商業銀行授信業務風險管理的有效對策解析

王 偉 周 偉

江蘇江都農村商業銀行股份有限公司

商業銀行授信業務風險管理的有效對策解析

王 偉 周 偉

江蘇江都農村商業銀行股份有限公司

本文分析了商業銀行授信的環境，對商業銀行授信風險管理中存在的主要問題進行了介紹，同時提出了完善商業銀行授信風險管理的有效對策，以供參考。

商業銀行；授信；風險管理

前言

隨著國家宏觀經濟政策的調整，市場不確定因素的不斷增加，經濟周期性的風險因素也在開始顯現。在授信業務中，過度授信、多頭授信、授信額度不合理等現象的存在，給商業銀行的運作帶來了很大的風險，因此我們必須要引起重視。

1 商業銀行授信的環境分析

1.1 商業銀行不良貸款率居高不下

根據銀監會2016 年年報顯示，截至2016 年底，我國銀行業金融機構各項貸款余額99.3 萬億元，與2015 年相比增加了11.7 萬億元，增長了13.4 個百分點。截止2016 年第三季度，商業銀行不良貸款余額為1.49 萬億元，比上季度末增加了566 億元，比年初增加了3，076 億元；不良貸款率為1.67%，比上季度末下降0.02 個百分點。可見，我國商業銀行正處于貸款增長勢頭猛勁階段，不良貸款率雖然有所下降但仍處于較高水平，迅猛的發展和居高不下的不良貸款率是當前商業銀行貸款的顯著特征。

1.2 銀監會助力商業銀行授信發展

2016 年9 月中旬，銀監會在下發《關于進一步加強信用風險管理的通知》，該通知在關于如何規范授信的審批流程方面，提議將非信貸類業務歸并進傳統信貸一起管理，同時，對于總授信額高于資本凈額10 個百分點的集團客戶以及總授信額高于資本凈額5 個百分點的單一客戶，由董事會或高級管理層來定奪審批。

1.3 商業銀行重視開展授信業務

為有利于銀行更好的為客戶提供服務，促進信貸業務穩健發展，商業銀行設置專門的服務團隊和部門，如中國銀行設置了“信貸工廠”，制定了基于客戶貸款需求“短、頻、快”特點的標準作業程序(SOP)，從授前營銷、授時審查、授后管理等方面著手來監控業績和風險，切實提升服務水平和質量，把滿足客戶迫切的融資需求落到實處。

2 商業銀行授信風險管理中存在的主要問題

2.1 “三查”流入形式，不夠深入

在銀行的貸前調查方面，授信人員并未深入核實客戶的帳薄、憑證及相關信息，輕易采納已有的客戶所提供的財務數據，做表面文章，缺乏真實性。在貸時審核調查方面，商業銀行主要利用靜態分析來處理客戶的財務報表，難以反映出企業的財務變化趨勢及抵御風險能力，缺乏一定流動性。在貸后訪查方面，授信人員在實際操作中，疏于后續管治，無法準確了解客戶的生產經營變化情況。最終的調查訪問書也是簡單摘錄客戶提供的報表數據或簡單做出書面斷論，無法表現出客戶實際情況，偏離了檢查的真正用意。

2.2 缺乏健全的績效考核管理機制

由于目前大部分商業銀行是實行“零損失”與“貸款額”指標直接與獎金以及考核掛鉤，在某種程度上反映出例如對社會貢獻、銀行本身風險抵御、銀行其他支持服務等多方面缺乏仔細的考慮，導致了商業銀行在授信過程中的短期行為。正是這種短期行為推動員工集中時間和精力搶占大客戶來獲得眼前的業績。從短期看，確實是實現了利息收入的增長，但從遠期實際上來看，卻忽視了客戶資本約束與安全，落下了貸款風險擴張的隱患。

2.3 崗位職責定位不準，授信人員素質有待提高

盡管表面上商業銀行的授信風險管理已經形成了一個相對完整的網絡體系，但其實還存在一些諸如權責不清晰、責任不明確、溝通不流暢等問題。在授信人員配置方面，商業銀行把“高、精、尖”的授信風險管理人員積聚在總行，導致各分行配備的綜合型員工不足以滿足需求。目前，為了招攬更多的員工，在選拔要求上也進行適度放寬，許多沒有授信工作經歷甚至缺乏必要的風險管理經驗的員工，在上崗前未經過培訓就走馬上任。

3 完善商業銀行授信風險管理的有效對策

3.1 建立健全“三查”制度并落到實處

在貸前調查方面，商業銀行應當綜合考慮客戶申請授信金額的用途，要對授信資金的安全性要引起足夠重視，而且必須進行實地調查，來獲取企業的生產經營的真實信息。在貸時審查方面不僅要對財務報表真實性審核，落實財務報表數據本身，還應體現在在分析財務報表過程中，要活用動靜態分析相結合的方式來審查客戶的財務報表，使各項指標更具流動性和系統性。在貸后核查上，對客戶的經營及財務狀況、抵押物現狀、審批貸款項目的落實程度進行定期的現場檢查，加強賬戶監管，密切跟蹤授信資金的用途流向，防止出現被挪作他用或發生“體外循環”的狀況，要充分利用可獲得的企業的財務報表、先進的媒體及互聯網技術等多種渠道來跟蹤監測企業有關信息，以確定授信資金的安全程度，進行風險預警。

3.2 設立科學合理的績效考核管理機制

為了能更好地承擔授信風險管理，商業銀行應設立科學合理，符合本行發展的績效考核管理機制，對授信客戶經理的工作有一個較為細化、精益化和流程化的明確標準，績效考核方案可以落實到打分制，以此來調動員工盡職工作的積極性。對于客戶經理完成的績效指標狀況與收入相掛鉤，要做到獎懲分明，對于完成績效指標突出的員工，要給予適當的物質獎勵與精神激勵，培育其對銀行的忠誠度；對于中規中矩完成績效指標的員工，要給予一定的關注和鼓勵，期望其能更上一層樓；對不能及時完成績效指標的員工，組織安排談話，給予業務培訓。

3.3 加強授信風險管理團隊建設

首先商業銀行需要完善授信風險管理團隊的選拔制度。對于人才的選拔，要向總行看起，招聘復合型人才，或者把行內平時在有關業務領域有突出表現又善于學習的高素質人才招攬過來放置到授信風險管理的崗位上去，做好團隊的人才儲備。其次，需要將培訓落實到常態化，加強對日常工作所需的業務技能進行指導，增加對工作的熟練程度。再次，還應該重視檢驗學習成效的落實情況，可以采取定期對培訓人員的舉辦考試或者交流學習經驗的形式。

4 結束語

總而言之，商業銀行的發展屬于我國國民經濟發展中的重要組成內容，而授信業務風險管理可以說是一項長期性系統性的工作，其涉及到各個方面和多個環節，應當建立起一套科學全面的制度辦法來確保風險管理措施的落實。

[1]張琪.我國商業銀行授信風險管理研究[J].河北金融，2016，(10)：13-15+43.

[2]李瑾，武娜.商業銀行中小企業授信業務中的風險管理問題研究[J].經貿實踐，2016，(02)：166.