淺談電網設備大修項目財務信息管理

呂凌楠

摘要：本文通過在電網企業建立大修項目“財務信息平臺”，將SAP系統、合同系統中有關大修項目的信息收集整合、分析整理， 使大修項目財務數據準確率和財務數據分析及時率大幅度提高，實現公司業財一體化流程平臺，將業務與財務相結合，使項目流程管理更順暢，有效提升大修項目全過程管控。

關鍵詞：電網設備；財務信息

近年來電網企業項目管理，著力促進財務與業務融合，本文就以電網企業大修項目財務管理特點，對電網設備大修項目財務管理流程重新梳理，以流程為主線建立大修項目“財務信息平臺”，從項目合同簽訂環節到結算付款再到決算等環節均作節點信息控制，有效提升大修項目全過程管控。

一、建立大修項目“財務信息平臺”

財務部門按項目計劃搭建大修項目財務信息平臺，建立六項項目管理數據表單，每項目表單數據均為系統導出數據和集成數據，各表單間數據關聯反映大修項目財務數據全貌。以下為各表單信息描述。

表單1“項目情況匯總表”匯總顯示大修項目總體情況，包括項目計劃、成本完成情況（包括物資、施工兩部分）、資金結算三部分。按項目委托單位不同和項目批次分類顯示總體情況。

表單2“分項目明細情況表”按項目明細顯示各項目基本情況，包括計劃信息，成本信息、結算信息和合同信息。成本信息和結算信息來源為從表單3和表單4中按項目匯總提取，SAP系統合同信息來源自表單5中，經法系統合同信息為財務人員審核經法系統合同時手工輸入，用于和SAP系統合同信息進行核對。

表單3“項目成本明細表”為從SAP系統導出的各項目發生的明細，包括項目編號、WBS編號、采購訂單、工單、成本科目、成本金額等字段。

表單4“SAP項目付款信息表”為從SAP系統導出的各項目付款明細，包括項目編號、采購訂單號、付款金額、含稅金額等信息。

表單5“SAP項目合同信息表”為從SAP系統導出的前端業務部門在系統建立項目、工單、采購訂單、供應商等信息。旨在與表單2中的項目基本信息進行核對，檢驗前端業務部門錄入信息的準確性。

表單6“資料完整性及發票校驗情況表”為將業務部門提交資料在表單中按從SAP系統導出的項目采購訂單按進行逐項登記，包括合同、竣工驗收報告、項目結算明細、項目結算審定書是否完整。同時將發票校驗和付款情況手工登記在表單6中，作為表單2中信息的核對。

二、通過“財務信息平臺”對大修項目的管控要點

財務部門參與合同會簽，并將合同相關信息導入“財務信息平臺”。一是按要求參與大修項目招標采購，并對照計劃預算審核經法系統中項目合同，將合同信息中的供應商、合同金額、付款條件等信息登記在大修項目財務信息平臺表單2中 “經法系統合同信息”欄；二是根據公司業務量，定期從SAP系統導出前端業務部門在系統建立項目、工單、采購訂單、供應商等信息到表單5“SAP項目合同信息表”中，并鏈接填入到表單2中。與經法系統合同信息核對，不一致的及時反饋業務部門修改，審核前端業務部門錄入信息的準確性。

財務部門每月應對大修項目結算進度進行過程管控并統計項目付款情況。在SAP系統中導出項目發生明細填入表單3，導出項目付款明細情況填入表單4，按項目進行分類匯總后將各項目成本發生額分別鏈接計入表單2。財務部門應于每月末根據信息平臺數據與業務部門進行核對，確保數據準確一致。

財務部門對業務部門提交的資料檢查單據的完整性和有效性，并對報銷事項與單據內容的一致性進行復核。將項目資料情況登記表單6“資料完整性及發票校驗情況表”，作為復核記錄，一是能對項目資料提交情況有清晰的顯示；二是憑證裝訂時可對照表單6進行憑證整理和憑證復核；三是可作為項目資料財務保管登記記錄，便于后續查閱。

大修項目竣工驗收合格交付生產運行后，財務部門負責大修項目決算編制工作。財務部門應定期統計以前年度項目當年付質保金情況，更新表單4和表單2數據信息，保持大修項目財務信息平臺的動態更新。

通過建立的電網設備大修項目“財務信息平臺”，將業務與財務相結合，實現公司項目管理業財一體化，使項目流程管理更順暢，有效提升大修項目全過程管控。