企業資金管理與使用控制的創新策略分析

盧燕飛

機械工業信息研究院

企業資金管理與使用控制的創新策略分析

盧燕飛

機械工業信息研究院

企業在經營管理過程中，對于企業資金的管理與使用控制是較為重要的一個部分，對于企業發展有著十分重要的作用，在這種情況下，本文主要對企業資金管理與使用控制創新策略進行了分析。

企業資金管理；使用控制；創新策略

0.引言

企業資金管理與使用控制屬于企業經營管理人員工作過程中較為重要的一個環節，會直接對企業經營管理質量造成影響，因此，企業在實際經營管理過程中，一定要對企業資金做好管理和控制，最大程度提高企業資金使用效率，最終才能保障企業經營管理的時效性

1.企業資金管理與使用控制中所存在的問題

1.1 企業資金管理和使用是脫節的

在有些企業在對資金進行管理的過程中，相關財務管理制度不夠健全，大多是由企業領導人員統一進行管理，企業生產以及經營都是交由領導來進行指揮，在這種情況下，很多工作都是盲目服從領導意愿，最終就致使企業資金使用控制工作存在較大的問題，而財務管理部門形同虛設，很難將相關管理制度落實起來。另外，還有部分企業在資金管理過程中，沒有對財務和管理這兩項工作進行崗位區分，最終在進行資金管理和使用控制的時候，就會出現問題，最終大家都會互相推卸責任，在這種情況下企業不良資金使用情況也就會在不斷提升，很大程度降低了企業資金使用效率。

1.2 企業資金管理以及監督力度不夠

就目前來看，很多企業在整個管理系統中，對于資金管理這一項工作是有著較為良好的系統性，同樣在管理過程中也較為復雜，但是，在實際工作過程中，還是存在部分企業在自己管理以及使用控制過程中沒有嚴格按照相關標準來進行管理和控制，致使資金容易出現私自挪用等問題，最終也對企業資金管理與使用控制工作造成了較為嚴重的影響。另外，企業在資金管理和使用控制過程中，還有部分領導人員在決策過程中較為隨意，沒有進行較為科學的評估就進行投資，最終也致使企業資金流失現象較為嚴重。

2.企業資金管理與使用控制的創新策略分析

2.1 構建相應的資金預算體系

(1)設立多級資金預算管理部門。為了確保企業資金預算體系在建立之后能夠切實的應用，企業可以在發展過程中結合自身實際情況來對自身多級資金預算管理部門進行完善，以此來為工作的實施打下基礎。(2)明確責任。在設立好多級資金預算管理部門之后，還需要對資金預算管理部門的責任進行明確，確保每一個工作人員都能投身到實際工作過程中，這樣才能更好地提高工作效率以及質量。(3)認真落實資金預算制度。在建立好相應的資金預算體系之后，要想真正發揮出其價值，就一定要在實際工作過程中加強監督，認真落實好資金預算制度，結合企業資金使用情況最大程度來促進企業資金管理水平的提升。

2.2 對資金風險防范措施進行完善

企業在實際運行過程中，資金使用會涉及到各個方面，所以使用情況較為分散，這也致使在對企業資金進行管理的過程中存在較大的難度，針對這一現象，企業還需要對資金風險防范措施進行完善，以此來對分散的資金進行監督和管理，真正做到企業資金管理。而要想做好這一項工作，可以從以下幾點著手：首先，企業可以結合自身情況對自身資金風險進行評估，然后再結合評估結果制定出具體的防范措施，這樣就能有效地降低企業資金使用的風險，最大程度提高企業資金管理的質量。

2.3 加強對計算機技術的使用

在社會不斷發展過程中，計算機技術的作用也在不斷的凸顯，在這種情況下，企業在進行資金管理與使用控制的過程中，也可以積極應用計算機技術，通過這一項技術對企業資金進行管理，這樣能夠最大程度提升企業資金管理的效率，真正實現對企業資金的集中管理，另外，還能通過這一技術對資金使用情況進行有效地監督，最終促進整個資金管理與使用控制的科學、合理性。針對這一點，企業在實際應用計算機技術的時候，可以從企業資金管理存在問題的地方開始著手，以此來建立起較為完善的資金管理以及使用控制管理系統，然后再應用財務軟件對資金使用情況進行合理的監督和控制，這樣就能切實的提高企業資金管理質量和水平，真正做到企業資金管理與使用控制的創新。

2.4 對企業現金流量進行優化

企業資金管理與使用控制創新過程中，還需要對企業現金流量進行優化，針對這一點，企業資金管理人員一定要意識到現金流量管理的重要性，在管理過程中從企業融資、投資等當面來進行管理，并且建立起相應的資金管理系統，以此來真正實現對企業現金流量的優化，這樣就能最大程度保障企業現金能夠有效地流動，從而企業才能獲得相應的收益和利潤。除此之外，在對企業現金使用進行控制的過程中，則可以通過對企業現金流量進行優化這一點來實現，因為企業現金流量能夠促使企業資金使用周轉真正實現利益最大化。

2.5 對企業資金使用內部控制管理工作進行加強

就目前而言，還是存在部分企業在管理過程中采用多級法人治理這一結果，而這一管理模式本身就存在一定的問題，因為在這一管理模式下，其資金管理十分的分散，企業在資金使用過程中需要承擔較大的風險，而企業子公司卻能缺德較高的經濟效益。再加上企業資金在管理過程中如果較為分散的話，就會致使企業公司和子公司兩者之間出現矛盾，最終也就會影響企業資金管理工作，針對這一點，企業在發展過程中，就一定要結合自身實際情況來進行分析，以此來制定出科學、合理的資金使用內部控制制度，以此來對資金進行集中管理，這樣就能最大程度高企業資金使用效率，真正實現對風險的規避。

3.結語

綜上所述，企業要想得到更好地發展，就一定要加強對企業資金的管理與使用控制，對財務管理工作進行創新以此來最大程度提升企業財務管理質量以及水平，真正做好企業資金管理工作，從而才能促進企業資金的循環使用，提高企業競爭力。

[1]韓華珍. 國有企業資金管理與使用控制的創新策略[J]. 會計之友，2013，15：54-56.

[2]李永惠. 企業資金管理與使用控制的創新策略[J]. 財經界(學術版)，2015，01：59.

[3]劉瑩. 國有企業資金管理與使用控制的創新策略探究[J]. 中外企業家，2016，02：25.