基于現金池管理模式的企業集團財務內控管理

張輝

德州市交通運輸投資發展集團有限公司財務部 山東德州 253000

1 現金池管理模式對企業集團財務內控管理產生的影響

首先，企業的內部財務進行管理的時候，是需要進行零余額的管理模式的，公司的財務工作人員要將資金的管理控制在合理的范圍程度。在對企業的內部子公司進行管理的時候，對于其分屬公司的資金控制要有明確的條例規定，企業要隨時或者定時的對這些財務情況進行管理，以便可以實現動態化的資金調配[1]。其次，現金池管理模式對企業集團財務內控管理來說，是有助于將資金的成本進行合理的管控的。因為在當前的企業中，其內部的資金流動情況比較繁雜，對于資金的管控就要更加的嚴格，以防出現資金流通不便的情況，影響企業的正常運行。最后，企業要發揮出現金池管理模式的優勢，為企業的資金結算工資提供更多的便利，加固企業的資金管理系統。比如，企業可以利用 ERP 信息系統中的財務核算與會計憑證生成模塊，可以采用從上至下的管理方式，開展資金結算的工作，結合具體的支付金額，設置內部控制權利。因為當企業在實現資金的流通以及統計的時候，會有相應的系統將企業的成本支出以及盈利收入通過網絡結算中心進行展現，這些信息會被工作人員及時的獲取，實行對財務信息的審核工作，之后將支付的信息傳遞到網絡系統中，促進后續支付工作的順利完成[2]。所以，集團企業在對內部的財務工作進行管理的時候，也是進一步的實現了現金池的資金管理，使得企業的資金結算速度和效率都有所提高。

2 基于現金池管理模式強化企業集團財務內控管理的有效措施

2.1 增強與銀行的戰略合作，強化預算資金管控

現實的企業在發展的道路上，是需要進行企業內部的資金管理的。這是一個企業賴以生存的基本保障，所以基于現金池的管理模式下，對于企業的資金進行統一的管理工作是非常必要的。在使用該模式時，要對與之合作的銀行進行系統的考量，因為現金池從根本上來說，就是和銀行達成一種戰略合作的關系，以此來達到一種合作共贏的局面。對于現金池模式來說，其實行時的信息化管理與網絡系統是要具有一定標準的要求的，要比一般使用的標準更高。除此之外，現金池管理中對于銀行的要求也是比較高的，在銀行中，要有其所具備的多種理財能力以及功能，這些功能是保證企業內部以及企業下屬的子公司可以正常運行，正常使用資金的手段[3]。企業在與銀行實現合作的同時，要將這二者之間的預算進行科學化的管理。在企業的內部管理階層中，要將集團財務部門要設定各個崗位資金管理權限。通過與子公司的協商，結合企業的資金預算情況，定期對各個子公司的資金使用額度進行定期調整。一般的情況是，企業要根據實際的情況，進行相應的預算體系的完善工作。

2.2 理順資金管理體制，明確基礎管理職能

首先，企業需要在面對其資金管理的時候，建立合理科學的崗位負責制度與分級負責制度，便于企業的更好管理。同時，對于子公司的管理，企業管理階層也要進行相應的管理制度設定，針對不同的崗位以及部門，明確其負責的資金管理職責，以此來減少子公司對于企業運行的不利影響。當對企業的內部資金管理機構進行完善的時候，集團企業可以建立資金預算管理工作組，此組的主要任務就是負責預防資金風險，針對在企業的運行當中可能出現的資金風險進行預防以及應對措施的制度。對企業的進出資金進行嚴格的審核以及記錄，促進企業更加完備的發展。如果發達了企業的資金超預算的情況，就要針對該情況采取及時的應對措施[4]。除此之外，企業內部的管理資金應該將資金預算進行動態化的管理，促進資金的安全順利流通，在企業的各項費用支出以及投資使用等方面逐漸完善資金使用的流程。最后，企業要進一步的加強內部資金的安全控制管理體系的建立，可以就此設置資金網絡安全管理制度與標準，并對使用的資金進行分析評價，以尋求更好的發展。在此過程中，公司的負責人員就可以及時的發現資金運行中存在的風險問題，并注重事前的風險評估工作，進一步防范資金問題的發生。

2.3 實現資金集中管理風險規避，強化財務管理信息化建設

在企業中實現現金池管理模式，是有利于將企業的成本支出進行降低的，在一定的程度上保證了企業的正常發展，促進了企業經濟利益的不斷增長。除此之外，沒有任何一項是具有全部的優勢的，這樣的模式也會隨之帶來一系列的不良反應。在使用該項管理模式的時候，是具有一定的風險存在的。比如當現金池在管理企業內部的財產時，會對企業的融資產生一定的影響。對于融資所帶來的各項影響會衍生到企業的各項工作中。當一個企業沒有對自身的債務等進行及時的償還，就會使得該公司的資金鏈流動受到嚴重的影響。企業在面對這樣的情況時，就需要提前設置風險預算管理體系，針對可能會發生的一些資金問題進行合理科學的防范，建立自己的信貸管理機制，對自身的資金使用情況做以全面系統的了解。

3 結語

企業的發展與內部的財務管理是緊密相連的，只有當企業內部的財務管理具有了一個系統科學的模式，才能為企業的發展保駕護航。當前基于現金池的管理模式下，對于企業的內務財務進行了系統的管理，對內部的財務工作進行了目標的設立，發展計劃的規劃等措施，以便促進企業的更好更快發展。但由于當前還處在探究的階段，所以還需要更加深入的學習。