國有商業(yè)銀行企業(yè)不良貸款的主因子分析

雷婷

摘要：本文主要對當(dāng)前所研究的成果進(jìn)行回顧，并深入探究了在當(dāng)前環(huán)境下，國有商業(yè)銀行企業(yè)不良貸款主因子產(chǎn)生的原因，結(jié)合調(diào)查問卷方法，構(gòu)建了探索性因子分析模型，深入了解了貸款主成因的產(chǎn)生的原因，并針對性提出國有商業(yè)企業(yè)發(fā)展的措施，以期給相關(guān)人員提供參考。關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行；企業(yè)不良貸款；主因子分析目前不良貸款成因和對策研究已經(jīng)成為當(dāng)前研究的熱點話題，對金融改革產(chǎn)生了較大影響，已經(jīng)成為影響金融運行的主要因素。雖然相關(guān)部門已經(jīng)結(jié)合當(dāng)前發(fā)展情況，制定了一系列措施，但是依然有較多的不良貸款問題，必須及時對其進(jìn)行分析，給國有商業(yè)銀行的長期可持續(xù)發(fā)展提供參考依據(jù)。一、了解研究方法第一，設(shè)計不良貸款成因列表。本次在大量閱讀相關(guān)資料的基礎(chǔ)上，從企業(yè)、銀行和宏觀環(huán)境等方面構(gòu)建了不良貸款成因，列出了所有的不良貸款成因，詳細(xì)分析了研究成果。第二，了解成因列表的可行性。在初始化列表中出現(xiàn)的很多成因較類似，表述的觀點基本相同；一些成因較抽象，增加了真實調(diào)查數(shù)據(jù)的難度；成因列表可以促使銀行人員結(jié)合成因采取相應(yīng)的防范行動。所以相關(guān)人員必須加強(qiáng)溝通，制定出合理的成因列表，形成企業(yè)不良貸款成因列表。第三，設(shè)計并測試問卷。將企業(yè)不良貸款成因轉(zhuǎn)化為問卷，主要由企業(yè)、銀行和宏觀環(huán)境組成，結(jié)合實際需求細(xì)化問題，并借助Likert 五點尺度進(jìn)行填答，1最低，5最高。另外一部分利用選擇填空方式，及時對對象的年齡、工作性質(zhì)以及職務(wù)等進(jìn)行分析。第四，對問卷效度與信度進(jìn)行檢驗。為了保證問卷可信度，可以利用Cornbach`sα信度系數(shù)了解問卷量表的可信度。問卷內(nèi)容中涵蓋了較多人員的研究成果，必須認(rèn)真操作，得到真實的問卷數(shù)據(jù)，符合專家效度。二、利用探索性因子分析不良貸款的成因基于探索性因子了解不良貸款，可以構(gòu)建完善的探索性因子模型，進(jìn)而從眾多不良貸款的成因變化中尋找出相互獨立且具有共性的因子，替代原始具有關(guān)聯(lián)的變量，并反映出原始變量中所包含的不良貸款成因，給新架設(shè)或理論基礎(chǔ)提供參考依據(jù)。第一，對問卷量表因子進(jìn)行檢定。一般采用KMO值的決策標(biāo)準(zhǔn)與球面性鑒定法及時對因子的適當(dāng)性進(jìn)行檢定，可以根據(jù)偏相關(guān)系數(shù)了解，通常KMO值超過0.8之后，表示所選因子較合適；Bartlett球面鑒定必須拒絕零駕駛，可以進(jìn)行因子分析。經(jīng)過計算發(fā)現(xiàn)企業(yè)不良貸款所的KMO值為0.8968，Bartlett球星表示近卡方為1042.7，自由度為275，明顯低于顯著性水平，可以作因子分析。第二，決定公共因子個數(shù)。通常人們利用H.Kaiser大于1方法、陡階檢定等方法進(jìn)行判斷，但是一般依然由研究人員結(jié)合參考文獻(xiàn)等進(jìn)行判斷。本次主要利用H.Kaise進(jìn)展測定，保留了特征值超過1的共同因子，明確各個因子意義。第一階段可以對企業(yè)產(chǎn)生的所有不良因子進(jìn)行分析，將因子載荷在0.55以上的變量保留下來，然后清晰展示出因子意義，更好的命名，獲得企業(yè)不良貸款變量構(gòu)面。第二接單主要在不良貸款變量垢面中尋找出大于1的共同因子，一般使用特征值大于1方式可得到五個獨立因子，可以反映出原變量差異。此外，借助經(jīng)驗分析，也可以解釋很多方差決定因子個數(shù)的取舍。第三，得出主因子負(fù)載量。負(fù)載較大的因子可以清除的展示因子意義，同時簡化了命名難度。一般可以采用斜交轉(zhuǎn)軸法與直交軸法進(jìn)行操作。直交轉(zhuǎn)軸法一般可分為化四次方最大法、和變異數(shù)最大發(fā)，斜交可以分為雙四次方最小法、共變量最小法以及四次方最小法等幾種。本次主要利用最大變異轉(zhuǎn)軸法進(jìn)行研究，可以得出八個獨立因子及變量的良好程度，經(jīng)過分析可知，24個因子變量共同度較高，所以選取的八個獨立因子可以反映出網(wǎng)子變量信息，另外矩陣中絕對值超過0.05的因子模型變量也是可適用的。三、企業(yè)不良貸款主成因分析（一）企業(yè)經(jīng)營層決策因子和信用風(fēng)險因子經(jīng)營決策和信用風(fēng)險已經(jīng)成為企業(yè)的主要因子，主要包含以下內(nèi)容：1.經(jīng)營決策層不穩(wěn)定。受高級管理及董事會等人員變動，導(dǎo)致技術(shù)管理出現(xiàn)斷層，企業(yè)無法正常開展經(jīng)營活動，增加了企業(yè)貸款壓力；2.經(jīng)營決策融資與運行分享。由于企業(yè)盲目擴(kuò)展金融，從事股票等操作，一旦產(chǎn)業(yè)鏈條出現(xiàn)問題，就會產(chǎn)生不良資產(chǎn)；3.經(jīng)營層信用不足，出現(xiàn)嚴(yán)重的拖欠貸款、貸款動機(jī)不純等問題。（二）相關(guān)政策不完善第一，企業(yè)沒有形成不規(guī)范監(jiān)控機(jī)制。近期在計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展時，部分企業(yè)進(jìn)行了不規(guī)范改革，出現(xiàn)了廢債逃離等問題，經(jīng)常幫助企業(yè)逃避銀行債務(wù)，這些現(xiàn)象的產(chǎn)生與政府法律法規(guī)不嚴(yán)密具有很大關(guān)系；第二，金融法規(guī)和政策不健全。目前金融市場還沒有找到一種非常有效的監(jiān)督和管理方法，不能嚴(yán)格懲罰市場惡意欺詐問題，出現(xiàn)了較多的不良貸款；第三，沒有建立完善的金融制度。國家為了遏制通貨膨脹，采取了宏觀調(diào)控。在銀行“惜貸”的影響下，企業(yè)資金受到豬仔，影響了產(chǎn)業(yè)運轉(zhuǎn)，出現(xiàn)了壞賬，而且貸款到期還舊成本高，寧愿承受逾期貸款利息，增加了不良貸款比。（三）企業(yè)財務(wù)信用風(fēng)險因子第一，財務(wù)信用缺失出現(xiàn)了欺詐行為。企業(yè)利用虛假財務(wù)報表向企業(yè)提供項目論證數(shù)據(jù)，希望可以遮蓋企業(yè)道德風(fēng)險等行為，如用建設(shè)資源發(fā)放獎金福利；借助企業(yè)關(guān)系借款虛飾營業(yè)收入。第二，利用財務(wù)杠桿運行，增加了利息負(fù)擔(dān)，提高了企業(yè)負(fù)債，降低了企業(yè)盈利，出現(xiàn)了較多的不良資產(chǎn)。（四）銀行授信質(zhì)量風(fēng)險因子銀行授信質(zhì)量風(fēng)險因子主要包含以下內(nèi)容：第一，即使銀行內(nèi)部已經(jīng)制定了相關(guān)準(zhǔn)則和規(guī)定，但是依然出現(xiàn)授信準(zhǔn)則不嚴(yán)等問題，增加了貸款風(fēng)險；第二，授信審批及流程較多，增加了成本，形成了不良資產(chǎn)；第三，銀行授信專業(yè)人才較缺乏，對銀行授信質(zhì)量產(chǎn)生了很大影響。銀行授信質(zhì)量在銀行的發(fā)展起著至關(guān)重要的作用，相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)必須引起足夠的重視，對其風(fēng)險因子進(jìn)行詳細(xì)的分析，制定合理的規(guī)章制度，減少相關(guān)的風(fēng)險危險，為公司的健康、順利發(fā)展提供可靠的保證。四、結(jié)束語隨著市場環(huán)境的變化，國有商業(yè)企業(yè)面臨的風(fēng)險也不斷上升，產(chǎn)生了較多的不良貸款。為了提高銀行管理和決策水平，必須加強(qiáng)授信管理，提高審核人員的素質(zhì)和能力，降低此部分風(fēng)險，同時還要完善我國的社會主義經(jīng)濟(jì)體系，構(gòu)建完善的法制和規(guī)則，提高政策科學(xué)性；另一方面，構(gòu)建一套完善的信用體系，形成符合公司發(fā)展的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。參考文獻(xiàn)：[1]周小川.防止商業(yè)銀行在改革后繼續(xù)出現(xiàn)大量不良貸款的若干議題[J].中國金融，2012（03）.[2]李德.我國不良貸款產(chǎn)生原因及對策[J].金融研究，2010（01）.[3]肖細(xì)根.論國有商業(yè)銀行不良貨款形成的原因及化解途徑[J].引進(jìn)與咨詢，2013（04）.[4]毛瑞寧.存量與增量：商業(yè)銀行不良貨款的動態(tài)學(xué)分析[J].金融研究，2012（01）.（作者單位：東華理工大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院）endprint