淺析我國商業銀行信用卡業務風險及其管理對策

李博 首都經濟貿易大學

淺析我國商業銀行信用卡業務風險及其管理對策

李博 首都經濟貿易大學

信用卡業務是指與信用卡產品和服務相關的，包括發卡業務、收單業務、數據處理和轉接活動、資金結算清算業務等在內的一切經濟活動和關系的總稱。加強商業銀行信用卡風險管理，對于實現商業銀行的總體盈利，實現信用卡業務又好又快的運行將產生重要影響，可以直接推動電子支付方式的飛速發展。本文從信用卡業務的定義入手，在對信用卡業務流程做出具體剖析的基礎上，分析了信用卡業務的發展現狀，從兩個方面指出了我國目前信用卡業務存在的優勢與不足，并且結合案例深入分析了信用卡業務的風險以及風險的成因，從而提出相應的解決對策。

商業銀行 信用卡業務 信用卡業務風險 風險管理對策

一、引言

（一）研究背景

信用卡是銀行等金融機構向消費者提供的一種信用憑證。它是在商品經濟發展中形成的，在現代通訊科技發展的基礎上產生的代替現鈔的一種信用方式和新型支付手段。隨著我國信用卡市場發展速度加快，信用卡的數量增長驚人，但我國的信用卡業務開展時間短，信用卡本身的風險特性日益顯現，各種違法犯罪問題層出不窮，因而商業銀行等經營者也面臨了不少風險，甚至造成了較大損失。因此加強商業銀行信用卡風險管理，對實現商業銀行的總體盈利將產生重要影響，可以實現信用卡業務又好又快的運行,進而直接推動電子支付方式的飛速發展。

（二）研究思路

本文從信用卡業務的定義入手，在對信用卡業務流程做出具體剖析的基礎上，分析了信用卡業務的發展現狀，分兩個方面指出了我國目前信用卡業務存在的優勢與不足，并且結合案例深入分析了信用卡業務的風險以及風險的成因，從而提出相應的解決對策。

二、商業銀行信用卡業務及其風險概述

信用卡發展至今，與信用卡業務的繁榮成熟密不可分，所以我們要分析信用卡業務風險必須首先了解信用卡業務的概念，還要知道信用卡的業務流程，以及在流程中要面臨的風險，在概念上，對信用卡業務有一個總體的把握，以便于我開展更深層次的論述。

（一）信用卡業務的含義與特征

信用卡業務是指與信用卡產品和服務相關的，包括發卡業務、收單業務、數據處理和轉接活動、資金結算清算業務等在內的一切經濟活動和關系的總稱。其主要特征有：第一，從信用卡業務涉及的對象來看，是由銀行、持卡人和特約商戶三方面組成。第二，信用卡業務屬于銀行的資產業務，銀行根據負債業務的發展狀況和資金數額、期限來安排發展信用卡業務的規模。第三，信用卡業務屬于典型的零售業務，其服務對象具有廣泛性，幾乎所有的交易活動都可以通過信用卡完成。

（二）信用卡業務的風險的含義與類型

1.信用卡業務風險的含義與特征

信用卡業務風險是指信用卡業務經營管理過程中，因各種不利因素而導致的銀行、持卡人、特約商戶三方損失的可能性。本文中的信用卡業務風險特指我國商業銀行在經營管理過程中可能面臨的損失的可能性。它主要包括涉及面廣和風險發生的式樣多樣化兩方面的特點。

2.信用卡業務風險的類型

巴塞爾《新資本協議》將商業銀行經營業務風險劃分為市場風險、流動性風險、信用風險和操作風險。信用卡業務作為商業銀行的業務之一也具有以上四種風險，但是由于信用卡業務的特殊性，在實際中，信用卡業務的風險也有一定的特殊性，包括信用風險、欺詐風險、中介機構交易風險、操作風險。

三、我國商業銀行信用卡業務風險分析

針對信用卡業務的風險，縱觀我們的日常生活，風險發生的具體實例還是很多的，我們只有在深入了解的基礎上，才可以積極應對。

（一）信用風險

信用風險的主要表現為以下幾個方面：第一，惡意透支第二，謊稱未收到貨物而拒絕還款。第三，虛假掛失。第四，利用信用卡透支金額發放高利貸，從而長期無成本占用銀行資金謀取暴利的目的。

（二）欺詐風險

欺詐風險的主要表現為五個方面，第一，丟失或被盜帶來的風險。第二，身份冒充，是指申請人偽冒他人身份，提供虛假材料，以騙卡為目的在銀行申請信用卡的行為。第三，仿冒卡片，是指申請人利用主觀臆造出來的虛假的財務信息在銀行申請信用卡的行為。第四，偽造卡片，是指犯罪分子利用電子儀器制造出來的假卡，用以欺騙黑市交易的購卡人。第五，郵件截取欺詐，主要發生于快遞服務業，發生頻率比較低。

（三）中介機構交易風險

中介機構的交易風險主要體現為兩類：第一，部分不法商戶提供信用卡套現交易，為信用卡用戶提供現金，并收取1-3%不等的手續費。同時，隨著互聯網及網上銀行的快速發展，一些人開始利用虛假網上交易套現。第二，特約商戶操作不當的風險。主要表現為：特約商戶的工作人員沒有核對止付名單、身份證件和預留簽名，接受了本應止付的銀行卡，造成經濟損失的風險。

（四）操作風險

操作風險主要表現為：第一，發卡機構內部員工疏忽大意，違規操作，對流程執行的力度不夠，造成不應有的風險。第二，審批政策及后續流程漏洞造成的損失。第三，相關配套的軟硬件設備安全性低也有可能造成損失，這集中表現為銀行信用卡技術安全方面的問題。

四、我國商業銀行信用卡業務風險的管理對策

為了減少欺詐案件的發生，規范特約商戶的行為，提高商業銀行的操作水平，我們必須加強信用卡業務的管理水平，提出具體的管理對策，加以規范，使信用卡業務更好更快的發展。

（一）建全個人信用征信制度，防范信息不對稱問題

建立健全個人信用征信系統檔案，可以有效解決信息不對稱導致的逆向選擇與道德風險問題，從而可以有效防范信用風險，降低損失。

全方位的個人信用征信檔案是指針對個人日常生活中與信用息息相關的行為記錄, 將不同個體在各種情況下的行為決策記錄在其個人數據庫中, 供社會調閱。在權威的個人信用統籌管理機構中要建立各個行業、各個部門、各個地區個人信用信息的集中處理平臺，實現個人的信用信息以同樣的方法加以公正的評級、公布；在個人信用記錄有誤時為受害者進行更為簡潔、更為直接的申訴；并且出示權威的修正公告。

（二）健全法律法規建設

在法律法規上，國家要繼續出臺相關的政策法規，規范信用卡業務流程并規避、管理信用卡欺詐風險，并加大對信用卡犯罪的懲治力度。2009年7月，銀監會印發了《關于進一步規范信用卡業務的通知》，重點從信用卡的發卡營銷管理、收單業務與特約商戶管理、催收外包管理以及投訴處理等四個方面提出了規范要求，對銀行業金融機構進一步加強信用卡各業務環節的操作規范和風險管理，有利于我國銀行業金融機構信用卡業務的穩定、健康和可持續發展①。

（三）完善操作風險管理體系

我國目前尚未建立全面的風險管理體系，識別、計量、預警和控制各類風險的方法、手段需要進一步加強。在風險管理方式上，應該運用直接管理與以運用模型定量分析的間接管理相結合的方法，采取事前主動引導和事后被動督導相結合的風險預警模式；在風險管理機制上，以懲戒機制與注重激勵功能相結合；在風險管理重點上，由強調單個過程的管理向強調全面風險管理體系的構建而轉化。

五、結語

我國信用卡自產生以來，在繁榮與曲折中走過了二十幾個春秋。信用卡業務在這個過程中，取得了不俗的成績。但是由于信用卡風險管理本身發展歷程短、發展布局不均衡等原因，造成信用卡的業務風險不斷積累。本文在結合案例深入剖析風險的基礎上提出了建立個人征信體系，強化商業銀行風險管理等一系列信用卡風險管理舉措，希望可以對信用卡行業的更好發展提供借鑒。

注釋：

①王欣.淺談我國信用卡風險管理[J].學理論.2009(2).

[1]陳剛.商業銀行信用卡業務信用風險研究[J].貴州大學學報.2007.

[2]胡非非.銀行搶市場降低辦卡門檻 信用卡發行近乎泛濫[N].北京：信息時報，2006-03-27（10）.

[3]胡勇,張永青.信用卡風險管理[J].特區經濟,2006(1)

[4]李春景.信用卡網上套現風險與防范[J].金融會計，2009.2.

[5]樓芳.我國銀行信用卡業務的風險管理[J].上海金融，2004（2）.

[6]柯兆明.中國信用卡發展之路：走向精細化管理[N].北京：金融時報2006-04-05(11).

[7]馬敬平,王增國.銀行卡產業發展中存在的突出問題及其對策[J].中國信用卡.2009,(8):25-27.

[8]孫立堅.應從歐美信用卡危機借鑒什么[N].上海證券報.2009-08-04.

[9]王繼磊.信用卡的風險與防范[J].內蒙古電大學刊.2009(1).

[10]王欣.淺談我國信用卡風險管理[J].學理論.2009(2).

[11]魏鵬.當前信用卡風險管理中存在的主要問題與對策[J].觀察與思考，2007(6).

[12]魏曉波.中國信用卡風險管理的若干問題[J]中國信用卡,2008(1).

[13]楊端.美國信用卡信用風險防范立法及啟示[J].河北法學，2007(3).

[14]葉瑩.論我國信用卡的風險管理[J].金融經濟,2006(4).

[15]殷建.對我國信用卡業務風險現狀的分析[J].中國信用卡，2006(14).

[16]袁笑冬.信用卡風險主要特性與成因分析[J].中國信用卡,2006(6).

[17]張玫,羅猛.從信用卡詐騙案件看信用卡風險防范[J].中國信用卡，2009(1).

[18]周宏亮,穆文全.信用卡風險管理[M].北京：中國金融出版社，2005.

[19]莊毓敏.商業銀行業務與經營[D],中國人民大學，1999

李博（1987.8-），女，首都經濟貿易大學，碩士研究生學歷，職務：項目經理，主要研究方向：管理學會計方向。