加油卡舞弊新特點及治理對策研究

楊壯（中國石油天然氣股份有限公司廣西銷售分公司，廣西 南寧 530022）

加油卡舞弊新特點及治理對策研究

楊壯（中國石油天然氣股份有限公司廣西銷售分公司，廣西 南寧 530022）

目前，我國汽車數量不斷的增加，對于石油產業的需求也在不斷提高，加油卡業務在日常工作中具有重要作用。在進行加油卡的辦理過程中，運營企業為了提高自身的經濟效益，開展加油卡的折扣促銷、積分兌換等功能，也從中滋生了很多加油卡套利、套現等舞弊現象。在當下檢查力度的不斷施壓下，加油卡舞弊行為已經明顯的得到降低。但是出現很多具有隱蔽性的舞弊行為，并且形式具有多樣化的特點，下面針對加油卡舞弊新特點以及治理對策進行探討。

加油卡；舞弊新特點；治理對策

由于車輛在行駛中需要經常的加油，辦理加油卡能夠提升工作的效率，為石油經營企業帶來更多的經濟效益，在現代化的市場環境中具有重要意義，已經成為現代化成品油銷售的一種新渠道，能夠更為精準的提升客戶的使用效率，加強企業市場競爭力，為企業贏取更多的優勢。但是，加油卡在管理過程中存在的舞弊現象，給是有經營企業帶來了非常大的經濟損失，并且嚴重影響自身經營的品牌形象，降低消費者的體驗感受，從而使企業丟失一大批的客戶，這必須引起石油銷售企業的足夠重視，提高對加油卡舞弊行為的治理，提供更好的優質服務。

1 加油卡舞弊新特點

1.1 異地刷卡套現

隨著信息化的升級，很多相同的石油單位都具有統一的刷卡系統，對于不在本地區辦理的加油卡很難進行精準的查詢，很多單位和個人利用系統的這種漏洞，通過在異地辦理相應的手續進行刷卡套現，這種情況在用油量比較大的單位較為明顯，比如：物流公司、交通運輸企業等等，并且涉及的地區比較多，套現金額大，異地操作很難進行管理和控制。

1.2 提前開具增值稅發票

由于某些特殊行業對于石油用量比較大，往往產生較多業務往來，在進行經營過程中其占優比較重要的地位，經常會要求石油銷售企業提前開具等額的增值稅發票，造成虛開增值稅發票的現象，不僅造成石油銷售企業的經營管理的不善，在逐漸的積累過程中，形成發票金額越來越大，難以控制。

1.3 利用非油團購套現

由于現在我國的加油卡舞弊查處非常嚴格，在套現過程中，由于筆數多、金額小，很容易被查到，所以某些經常用油單位，利用加油站其他的消費產品，比如：超市物品、香煙、酒類等形成團購單子。加油站為了自身的經濟利益，對產品進行換購或者拿加油卡進行折扣等形式轉賣給其他非團購客戶，購買者利用這一現象，在加油站購買產品的過程中降低自身的成本。

1.4 “空充值”進行套利、套現

在經營過程中，石油單位員工在顧客沒有交付資金的情況下，為其進行充值卡充值，并且在其使用的過程中，通過刷卡回籠自身資金。或者將加油卡轉賣給其他人進行現金套現，甚至不掛槍讓系統處于長期加油刷卡的裝態從中套現。

2 加油卡舞弊行為的治理對策

2.1 完善加油站管理系統功能，實現自動預警

隨著科技水平的提高，利用現代化的信息手段對于過程中存在的異常現象進行分析，并研發相關的自動報警系統，提高工作效率，創建風險預警機制，創造良好的預警條件，對于發生的現象及時、準確的傳達給相關的管理人員。對此以某公司研發的加油站綜合業務管控平臺為例，對于加油卡的交易能夠做到有效地監控，并且對異地交易或者異常現象能夠進行自動的處理，根據不同的業務種類，設置不同的預警等級，加強對加油卡異地刷卡消費的次數或者連刷等現象進行監督，通過系統平臺對刷卡金額、地點、時間、次數等進行統一的整理，形成加油卡異常預警信息，更好的為加油卡舞弊行為提供基礎保障。

2.2 建立預警信息三級處理機制

針對加油卡的使用情況，建立多個部門的同時監督和管理，可以形成三級處理機制，即：加油站、所屬區域、公司三個層次的管理，在每個分層的管理中都做好相應的預警信息監控工作，一旦出現舞弊行為，爭取在第一時間內得到解決，監控崗位的管理人員必須有超前的意識，對于舞弊現象能夠有敏銳的洞察力，積極開展三級處理機制，發揮不同級別的有效監督和管理。

2.3 營造全方位稽查監控氛圍

在日常工作中，要建立全面稽查監控的工作氛圍，加油站的管理人員定期的對加油站視頻進行排查，做好相應的檢查記錄，并將加油卡業務的辦理以及使用情況上報相關業務部門。另外，相關的稅務等部門也要形成專門的稽查小組，對現場視頻、加油卡使用、夜間刷卡、刷卡位置等進行信息收集、匯總，隨機抽取加油站進行業務核查，對消費的數目、頻率、夜間刷卡等行為進行篩查，針對過程中比較異常的現象展開詳細調查。

2.4 建立協同監管機制，避免套開增值稅發票產生的稅收風險

建立起全國范圍內的檢查機制，完善系統的建立和使用，對于異地開卡和消費行為也要做到良好的控制，對于當下存在的使用多張卡進行套現、提前套取增值稅發票等現象要嚴格的查處，通過建立全面的信息系統平臺，更好的落實監管工作。強化地區之間的相互協助關系，形成跨省套刷聯合排查機制，各監督單位之間及時的溝通可疑信息，提供證據，對套現、套票的行為嚴厲制止，并向相關的稅務部門上報。

3 結語

綜上所述，對于加油卡反舞弊行為必須落實到位，對于新型的舞弊現象進行全面的綜合考慮，提出更好的解決措施，加強監管制度和管理水平。另外，加油站的各個部門之間應該建立起良好的協作關系，相互監督、共同進步，為石油銷售企業的穩定發展提供基礎保障，杜絕過程中的舞弊現象。

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