作人員。而國家非工作人員的構成隨著多種經濟組織形式的出現而呈現出十分復雜的情況。司法實踐中也不斷出現新情況、新問題。因此，此類犯罪主體比較復雜，給案件的定性帶來了一定困難。

（二）犯罪行為多利用職務的便利，具有較強的隱蔽性

職務侵占、挪用資金犯罪的行為人對本單位一定財物擁有直接主管、經管、管理的職權，作案人通常自恃了解單位內部的管理漏洞和熟悉業務運作，在一定時間內，嘗到“甜頭”的作案人，感受到了職務本身的利用價值，私人占有欲變得更加強烈，于是連續作案。職務行為與犯罪行為相互交錯，犯罪行為寓于職務行為之中，非與職務行為有關的人或非直接參與該經濟活動的人，一般很難發現。即使發現，也不易查證。因此，此類犯罪的職務性特點導致其行為具有較強的隱蔽性。

（三）作案手段多樣化，具有較強的智能性

職務侵占、挪用資金案件的以不同的方式侵占單位財物、挪用資金，或從中截留挪用，或監守自盜，使單位受害甚巨。由于職務侵占、挪用犯罪行為人具有一定的職權，業務能力強，大多具有較高的文化和智力水平，熟悉與其職務相關的專業知識和法律、法規等。因此，此類犯罪案件具有突出的智能性特點。

三、職務侵占、挪用資金犯罪案件的偵查

兩罪同屬于經濟犯罪，具有相似性和共同性，尤其是作案手段的近似性，使得辦案人員在偵辦此類案件時，可以相互借鑒，觸類旁通。

（一）“由人到案”的職務侵占案件的偵查要點

“由人到案”的案件，就是指偵查初期，犯罪嫌疑人比較明確，但犯罪事實不清，證據不足的案件。這是職務侵占案中最常見的一種，應注意：

（1）認真初查，準確定性，及時立案。當然，初查是圍繞立案標準展開的，初查工作的重點是：①核實犯罪嫌疑人的身份。②查明犯罪嫌疑人與受害單位有無經濟糾紛，這是區分經濟糾紛與經濟犯罪的關鍵。③核實受害單位被侵占、挪用的財物價值。受害單位被侵占的財物價值是否達到立案數額標準，是決定職務侵占犯罪案件立案與否的關鍵。④核實犯罪嫌疑人實施犯罪的有關證據材料。

（2）從檢查有關單位的財務會計資料入手，把握可疑資金的來龍去脈。查賬，是職務侵占犯罪案件偵查中運用最多的技術方法，也是解決此類案件中取證難的一個有效途徑。

（3）在掌握基本證據的前提下，要加強對犯罪嫌疑人及贓款贓物的控制。

（4）在調查取證的同時，加大訊問力度。由于職務侵占犯罪是一種貪利性極強的經濟犯罪，不同犯罪嫌疑人心理素質、文化修養、社會閱歷等不同，其認罪態度自然也不一樣。

（二）“由案到人”的案件的偵查要點

1.選擇偵查突破口，確定犯罪嫌疑人的范圍

（1）著眼全局，統籌規劃，制定周密的取證計劃，并根據案偵工作的進展動態調整偵查取證計劃在案件由初查轉入偵查程序之后，偵查人員根據初查所收集到的相關線索和證據材料，能夠初步了解嫌疑人的作案手段、特點和習慣，從而發現嫌疑人職務侵占、挪用資金具體方法和途徑。根據已掌握的案件線索及相關材料，分析犯罪嫌疑人作案的條件，并在單位內部摸底排查。

（2）通過業務記錄或監控錄像資料，查找犯罪嫌疑人。

（3）從作案手法入手，確定犯罪嫌疑人的范圍。職務侵占犯罪案件的作案手法，往往與犯罪嫌疑人的特定職務或技能有關，因為這種特定的職務或技能是其達到犯罪目的的前提條件。因此，從分析作案手法入手，可以確定犯罪嫌疑人的范圍。

2.靈活運用偵查手段，查控犯罪嫌疑人

（1）從犯罪嫌疑人可能潛逃的活動空間入手。如在機場、車站等地嚴密布控。重點應放在售票處、站臺入口、交通干線。同時，如果犯罪嫌疑人可能出境，還應及時準備邊控。

（2）從常規偵查手段入手。如物建特情，運用秘密力量，獲取情報信息；采用技偵手段與深入調查相結合的方法，靈活運用交通、通訊工具等提供的線索，查緝犯罪嫌疑人；巡邏堵卡、守候蹲坑，捕獲犯罪嫌疑人等。靈活運用常規的偵查手段，是查控犯罪嫌疑人的重要方法。

四、結語

偵查人員應堅持法治信仰，以偵查原則為指導，努力提高自身業務素質，積極履行偵查職權。在總結和借鑒國內外辦案經驗的基礎上，不斷總結提高、加以創新，制定出一套適合我國國情的辦案方法，提高辦案效率和辦案質量，為國民經濟的發展保駕護航。

參考文獻：

[1]顧立元.預防金融領域職務犯罪的幾點思考[J].中國城市金融，2013（12）：62.

[2]張紅衛，林萍.金融系統職務犯罪特點、原因及其預防對策[J].法制與社會，2012（28）：69.