基于NC系統的財務管理需求分析

楊學風

中核蘭州鈾濃縮有限公司

基于NC系統的財務管理需求分析

楊學風

中核蘭州鈾濃縮有限公司

近年來我國企業數量增加、企業規模不斷擴大，隨著企業財務管理與控制要求不斷提高，企業需要根據自身的管理需求選擇合適的財務管理信息系統來有效支撐其開展財務管控工作。目前，ERP—NC系統是國內應用較多的企業財務管理與控制系統，可實現全企業信息集中及實時監控，合理配置資源，實時控制資源的使用并進行有效評價，提升企業管理平臺。

NC系統；企業財務管理需求；作用

引言：

財務管理是一個企業的核心，是企業賴以生存的經濟源體。在企業持續發展的過程中，無論是何種形式﹑何種規模的企業都離不開財務管理。有效的財務管理使得企業能夠不斷地的發展壯大，并將可持續的經營下去。而企業是跨區域大規模進行管理的企業，甚至是跨行業的管理模式，像這種大型的經濟聯合體能否穩定有序發展，都不可避免的取決于財務管理的優劣。企業的財務管理由于其自身性質的特殊性決定了其必然會有一個相較一般普通企業要更復雜的財務管理模式，因為這一管理模式必須基于整體來對多個企業進行財務的規劃和控制。

1 企業現行財務管理模式

1.1 集權式財務管理模式

集權式財務管理模式是指企業母公司擁有財務決策的所有權利，母公司對子公司財務進行嚴格管控，子公司負責執行母公司的財務規劃。集權式財務管理模式方便母公司對子公司的統一管理，有助于資金的統一分配，實時監控資金流向，降低財務風險，優化現金和稅收管理。也就是說，集權式的財務管理模式在相對于自身來說可以更加快速的實施自己的財務監控，子公司的財務部門沒有對自身財務控制及決策的權利，這在一定程度上降低了企業的行政成本，同時也有利于企業能夠更加靈活的調配資金。

1.2 分權式財務管理模式

與集權式財務管理模式一樣，分權式財務管理模式同樣具有一定的弊端。首先，分權式財務管理，導致子公司財務權利過大，一旦決策失誤將會殃及整個公司，母公司難以實現對子公司的統一管理和控制；其次，分權式財務管理模式不利于母公司及時發現子公司存在的風險和問題；由此可見，分權管理方式容易造成各個子公司之間難以統一，增加了企業的管理風險，不利于整個企業的宏觀調控發展。

2 基于NC系統的財務管理需求

2.1 基于NC系統的資產管理需求

資產管理主要涉及到對企業內部的固定資產﹑無形資產在財務方面的管理。企業需求在于能夠借助NC系統對資產進行管理，并能夠通過相關信息的輸入，自動生成資產的相關會計憑證，以求保證資產管理核算的準確性與及時性。具體來說，借助NC系統，首先應該將資產管理所依據的基本標準進行統一化，如資產的類別﹑資產折舊的方式，規定企業資產增減﹑調配等環節的處理程序。這樣的話，企業就能夠充分利用NC系統的資產管理模塊，對企業資產進行有效﹑系統化的管理，并能夠使得資產的增加減少﹑折舊﹑調配等相關財務數據，相匹配地轉化為記賬憑證，與NC系統的總賬系統相對接，實現財務數據管理的統一化﹑一體化，有效避免會計核算過失的出現，提升財務管理的精準性。

2.2 資金管理

選取NC系統進行資金管理，各單位能夠向系統內及時錄入對資金增減造成影響的業務，同時資金監督控制力度需加強，要求集中管理及調度資金，以此保證能夠對資金動向及時掌控，還需提高信貸管理水平。

(1)資金日報需求。每日子公司都需在資金上報系統內準確錄入賬戶資金余額﹑可用資金，該工作具有較大工作量，無法確保其及時﹑準確，如何利用憑證實現傳遞速度加快已成為擺在財務人員面前的一道難題。通過NC系統，可對其系統內資金日報直接利用，以此對各個下屬公司資金狀況進行實時動態分析﹑監督。

(2)資金集中管理需求。子公司可共享資金，需嚴格控制資金調動，此時財務總經理﹑銷售經理等需做好監督管理工作，要求系統內全面反映資金調動的各個環節，如審批流程等。在資金集中管理需求分析中，可分為2點：其一資金收支2條線與銀行賬戶集中管理的實施，內達到開戶銀行﹑資金集中管理，可在內進行資金管理結算中心的建立，在銀行結算中心可進行一個總賬戶開設，并為所有子公司進行分賬戶開設，達到收支2條線的目的；其二，存管協議簽訂，要求子公司銀行存款收入賬戶資金與相應數額規定相符后，銀行可向結算中心自動上劃，子公司有資金需求，可通過結算中心放款，進而將結算中心資金池的調節功能充分發揮出來，同時能夠達到資金使用成本大幅度降低的目的。

2.3 基于NC系統的計劃預算需求

企業需要通過NC系統，建立一個系統﹑晚上的預算系統，對企業財務預算的計劃﹑確定﹑向上匯報﹑審核批準﹑預算的及時控制﹑預算分析等方面進行有效管理。具體來講，企業需要通過NC系統中的計劃預算需求系統，根據相關財務數據的分析，自動生成財務預算的執行狀況，同時能夠及時的對財務的風險進行分析與預測，以求對財務風險及時的洞察，并進行及時的調整與控制。由于企業內每個月要有四份財務預算的報表進行向上級匯報，因此需要借助NC系統，根據相關的標準與財務數據，自動編制財務預算的報表，而對于財務預算超支的問題，可以再據此設計財務預算的審核批準流程。同時，由于財務預算最好是一種滾動計劃法，即能夠及時根據企業業務狀況的變化和內部財務狀況的改變，動態性的調整企業的財務預算計劃，以求實現柔性的財務管理，增強企業的適應環境的能力。

3 結束語

綜上所述，將NC系統應用到財務管理中，可實現財務監控有效性﹑規范化及精細化，節約管理成本，提高管理服務效益。通過財務管理需求分析，才能實現財務經營管理水平的進一步提高。

[1]姜維靜，姜維楓.財務管理探討[J].山東省農業管理干部學院學報.2007(04) .

[2] 李有華，鄭厚清.企業會計集中核算模式及信息系統研究[J].會計之友.2011(21) .

[3] 黃麗君.基于NC系統的財務管理需求分析[J].會計之友.2011(21) .