淺析商業(yè)銀行大客戶授信風(fēng)險管理問題

摘 要 商業(yè)銀行在近幾年的發(fā)展過程中，加強(qiáng)了對大客戶群體重視的同時，信貸風(fēng)險的矛盾也逐漸突出。商業(yè)銀行需要進(jìn)一步強(qiáng)化大客戶的授信風(fēng)險管理，轉(zhuǎn)變大客戶即低風(fēng)險、高質(zhì)量客戶的錯誤認(rèn)知，強(qiáng)化管理每一授信階段，選擇高質(zhì)量、高信譽的客戶。并科學(xué)設(shè)置客戶的關(guān)聯(lián)擔(dān)保壁紙，處理過于依托關(guān)聯(lián)擔(dān)保的局面，強(qiáng)化管理商業(yè)銀行的客戶授信風(fēng)險。

關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 大客戶 授信風(fēng)險管理

一、商業(yè)銀行大客戶授信風(fēng)險表現(xiàn)形式和風(fēng)險特點

參考銀監(jiān)會《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》，商業(yè)銀行大客戶授信風(fēng)險指的是因客戶授信不合理、授信額度配置不科學(xué)等因素，客戶的不合理經(jīng)營以及借助資產(chǎn)重組、關(guān)聯(lián)交易等方式不按照公正價格原則對收益、資金進(jìn)行轉(zhuǎn)移，使得商業(yè)銀行無法按時將授信形成的貸款本金和利息收回，出現(xiàn)不可預(yù)估的損失。

商業(yè)銀行客戶間的股權(quán)關(guān)系較繁瑣，如跨行業(yè)、跨地區(qū)經(jīng)營，盡管推動了運作模式的多元化發(fā)展，但也導(dǎo)致關(guān)聯(lián)交易的透明程度逐漸降低。商業(yè)銀行大客戶關(guān)聯(lián)擔(dān)保產(chǎn)生的信貸風(fēng)險逐漸凸顯，部分集團(tuán)性質(zhì)的客戶利用人事鏈、資本鏈等渠道進(jìn)行不合理的關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組和產(chǎn)權(quán)變更等實現(xiàn)銀行債務(wù)的偷漏。有關(guān)集團(tuán)性客戶借助銀企間地位不平衡的漏洞，通過集團(tuán)內(nèi)部人員交叉互保、重復(fù)擔(dān)保的方式，導(dǎo)致貸款第二貸款的來源如同擺設(shè)。

首先，客戶授信過度風(fēng)險。現(xiàn)階段，國內(nèi)部分企業(yè)的信息透明程度有待優(yōu)化，集團(tuán)性大客戶普遍通過下屬企業(yè)在不同銀行獲取多頭授信的信貸資金，商業(yè)銀行受貸款營銷與市場競爭壓力，針對企業(yè)進(jìn)行單獨授信，進(jìn)而出現(xiàn)授信的過度現(xiàn)象。多頭授信，導(dǎo)致借款方授信和自身的負(fù)債水平不成正比，加劇了銀行信貸資金的賠償、違約風(fēng)險，使企業(yè)出現(xiàn)信用膨脹的局面，限制了商業(yè)銀行對客戶資金應(yīng)用的監(jiān)督。

其次，客戶多元化經(jīng)營形成風(fēng)險。跨行業(yè)運作的關(guān)聯(lián)企業(yè)所處的商業(yè)背景較繁瑣，經(jīng)營的多元化容易導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)不合理的擴(kuò)張行為，出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險，影響到業(yè)主方的利益，加劇了經(jīng)營風(fēng)險。而這一部分企業(yè)在盲目經(jīng)營的過程中，缺乏行之有效的監(jiān)管制度，從而出現(xiàn)經(jīng)營失敗的局面。商業(yè)銀行若沒有全面調(diào)查集團(tuán)性客戶的擔(dān)保形式與多元化融資框架，則容易受該集團(tuán)新投資項目的可觀、預(yù)估收益蒙蔽，忽視了高收益下伴隨的風(fēng)險隱患，做出錯誤的決定。

二、商業(yè)銀行大客戶授信風(fēng)險管理現(xiàn)狀

（一）缺乏風(fēng)險管理技術(shù)和系統(tǒng)支撐

商業(yè)銀行現(xiàn)存的風(fēng)險計量技術(shù)難以保證相關(guān)集團(tuán)客戶信用風(fēng)險、違約系數(shù)與整體信貸資產(chǎn)關(guān)聯(lián)程度的準(zhǔn)確性，所核定的授信額度無法達(dá)到信貸資產(chǎn)組合控制信用風(fēng)險的標(biāo)準(zhǔn)，而一致授信核算所得授信額度無法保證客戶風(fēng)險負(fù)載的真實水平。系統(tǒng)支撐的嚴(yán)重不足，導(dǎo)致商業(yè)銀行以手工操作對客戶進(jìn)行授信管理，無法自動鑒別大客戶人員的企業(yè)聯(lián)系程度與具體授信狀況，工作人員單憑自身的業(yè)務(wù)經(jīng)驗與信息積累展開人工操作，致使集團(tuán)性大客戶企業(yè)沒有歸到集團(tuán)性客戶范圍中，難以保證授信的統(tǒng)一性和精準(zhǔn)性。

（二）授信標(biāo)準(zhǔn)不規(guī)范

目前，商業(yè)銀行大客戶授信業(yè)務(wù)管理正在不斷完善，有關(guān)實施細(xì)則有待健全。通常情況下，大客戶授信管理業(yè)務(wù)的相關(guān)文件細(xì)則普遍為規(guī)范類的制度與手段，針對性較弱、可行性低，無法實現(xiàn)對大客戶的風(fēng)險承擔(dān)能力與企業(yè)運營現(xiàn)狀的整體了解，導(dǎo)致判斷出現(xiàn)失誤，且無法實時檢測大客戶對信貸資產(chǎn)的使用、關(guān)聯(lián)交易等活動。

三、強(qiáng)化商業(yè)銀行大客戶授信風(fēng)險管理策略

（一）高效運用科學(xué)技術(shù)

優(yōu)化系統(tǒng)功能，以精細(xì)管理為前提來收集大客戶的信息資料，保證大客戶關(guān)系的清晰明朗化。構(gòu)建大客戶關(guān)系信息監(jiān)管系統(tǒng)，優(yōu)化的自動識別功能，采取硬控制來運作授信客戶重要信息的錄入系統(tǒng)。例如，將企業(yè)法人、股東等重要信息設(shè)置成必錄項，系統(tǒng)可以對重要信息進(jìn)行自動搜索，并自動構(gòu)建大客戶關(guān)聯(lián)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，并適當(dāng)提示大客戶成員企業(yè)間的關(guān)聯(lián)程度，降低信貸工作人員的經(jīng)驗意識，保障信息的精確度。

（二）規(guī)范銀行客戶授信標(biāo)準(zhǔn)

商業(yè)銀行要保證項目評估的嚴(yán)謹(jǐn)性，加大審核大客戶授信所用貸款項目的手續(xù)、流程合法與否、真實與否、完善與否的嚴(yán)格力度，對所貸款項目的土地使用、環(huán)保規(guī)范、安全生產(chǎn)、工藝設(shè)施以及建設(shè)規(guī)劃等手續(xù)的辦理實際情況進(jìn)行一一核實，若項目不具備相關(guān)審批機(jī)構(gòu)的核準(zhǔn)文件，則不可授信。整體考量大客戶企業(yè)的財務(wù)、經(jīng)營與信用現(xiàn)狀，以商業(yè)銀行的風(fēng)險自我負(fù)荷水平為前提，制定科學(xué)的授信額度。

（三）強(qiáng)化擔(dān)保限額控制

商業(yè)銀行要以大客戶風(fēng)險承擔(dān)度為考量標(biāo)準(zhǔn)，合理設(shè)定集團(tuán)內(nèi)的擔(dān)保比例，對大客戶成員關(guān)聯(lián)、交叉互保等行為進(jìn)行嚴(yán)格管理。針對高質(zhì)量的大客戶，包括電網(wǎng)、移動、電力、國有石油等，可對設(shè)置比例進(jìn)行科學(xué)調(diào)節(jié)。健全關(guān)聯(lián)擔(dān)保流程與手續(xù)的辦理，針對大客戶內(nèi)其他成員企業(yè)的資產(chǎn)抵押擔(dān)保手續(xù)，需要對所抵押物權(quán)屬進(jìn)行核實，要求抵押方一定是具備處置和擁有抵押物權(quán)利的企業(yè)，考查其擔(dān)保實力，避免出現(xiàn)資產(chǎn)過分夸大的現(xiàn)象，實現(xiàn)對大客戶授信擔(dān)保限額的科學(xué)管理。

（四）通過大數(shù)據(jù)篩選優(yōu)質(zhì)客戶

在優(yōu)質(zhì)客戶的評價選擇中，可采用包括成本、風(fēng)險因素的利潤貢獻(xiàn)、經(jīng)濟(jì)資本占用、RAROC指標(biāo)與EVA指標(biāo)，有利于考量客戶的貢獻(xiàn)程度，便于改善客戶結(jié)構(gòu)。因RAROC為相對指標(biāo)，EVA為絕對指標(biāo)，故適用條件與范疇不同。RAROC不受規(guī)模制約，能夠在同規(guī)模企業(yè)中客觀評價客戶，進(jìn)而選擇優(yōu)質(zhì)客戶；而EVA則采取涵蓋有風(fēng)險在內(nèi)的經(jīng)濟(jì)成本概念。其優(yōu)質(zhì)客戶的構(gòu)建組合為：

RAROC=（收益-預(yù)期虧損）/經(jīng)濟(jì)資本占用

EVA=撥備前利潤-當(dāng)年計提撥備-經(jīng)濟(jì)資本成本

采用RAROC法組合、篩選優(yōu)質(zhì)客戶，利用上述公式，考量客戶的經(jīng)濟(jì)自辦占用量與經(jīng)濟(jì)增加值EVA、RAROC值，按照次序進(jìn)行排列，有利于核實客戶的經(jīng)濟(jì)資本。

通過對上述兩大指標(biāo)的應(yīng)用，可以規(guī)范優(yōu)質(zhì)客戶的選擇標(biāo)準(zhǔn)，可行性高，有助于改善商業(yè)銀行的短視現(xiàn)象，發(fā)展資本節(jié)約型業(yè)務(wù)。引導(dǎo)客戶在提高業(yè)績的同時，重視風(fēng)險，實現(xiàn)了風(fēng)險和效益的統(tǒng)一，基于這一維度篩選優(yōu)質(zhì)客戶。

四、結(jié)語

現(xiàn)階段，關(guān)于商業(yè)銀行大客戶識別管理和授信風(fēng)險控制措施的研究成果趨于理論定性化，無定量分析的參考，若采取數(shù)字化分析構(gòu)建銀行大客戶鑒別、管理框架和授信風(fēng)險管理模型，則有利于降低授信風(fēng)險控制中的人為隱患，提高風(fēng)險管理的高效性與科學(xué)性，有利于推動商業(yè)銀行大客戶信貸的健康運作。

（作者單位為陜西師范大學(xué)）

[作者簡介：都晉（1985—），女，山東濟(jì)南人，研究生，理財經(jīng)理。]

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