發(fā)揮監(jiān)事會監(jiān)督作用 促進(jìn)國有企業(yè)發(fā)展

張兵

中圖分類號：F276.1 文獻(xiàn)標(biāo)識：A 文章編號：1674-1145（2016）11-000-02

摘 要 監(jiān)事會是國有企業(yè)的法定常設(shè)機(jī)構(gòu)，在國有企業(yè)監(jiān)管中起著重要作用。在國有企業(yè)改革背景下，如何發(fā)揮監(jiān)事會在企業(yè)資產(chǎn)與資源監(jiān)管中的作用，也成為國有企業(yè)關(guān)注的重點(diǎn)。文章首先簡述了國有企業(yè)監(jiān)事會的作用，然后結(jié)合國企改革背景下監(jiān)事會存在的問題，就如何發(fā)揮監(jiān)事會的監(jiān)督作用提出了幾點(diǎn)建設(shè)性的建議。

關(guān)鍵詞 監(jiān)事會 國有企業(yè) 發(fā)展

國有企業(yè)監(jiān)事會是現(xiàn)代企業(yè)制度下維護(hù)出資人權(quán)益的重要機(jī)關(guān)，也是企業(yè)內(nèi)部組織的重要組成部分。國有企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的支柱，國有企業(yè)監(jiān)事會則是國有企業(yè)戰(zhàn)略性調(diào)整的產(chǎn)物。在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，進(jìn)一步完善和發(fā)揮監(jiān)事會在國有企業(yè)中的監(jiān)督管理作用，對于國有企業(yè)來說，有著重要意義。

一、國有企業(yè)監(jiān)事會的職責(zé)和作用

（一）維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全

現(xiàn)代企業(yè)管理提倡將企業(yè)財產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離開，以保障企業(yè)投資人、出資人的合法權(quán)益。在國有企業(yè)中，企業(yè)經(jīng)營權(quán)歸經(jīng)營者所有，但是這些權(quán)力卻是企業(yè)財產(chǎn)所有者經(jīng)營委托的，不過是由經(jīng)營者代理行使的。雖說從法律的角度，企業(yè)投資者、出資人和委托經(jīng)營者具有相同的利益，但是在現(xiàn)實(shí)中，他們的利益并不是完全一致的，各方都希望能實(shí)現(xiàn)自身利益最大化。為了約束經(jīng)營者的權(quán)力，投資人通常要運(yùn)用各種形式來對經(jīng)營者進(jìn)行約束和監(jiān)督，企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)、股東大會、監(jiān)事會都是因為這一目的而出現(xiàn)、建立的。監(jiān)事會與股東代表大會、董事會一起構(gòu)成了企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的重要框架，這種制度體系，可以維護(hù)投資人的權(quán)益，也可以確保企業(yè)資產(chǎn)安全。如在企業(yè)發(fā)展過程中，監(jiān)事會可以對企業(yè)的管理制度進(jìn)行有效監(jiān)督，并預(yù)防企業(yè)出現(xiàn)低級錯誤，進(jìn)而促使企業(yè)資產(chǎn)增值保值。

（二）發(fā)揮監(jiān)事作用，促使企業(yè)健康發(fā)展

過去，在計劃經(jīng)濟(jì)體制下，許多國有企業(yè)在制度建設(shè)和經(jīng)營管理上都存在許多紕漏，但是由于他們有強(qiáng)有力的國家政策支持，所以仍能得到保全。但是，隨著市場競爭日趨激烈，國有企業(yè)只有解決管理問題，才能避免被市場淘汰。國有企業(yè)之所以設(shè)立監(jiān)事會，就是要對企業(yè)經(jīng)營管理進(jìn)行有效約束，以解決企業(yè)管理上的失誤和紕漏。我國《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》明確規(guī)定，監(jiān)事會具有檢查企業(yè)守法情況、財務(wù)狀況、經(jīng)營效益、經(jīng)營行為等職責(zé)和權(quán)限。與傳統(tǒng)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)相比，國有企業(yè)監(jiān)事會在企業(yè)監(jiān)管上的特殊之處在于，它是對企業(yè)經(jīng)營活動的全過程監(jiān)管而非事后監(jiān)管，它強(qiáng)調(diào)依法治企，也促使企業(yè)監(jiān)管由背后監(jiān)管、匯報向當(dāng)面質(zhì)詢的方向發(fā)生了根本性的轉(zhuǎn)變。這些，都有利于國有企業(yè)的發(fā)展和進(jìn)步。

二、國企改革背景下監(jiān)事會存在的問題

（一）主觀問題

我國政府出臺的《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》對監(jiān)事會及其工作人員的職責(zé)和權(quán)限做出了明確規(guī)定，規(guī)定監(jiān)事會工作人員在發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理存在問題時，要及時向上級匯報并協(xié)助有關(guān)部門制定有效的問題解決方案，以減少企業(yè)損失，這為國有企業(yè)監(jiān)事會工作打好了基礎(chǔ)。但是，許多國有企業(yè)的監(jiān)事會在履行職責(zé)時都存在許多主觀性的問題，如工作人員隊伍建設(shè)不完善，人員整體素質(zhì)較低，工作人員實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗欠缺，綜合分析能力較差，對國家法律政策缺少了解等。當(dāng)監(jiān)事會工作人員的綜合能力難以滿足監(jiān)事會工作需求時，監(jiān)事會的分析與判斷能力也隨之降低，監(jiān)事會的監(jiān)督功能也大打折扣。

（二）客觀問題

我國《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》不僅明確規(guī)定了監(jiān)事會在企業(yè)監(jiān)督管理方面應(yīng)盡的職責(zé)義務(wù)，還充分肯定了監(jiān)事會在國有企業(yè)內(nèi)部的合法地位和重要位置，要求董事會、企業(yè)經(jīng)營者配合監(jiān)事會做好企業(yè)監(jiān)督管理工作。但是在國有企業(yè)內(nèi)部，受傳統(tǒng)管理思想影響，國有企業(yè)監(jiān)事會的生存環(huán)境不容樂觀。如許多管理者都喜歡將大權(quán)緊握在自己手中，不喜歡別人干預(yù)自己的行為，對監(jiān)事會發(fā)展管理都很不支持。加上國有企業(yè)監(jiān)事會出現(xiàn)才不過幾十年的歷史，其理論依據(jù)還不健全，所以許多國有企業(yè)在監(jiān)事會發(fā)展與管理上都缺少完善的制度，企業(yè)監(jiān)事會配套制度建設(shè)也很不到位。這也給一些管理者提供了鉆空子的機(jī)會，監(jiān)事會在企業(yè)監(jiān)管方面的作用也難以充分體現(xiàn)。

三、強(qiáng)化國有企業(yè)監(jiān)事會監(jiān)督作用的建議

（一）完善國有企業(yè)監(jiān)事會監(jiān)督機(jī)制

由上述可知，監(jiān)事會監(jiān)督權(quán)的合理安排及有效行使，是防止國有企業(yè)董事、經(jīng)營人獨(dú)斷專行的重要措施，但是目前我國國有企業(yè)監(jiān)事會監(jiān)管制度還不夠健全，這是影響國有企業(yè)監(jiān)事會監(jiān)管實(shí)效的一個重要問題。要想切實(shí)發(fā)揮監(jiān)事會在國有企業(yè)中的監(jiān)督作用，政府除了要以立法的形式確保監(jiān)事會在國有企業(yè)里面的重要地位，還要大力完善國有企業(yè)監(jiān)事會監(jiān)督機(jī)制。確切來說，政府要完善國有企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營監(jiān)事委派與管理辦法，對國有企業(yè)監(jiān)事、監(jiān)事會工作人員的任職資格、產(chǎn)生、委任程序、職責(zé)等作出明確規(guī)定，同時以制度的形式對監(jiān)事會監(jiān)事考核、監(jiān)事會例會制度穩(wěn)定下來，要求國有企業(yè)嚴(yán)格按照監(jiān)事會監(jiān)督檢查工作制度進(jìn)行工作匯報、進(jìn)行工作交流、組織工作考察、核實(shí)企業(yè)責(zé)任。國有企業(yè)在加強(qiáng)經(jīng)營管理的同時，也要圍繞監(jiān)事會制度進(jìn)行制度創(chuàng)新，對企業(yè)組織機(jī)構(gòu)的權(quán)限進(jìn)行合理安排，如明確企業(yè)各組織機(jī)構(gòu)的權(quán)力、義務(wù)關(guān)系，針對監(jiān)事會工作形式化傾向?qū)ΡO(jiān)事會制度進(jìn)行有益補(bǔ)充，同時賦予企業(yè)監(jiān)事會以更多權(quán)力，如賦予企業(yè)監(jiān)事會召開臨時股東大會的提議權(quán)、列席董事會議事權(quán)等，以最大程度發(fā)揮企業(yè)監(jiān)事會在企業(yè)管理中的監(jiān)督作用。在此基礎(chǔ)上，企業(yè)還要加強(qiáng)對監(jiān)事會的制度約束，針對監(jiān)事失職瀆職等行為作出明確的懲處規(guī)定，要求監(jiān)事會嚴(yán)格按照法律規(guī)定履行監(jiān)督職責(zé)，以確保監(jiān)事會不會濫用權(quán)力。

（二）實(shí)事求是，依法治企

國有企業(yè)監(jiān)事會是企業(yè)的一個特殊構(gòu)成，它的所有工作都要結(jié)合國有企業(yè)的實(shí)際狀況來進(jìn)行。這也要求國有企業(yè)監(jiān)事會在工作重要秉承“實(shí)事求是”的原則，結(jié)合國有企業(yè)的實(shí)際狀況來開展工作。以此為指引，國有企業(yè)監(jiān)事會首先要認(rèn)清自身的責(zé)任擔(dān)當(dāng)，監(jiān)事會成員尤其是監(jiān)事則要正視監(jiān)督工作的重要性，結(jié)合國有企業(yè)內(nèi)部存在的問題，制定切實(shí)可行的解決辦法，以確保國有企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。如能源企業(yè)監(jiān)事會要從安全經(jīng)營的角度，對企業(yè)理事會、經(jīng)營班子的重大決策、企業(yè)業(yè)務(wù)流程、控制活動進(jìn)行認(rèn)真監(jiān)督，以突出監(jiān)事會在企業(yè)安全監(jiān)管工作中的職能作用。中小型國有企業(yè)的監(jiān)事會，要與企業(yè)理事會、經(jīng)營班子一起共同探討監(jiān)事會發(fā)展規(guī)范化問題，并對企業(yè)決策權(quán)、經(jīng)營權(quán)分設(shè)情況進(jìn)行有效監(jiān)督，要求各方協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，共同完成企業(yè)經(jīng)營管理目標(biāo)。此外，國有企業(yè)監(jiān)事會還要處理好監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，加強(qiáng)內(nèi)部隊伍建設(shè)與管理，并對內(nèi)部監(jiān)事崗位進(jìn)行風(fēng)險分析，根據(jù)風(fēng)險大小判斷職權(quán)大小，要求監(jiān)事會工作人員與其他職能部門形成相互監(jiān)督、相互配合、相互支持的良好關(guān)系，并對監(jiān)事會工作人員的違規(guī)行為做出嚴(yán)厲懲處，以提高監(jiān)事會的工作效率。

（三）突出監(jiān)督重點(diǎn)

對于國有企業(yè)來說，決策失誤是企業(yè)最常見也是難以避免的問題。近年來，雖然國有企業(yè)內(nèi)控制度日趨完善，但是決策失誤問題仍然存在。鑒于此，國有企業(yè)監(jiān)事會要將監(jiān)督管理貫穿企業(yè)重大決策制定、通過、實(shí)施全過程，在重大決策制定前認(rèn)真研究領(lǐng)導(dǎo)班子的決策思路，針對決策項目展開前期調(diào)研；在決策中，對企業(yè)決策過程進(jìn)行嚴(yán)格審查和監(jiān)督，確保決策過程合情合規(guī)合法；在決策實(shí)施后，對決策執(zhí)行情況進(jìn)行有效監(jiān)督、全方位評價，并在事后監(jiān)督中以財務(wù)監(jiān)督為重點(diǎn)，對企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)作情況、經(jīng)營效益、薪酬分配等問題進(jìn)行重點(diǎn)審查，爭取在重大決策和重要問題上做到不缺席、不越位。需要注意的是，企業(yè)監(jiān)事會要想完美履行監(jiān)督職責(zé)，必須要確保自身的獨(dú)立性和工作職責(zé)的單向性，這也要求國有企業(yè)監(jiān)事會不斷完善外派制度，嚴(yán)格落實(shí)重大責(zé)任追究制度，同時將責(zé)任追究納入監(jiān)管機(jī)構(gòu)職責(zé)范疇，對企業(yè)經(jīng)營、資產(chǎn)狀況進(jìn)行全面核查，并根據(jù)企業(yè)經(jīng)營管理者的業(yè)績對其進(jìn)行科學(xué)評價，以及時解決企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，推動國有企業(yè)健康發(fā)展。

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