商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效對(duì)策研究

陳然云

【摘要】近年來(lái)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行逐漸構(gòu)建了統(tǒng)一的授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，在授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作中也積累了較為豐富的經(jīng)驗(yàn)。但從當(dāng)前的實(shí)際情況來(lái)看，傳統(tǒng)的授信業(yè)務(wù)管理模式已經(jīng)開(kāi)始呈現(xiàn)出一定的局限性，要求我們采取更加科學(xué)有效的授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，以進(jìn)一步提升銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與服務(wù)客戶(hù)水平。本文結(jié)合筆者實(shí)際研究，分析了授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行的危害以及其形成的原因，提出了商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 管理對(duì)策

隨著國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整，市場(chǎng)不確定因素的不斷增加，經(jīng)濟(jì)周期性的風(fēng)險(xiǎn)因素也在開(kāi)始顯現(xiàn)。同時(shí)，由于信息的不對(duì)稱(chēng)，貸后監(jiān)管工作的不到位以及識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、控制與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力尚未真正形成。在授信業(yè)務(wù)中，過(guò)度授信、多頭授信、授信額度不合理等現(xiàn)象依舊存在，給商業(yè)銀行的運(yùn)作帶來(lái)了很大的風(fēng)險(xiǎn)，因此我們必須要引起重視。

一、授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行的危害

首先，授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在制約了商業(yè)銀行的發(fā)展，影響了社會(huì)經(jīng)濟(jì)的健康運(yùn)行。商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)發(fā)放貸款以及對(duì)信用擔(dān)保對(duì)象墊款資金往往來(lái)自于存款，如果貸款無(wú)法及時(shí)收回，便不能夠按時(shí)支付到期存款與利息，從而引發(fā)存款支付危機(jī)。很多商業(yè)銀行沒(méi)有出現(xiàn)存款支付危機(jī)是由于其多年來(lái)的良好信譽(yù)可以吸收到新的存款，能夠利用新存款來(lái)支付老存款，但是如果宏觀經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)變化，銀行新存款減少，老存款的支付必然會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題。

其次，授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在會(huì)導(dǎo)致社會(huì)信用惡化。企業(yè)相互拖欠貸款是社會(huì)信用惡化的直接表現(xiàn)，企業(yè)之間相互拖欠，銷(xiāo)貨企業(yè)無(wú)法第一時(shí)間收回銷(xiāo)售貨款，歸還到期銀行貸款，購(gòu)貨企業(yè)無(wú)法按期支付銀行所開(kāi)具的各類(lèi)票據(jù)，銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)便可能會(huì)增加。所以必須要通過(guò)有效手段解決好企業(yè)拖欠銀行貸款的問(wèn)題，才能夠確保企業(yè)之間能夠盡快清理貨款的拖欠，讓整個(gè)社會(huì)的信用狀況得以有效改善。

最后，授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在會(huì)阻礙商業(yè)銀行改革創(chuàng)新的步伐。商業(yè)銀行改革的方向是業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型發(fā)展，從物理網(wǎng)點(diǎn)的擴(kuò)張到服務(wù)功能的改善與提升，電子渠道的拓寬與應(yīng)用，帶來(lái)的是客戶(hù)體驗(yàn)的變化，讓客戶(hù)使用越來(lái)越便捷。作為公眾心中的理想銀行，應(yīng)當(dāng)對(duì)外公開(kāi)資產(chǎn)負(fù)債以及財(cái)務(wù)狀況，若無(wú)法將不良資產(chǎn)以及授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降下來(lái)，客戶(hù)的滿(mǎn)意圖會(huì)大大折扣，即便是上市公司，股票的價(jià)格也會(huì)存在問(wèn)題，必然會(huì)影響到國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的轉(zhuǎn)型發(fā)展和創(chuàng)新發(fā)展。

二、商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的形成原因

（一）外部因素

一是信息不對(duì)稱(chēng)，這是銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的一個(gè)重要原因。現(xiàn)階段國(guó)內(nèi)征信體系以及信用環(huán)境還有待完善，企業(yè)或個(gè)人用戶(hù)為滿(mǎn)足銀行貸款準(zhǔn)入要求，常常會(huì)刻意隱瞞一些對(duì)自己不利的信息，銀行不能夠準(zhǔn)確的甄別這些信息的真實(shí)性，進(jìn)而在信息不對(duì)稱(chēng)的狀態(tài)下進(jìn)行審批決策，導(dǎo)致銀行面臨授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；二是經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素的影響，經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素是關(guān)系到商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的關(guān)鍵性因素。現(xiàn)階段國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度放緩，一些行業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩的現(xiàn)象較為嚴(yán)重，多數(shù)企業(yè)受到了非常嚴(yán)重的影響，部分企業(yè)中存在應(yīng)收賬款增加、回款期放緩以及資金周轉(zhuǎn)困難等現(xiàn)象，導(dǎo)致商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)不斷提升；三是社會(huì)環(huán)境因素的影響，隨著征信宣傳工作的不斷加強(qiáng)，人們的征信意識(shí)也有了很大程度的提升，但依舊有很多人沒(méi)有樹(shù)立信用觀念，特別是企業(yè)的法人代表和實(shí)際控制人的信用意愿，對(duì)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)資金的安全帶來(lái)了很大的影響[1]。

（二）內(nèi)部因素

首先，商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制不完善。如在進(jìn)行貸前調(diào)查的過(guò)程中，客戶(hù)經(jīng)理對(duì)于授信業(yè)務(wù)企業(yè)調(diào)查不是非常全面深入，對(duì)企業(yè)給出的信息材料沒(méi)有準(zhǔn)確甄別，在授信業(yè)務(wù)審批的過(guò)程中，在貸后管理工作中往往存在重放款輕管理的問(wèn)題，對(duì)企業(yè)具體的經(jīng)營(yíng)管理狀況的后續(xù)監(jiān)管工作不是非常到位。其次，授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)度量標(biāo)準(zhǔn)水平不高，在現(xiàn)階段的商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)過(guò)程中，依舊會(huì)發(fā)現(xiàn)有主觀性判斷存在，出現(xiàn)定性分析為主，定量分析為輔的問(wèn)題，同時(shí)銀行的定量分析常常也流于表面，不能夠發(fā)揮出實(shí)際的作用。最后，授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作績(jī)效考核不科學(xué)，商業(yè)銀行對(duì)于授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的績(jī)效考核不是非常到位，考核標(biāo)準(zhǔn)往往是對(duì)貸款、存款以及中間業(yè)務(wù)收入為主，針對(duì)不良資產(chǎn)和資產(chǎn)質(zhì)量的考核不是非常注重，容易引發(fā)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

三、商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效對(duì)策

（一）科學(xué)界定風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作并非是一朝一夕的任務(wù)，應(yīng)當(dāng)在整個(gè)授信業(yè)務(wù)過(guò)程中持續(xù)性的進(jìn)行監(jiān)控管理，第一時(shí)間找出在授信業(yè)務(wù)資產(chǎn)偏離目標(biāo)時(shí)出現(xiàn)的預(yù)警信號(hào)，從而讓我們能夠事先實(shí)施有效措施以及制定風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策。第一，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。要求商業(yè)銀行根據(jù)信用等級(jí)評(píng)估指標(biāo)來(lái)給客戶(hù)進(jìn)行打分，準(zhǔn)確判定企業(yè)信用等級(jí)，充分披露企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)應(yīng)當(dāng)保持較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)敏感性，對(duì)客戶(hù)的授信業(yè)務(wù)額度予以動(dòng)態(tài)化調(diào)整；第二，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)屬于潛在的容易對(duì)授信業(yè)務(wù)資產(chǎn)帶來(lái)消極影響的因素。風(fēng)險(xiǎn)事件出現(xiàn)的幾率以及所帶來(lái)的損失，通過(guò)這兩個(gè)因子來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件予以評(píng)估。第三，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。借助于規(guī)避與轉(zhuǎn)化等方式來(lái)對(duì)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)予以管控，同時(shí)對(duì)授信業(yè)務(wù)企業(yè)實(shí)施持續(xù)的監(jiān)測(cè)，對(duì)貸款方式、期限以及期望值予以合理調(diào)整，確保商業(yè)銀行能夠獲得最大的風(fēng)險(xiǎn)效益[2]。

（二）完善落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度

一是完善銀行授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系，建立符合市場(chǎng)實(shí)際環(huán)境的組織體系以及業(yè)務(wù)操作規(guī)程，貫徹落實(shí)授信業(yè)務(wù)分析、調(diào)查、審批等相關(guān)業(yè)務(wù)運(yùn)行的標(biāo)準(zhǔn)流程以及相關(guān)規(guī)定，貫徹落實(shí)相關(guān)規(guī)章制度，并通過(guò)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估委員會(huì)來(lái)實(shí)現(xiàn)授信業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)的評(píng)審獨(dú)立；二是應(yīng)當(dāng)健全責(zé)任追究落實(shí)機(jī)制，明確的區(qū)分不同業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)管理人員的責(zé)任，堅(jiān)持各部門(mén)權(quán)責(zé)分明，確保責(zé)任到人；三是應(yīng)當(dāng)根據(jù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模型對(duì)信息的具體要求，收集整合授信業(yè)務(wù)材料，構(gòu)建商業(yè)銀行信息資料庫(kù)，科學(xué)應(yīng)用電子商務(wù)平臺(tái)，比如說(shuō)B-B、B-C的交易模式，為銀行授信業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)的調(diào)查、評(píng)估、管理打好基礎(chǔ)；四是增強(qiáng)授信業(yè)務(wù)作業(yè)人員的職業(yè)道德素質(zhì)與專(zhuān)業(yè)能力，避免道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)屬于制度來(lái)保障的，但任何的規(guī)章制度都可能會(huì)存在一定的漏洞，因此我們要求授信業(yè)務(wù)工作人員必須具備責(zé)任心與敬業(yè)心，能夠自覺(jué)“補(bǔ)漏洞”而非“鉆漏洞”，從而不斷提升商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

（三）全面監(jiān)控銀行資產(chǎn)質(zhì)量

商業(yè)銀行需要構(gòu)建并完善全面科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，避免因?yàn)椴灰?guī)范操作或者技術(shù)逾期所導(dǎo)致的不良貸款出現(xiàn)。因?yàn)樾袠I(yè)發(fā)展、產(chǎn)品市場(chǎng)情況變化、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)變化以及管理人員變化等各種因素，加之目前資本市場(chǎng)較為活躍，越來(lái)越多的中小企業(yè)通過(guò)資本市場(chǎng)相互兼并，都可能會(huì)造成很多正常貸款變?yōu)椴涣假J款，資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控的關(guān)鍵在于能夠提前找出潛在的不良資產(chǎn)，通過(guò)有針對(duì)性的策略來(lái)對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行控制。對(duì)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中所存在的普遍性問(wèn)題，我們還需要進(jìn)一步健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制以及不良貸款監(jiān)督管理臺(tái)帳制度，建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度、后評(píng)價(jià)制度以及重要資產(chǎn)監(jiān)管制度等，并堅(jiān)持將這些規(guī)章制度落到實(shí)處，讓它們真正構(gòu)成商業(yè)銀行更加全面的資產(chǎn)監(jiān)控體系，從而推進(jìn)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作朝著更好的方向開(kāi)展。

（四）確保資產(chǎn)業(yè)務(wù)的優(yōu)化組合

國(guó)內(nèi)各大銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，業(yè)務(wù)發(fā)展空間持續(xù)收窄，從國(guó)外銀行的實(shí)際發(fā)展趨勢(shì)中可以看到全能化經(jīng)營(yíng)以及專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)結(jié)合的特征，金融自由化發(fā)展與兼并重組的浪潮不斷翻涌，銀行業(yè)全能化趨勢(shì)也更加明顯，但是全能化發(fā)展的同時(shí)并不是要拋棄專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，綜合競(jìng)爭(zhēng)力較弱的銀行也應(yīng)當(dāng)努力的尋求專(zhuān)業(yè)化發(fā)展道路，有重點(diǎn)的發(fā)展自身優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)來(lái)獲得競(jìng)爭(zhēng)能力，進(jìn)而增強(qiáng)自身的盈利能力。與此同時(shí)，很多商業(yè)銀行在對(duì)客戶(hù)進(jìn)行定位的過(guò)程中存在整體趨同的問(wèn)題，并未充分凸顯自身特色，也并未凸顯出自己的核心競(jìng)爭(zhēng)力與差異度，其發(fā)展目標(biāo)往往表現(xiàn)為規(guī)模優(yōu)勢(shì)，表現(xiàn)為傳統(tǒng)企業(yè)信貸資產(chǎn)外延擴(kuò)張方面，不科學(xué)的經(jīng)營(yíng)管理模式增加了風(fēng)險(xiǎn)管理工作的壓力，無(wú)法實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化配置。國(guó)有大型商業(yè)銀行和其他中小商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從自身實(shí)際發(fā)展情況出發(fā)，結(jié)合自身競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)與經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，合理權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)收益，強(qiáng)化優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，進(jìn)而保證各項(xiàng)資產(chǎn)的最優(yōu)組合[3]。

四、結(jié)語(yǔ)

總之，商業(yè)銀行的發(fā)展屬于我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要組成內(nèi)容，而授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理可以說(shuō)是一項(xiàng)長(zhǎng)期性系統(tǒng)性的工作，其涉及到各個(gè)方面和多個(gè)環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)建立起一套科學(xué)全面的制度辦法來(lái)確保風(fēng)險(xiǎn)管理措施的落實(shí)。同時(shí)政府部門(mén)還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)引導(dǎo)，在全社會(huì)中建立一種信貸文化，營(yíng)造良好的社會(huì)信用環(huán)境，有效的降低授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)商業(yè)銀行的持續(xù)健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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