城鄉居民養老保險中農民決策選擇的行為偏差

王曉潔，楊鵬展

(1.河北經貿大學 財政稅務學院，河北 石家莊 050061；2.中國人民大學 財政金融學院，北京 100872)

一、問題的提出及文獻綜述

2009年中央政府在全國選取10%的農村試點構建新型農村養老保險制度(簡稱新農保)，2011年建立了城鎮居民養老保險制度(簡稱城居保)，2014年，明確合并“新農保”“城居保”為城鄉居民基本養老保險(簡稱“城鄉居保”)農民的基本養老水平得到保障。但在實踐中，由于農民可以自主選擇繳費檔次，90%的農民選擇了100元的最低繳費檔次，政府旨在實施的“多繳多得”財政補貼激勵政策失靈，制約了農民養老福利水平的提高。農民的參保行為決策選擇偏好和政府的政策偏好出現不一致，理論上稱之為“決策行為偏差”。

城鄉居民養老保險中，政府的偏好是什么？而參保群體——農民的認知反應又是什么呢？從理論上分析，政府的政策偏好目標有三：一是農民最大化的參加養老保險，實現養老保險的“全覆蓋”；二是希望農民選擇較高的繳費檔次以提高農民的養老福利水平；三是提高政策實施的敏感度，增強政策的邊際調整效應①是指政府實施的激勵農民多繳多得的政策效應。。

而實際效果如何呢？政府的第一個偏好目標，即提高農村養老保險的覆蓋廣度，自2009年實施農村新型養老保險以來，覆蓋率一直呈現上升態勢，截至到2015年，全國各地的覆蓋率基本上達到85%以上。但通過我們的調查問卷以及現有文獻表明：農村群體中45歲以下的年輕農民參保率較低，尤其是取消“捆綁機制”后，農民參不參保沒有了“硬約束”，很多農民出現了中途退保的情形，和政府的預期目標存在明顯偏差。……