商業銀行中小企業信貸風險管理研究

唐仁輝

盛京銀行大連分行營業部

商業銀行中小企業信貸風險管理研究

唐仁輝

盛京銀行大連分行營業部

改革開放以來，小微企業一直是我國經濟保持持續增長的助推器，也是我國經濟保持活力的主要動力，為我國提供了可觀的稅收收入以及解決了大量的勞動力就業需求。但是隨著我們經濟增速放緩，下行壓力日趨加重。隨著商業銀行業務轉型的不斷加快，中小型企業已經成為我國商業銀行信貸業務的重要服務對象。小微企業因處于產業生態鏈的末端，抗風險能力不足，其信貸風險日漸顯現和爆發，基于此，本文重點對商業銀行中小企業信貸風險管理進行分析與研究。

商業銀行；中小企業；信貸；風險管理；研究

1、中小企業信貸業務現狀分析

1.1 中小企業所占比重增速不斷加快

隨著國家對中小企業支持政策的提出，為我國中小企業的發展提供了強大的物質支持與精神力量，我國各大商業銀便自然而然成為了中小企業堅實的物質后盾。各大商業銀行不斷增加了中小企業信貸業務在銀行內部的比重，對中小型企業的信貸額度也不斷提高，中小型企業貸款金額已經占商業銀行總企業貸款的百分之三十至四十，并且逐年有增加的跡象。為了滿足這一市場需求，我國大多數的商業銀行都專門設置了中小企業信貸服務部門，為中小企業提供更便利、更專業的信貸業務服務，獲得了不少中小企業的青睞與肯定。

1.2 國家有關商業銀行信貸業務的政策傾向于中小企業

近幾年，國家為了解決中小企業創業起步難、資金來源匱乏的嚴重問題，國家領導在相關會議上提出近幾年信貸業務將傾向于中小企業，拉動中小企業的發展，并且提出將不斷提高房地產相關行業的信貸門檻，鼓勵商業銀行對中小企業的信貸業務，并對商業銀行進行中小企業信貸業務的資金支持，保證商業銀行具備充足的資金條件進行中小企業信貸業務。我國這一政策解決了中小企業在資金上的困難，為中小企業的未來發展帶來了有利契機。

2、中小企業綜合信貸業務可能存在的問題

2.1 缺乏合理的信貸業務流程

中小企業的信息透明度相對較低，并且缺乏健全的財務管理制度，容易為獲取銀行信貸支持隱瞞風險因素和不利信息，繼而給銀行帶來了較高的信貸風險。面對這一問題，目前銀行尚沒有建立合理的信貸業務流程，以至于難以有效完成企業信貸風險的管理。針對新增貸款，上級行總是根據下級行提供的資料進行風險的分析，而下級行及信貸經辦人出于利益和業績考慮往往會隱瞞貸款的中小企業的真實情況，繼而導致銀行在中小企業的信貸風險管理上一再出現失誤，以至于給銀行帶來了較多的信貸風險。

2.2 商業銀行缺少對中小企業信用評價等級定量分析

目前，我國商業銀行為了更好的進行中小企業信貸業務的風險管理工作，已經初步建立了企業信用評價系統，并且在實際審核當中，工作人員開始重視對中小企業的信用評價。但是，我國商業銀行所實行的中小企業信用評價體系并不完善，不能滿足審核中小企業信用工作的需要。銀行目前信用評價系統注重對客戶以往的財務支出與收入的研究，對于現有的財務狀況與未來可能產生的經濟效益分析缺乏客觀性分析，其信用評價體系很難預估中小企業可能帶來的風險或者收益。

2.3 借款企業財務管理不規范

小微企業的財務數據大多未經過第三方機構進行專業審計，借款企業及其經營主出于要順利貸下款項的考慮，在銀行進行信貸調查時，往往對自身經營的不利因素加以掩蓋和修飾，對企業的銷售額和盈利能力加以夸大；而在報送納稅申報時，出于避稅考慮，又往往將銷售額和凈利潤降低，故其報送的財務數據可信度較低，無法真實體現企業的經營能力和盈利能力。而銀行因缺乏相關行業的專業知識，在財務數據不規范的情況下，只能通過企業的資金流水、公司的凈資產這些相對客觀的要素來判斷企業當前的經營情況。但小微企業借款周期通常在一兩年左右，在預判企業中長期的經營發展上，銀行缺乏足夠的數據支持和市場經驗，尤其是在一些技術含量較高、專業壁壘較高的行業里，銀行更是顯得力不從心，從而導致了一批真正擁有核心專利技術的小企業得不到信貸支持，而在一些產能過剩和產業結構相對落后的行業中過度放貸的現象產生。

3、加強中小企業信貸風險管理的方法與措施

3.1 制定差別化的信貸業務流程

為獲得較好的綜合效益，銀行應該認識到中小企業客戶將成為銀行未來發展的關鍵性客戶群體，并能夠為銀行帶來更多的利潤。所以，銀行應該制定差別化的信貸業務流程，以便通過實施與大中企業有差別的信貸業務流程來充分了解中小企業金融業務發展情況。為進行中小企業信貸風險的有效控制，銀行需建立風險經理前置機制和高效雙簽審批機制。在調查中小企業的信貸風險時，風險經理將與客戶經理一起調查，并提供雙線報告。而雙簽組合的建立，則可以完成對信貸業務的全面審批，繼而預防因信息失真而帶來的信貸風險。

3.2 完善對中小企業信用評價的體系

商業銀行推出的企業信用評價體系需要滿足對大多數企業的信用評估，同時，在此基礎上，商業銀行對企業的信用評價體系還應具有針對性和科學性，根據不同特點的企業采取相對應的信用評價方式。商業銀行可以從保留企業關鍵財務收入與支出指標、重視非財務因素對中小企業違約的影響以及不同擔保等級給予不同信用等級評估這幾方面入手，從不同角度對中小企業進行信用等級評估，降低商業銀行信貸業務的風險。

3.3 加強中小企業綜合化管理組織體系的建設

按照中小企業實際信貸業務規劃管理水平，準確的分析商業銀行對中小企業信貸風險的考核規劃管理標準，加強對信貸業務的組織規劃，明確中小企業信貸業務的需求，建立合理的中小企業信貸管理部門，有針對性的專項負責中小企業信貸業務的有效經營發展和管理，明確企業信貸業務的審查過程、風險管理控制水平等問題，成立專項企業信貸業務的管理規范標準，提高中小企業信貸業務的管理水平，提高中小企業信貸的成本化控制過程。加強中小企業信貸業務部門隊伍管理的建設，完善對中小企業信貸管理業務的處理水平，提升制度的合理規范，明確企業信息財務數據報表內容。按照實際情況，準確的調查企業實際信貸財務報表的真實性，加強對商業銀行信貸業務經理的培訓管理，最大限度的提升信貸業務經營發展管理的信息化建設水平。

3.4 加強銀行與小微企業間的交流合作

適時地為小微企業主提供必要的財務顧問服務銀行作為專業的金融管理機構和借款企業的債務人，有能力也有必要為小微企業主提供適合的財務顧問服務。一方面，在篩選準入借款企業時，要充分考慮借款企業主的財務管理經驗和個人綜合素質，了解企業主的經營理念和發展規劃，優先選擇財務管理規范、經營管理水平高、經營理念先進、腳踏實地的企業；另一方面，在貸款發放后，要加強與借款企業的日常交流，及時掌握企業的新增債務狀況和投資動向，并為企業的發展規劃提供合理的建議，優化企業的資金配置，從而引導借款企業良性發展。

3.5 培養高素質信貸人才

信貸團隊主要分為客戶經理隊伍和風險管理隊伍，兩個隊伍的綜合素質要求是不同的，客戶經理隊伍帶有營銷職能，要求應該有扎實的理論功底，豐富的實踐經驗，當地經濟有特別了解，踏實的工作作風等。對風險管理隊伍，要求對中小企業信貸有準確理解、對風險收益有較好把控、對信貸政策能合理把握等。另外通過法律法規、業務知識和專題案例培訓等多渠道提升客服經理業務和道德素質，提高當前經濟形勢下信貸人員道德風險的水平。

3.6 強化中小企業的貸后管理工作

想要完成中小企業信貸風險的有效管理，還要使企業的貸后管理工作得到強化。一方面，由于中小企業多采取待質押擔保方式進行貸款，所以需要安排專人了解企業抵押品的市場行情，以便根據市場變化采取相應的風險防范措施。另一方面，需要定期和不定期的進行中小企業的走訪，并且關注媒體對客戶所在行業的報道，以便及時發現企業的異常變化。針對可影響企業還債的事項，則需要重點進行跟蹤檢查，并采取一定的風險防范措施。

總而言之商業銀行在中小企業信貸業務風險管理上還存在著一些問題，影響了實際信貸業務的效果，需要商業銀行及時采取風險管理措施，解決中小企業信貸業務面臨的困難，強化對中小企業的財務及信貸信息的掌握，加強與中小企業的合作，強化企業貸后管理工作來加強中小企業的信貸風險管理，繼而為銀行的未來發展創造更大的空間。

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