黑龍江省農(nóng)民專業(yè)合作社現(xiàn)狀及承保農(nóng)業(yè)保險的合規(guī)風(fēng)險防范

摘 要：黑龍江省的農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展迅速，農(nóng)險公司需根據(jù)農(nóng)民專業(yè)合作社自身特點(diǎn)，為其設(shè)計保險產(chǎn)品和業(yè)務(wù)流程，有效防范和化解合規(guī)和道德風(fēng)險，更好的為農(nóng)民專業(yè)合作社的健康發(fā)展保駕護(hù)航。

關(guān)鍵詞：農(nóng)民專業(yè)合作社；現(xiàn)狀；風(fēng)險防范

在我國，農(nóng)民專業(yè)合作社作為一種獨(dú)特的經(jīng)濟(jì)組織形式，自愿、自治和民治管理是其最基本的特征，其內(nèi)部制度與公司型企業(yè)相比有著本質(zhì)區(qū)別。因此農(nóng)險公司以農(nóng)民專業(yè)合作社為被保險人承保的農(nóng)業(yè)保險，所面臨的法律風(fēng)險，既不同于單個農(nóng)戶，也不同于農(nóng)業(yè)企業(yè)。

1 農(nóng)民專業(yè)合作社現(xiàn)狀

1.1 全國農(nóng)民專業(yè)合作社的基本情況

2007年以來，我國農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展迅猛。截至2014年底，從數(shù)量上看：農(nóng)民專業(yè)合作社總數(shù)達(dá)113.8萬個。其中，被農(nóng)業(yè)部門認(rèn)定為示范社的有10.7萬個。農(nóng)民專業(yè)合作社實(shí)有成員達(dá)5593萬個（戶），平均每個合作社實(shí)有50個成員，其中普通農(nóng)戶成員占87.9%，專業(yè)大戶及家庭農(nóng)場成員占3.2%；通過合作社帶動非入社成員6542萬戶，平均每個合作社帶動58戶。

從種類上看：農(nóng)民專業(yè)合作社中種植業(yè)、畜牧業(yè)、服務(wù)業(yè)、林業(yè)、漁業(yè)合作社數(shù)依次為60萬個、28.5萬個、9.3萬個、6.6萬個和4萬個。

從產(chǎn)值上看：各類合作社經(jīng)營收入5135.6億元，平均每個合作社45.1萬元，當(dāng)年可分配盈余907億元，平均每個合作社8萬元。合作社可分配盈余中通過股金分配213.7億元，通過按交易量返還515.7億元。

黑龍江省的農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展也取得顯著效果。主體數(shù)量達(dá)到近7萬戶，總數(shù)達(dá)到6.9萬戶。截至目前，全省已登記農(nóng)民合作社聯(lián)社總數(shù)達(dá)到94戶。在種類上以種植業(yè)和畜牧業(yè)專業(yè)為主。糧食合作社、生豬合作社、奶業(yè)合作社為其主要組成部分。

1.2 國家對農(nóng)民專業(yè)合作社的扶持情況

從2006年起，國家先后出臺了《農(nóng)民專業(yè)合作社法》、《農(nóng)民專業(yè)合作社登記條例》、《農(nóng)民專業(yè)合作社稅收減免政策》和《農(nóng)民專業(yè)合作社示范章程》。黑龍江省相繼出臺了《黑龍江省農(nóng)民專業(yè)合作社條例》和《黑龍江省農(nóng)民合作社聯(lián)社登記管理暫行辦法》，允許為具備一定規(guī)模，且從事同類農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營或提供相同的服務(wù)，取得營業(yè)執(zhí)照1年以上的農(nóng)民專業(yè)合作社以市場為導(dǎo)向、以產(chǎn)品和產(chǎn)業(yè)為紐帶進(jìn)行聯(lián)合與合作，為農(nóng)民專業(yè)合作社做大做強(qiáng)營造寬松政策環(huán)境。

從財政扶持情況上來看，2014年，全國各級財政扶持資金總額達(dá)54.7億元，共扶持合作社3.5萬個，平均每個合作社獲得扶持資金15.5萬元。合作社當(dāng)年貸款余額106億元。

2 農(nóng)民專業(yè)合作社在陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司的參保情況

自2005年以來的10年間，陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司（以下簡稱公司）共承保了1300多家（個）農(nóng)民專業(yè)合作社，其中九成以上以松散型進(jìn)行參保，其參保情況與普通農(nóng)戶參保并無不同，僅為公司在組織投保和宣傳等方面提供了便利節(jié)約了成本。僅有少數(shù)以農(nóng)民專業(yè)合作社為被保險人進(jìn)行參保。這種合作社實(shí)行統(tǒng)種統(tǒng)收、利益共享、風(fēng)險共擔(dān)的經(jīng)營模式，有利于公司業(yè)務(wù)的開展。

2014年，中央一號文件提出“扶持發(fā)展新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體”。為適應(yīng)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體創(chuàng)新的新形勢，公司對黑龍江省農(nóng)民專業(yè)合作社、股份制家庭農(nóng)場、種植大戶投保種植業(yè)保險的相關(guān)要求進(jìn)行了規(guī)范，提高了工作效率，主要是確保依法合規(guī)經(jīng)營。

2.1 緊密型農(nóng)民專業(yè)合作社

是指從事種植業(yè)生產(chǎn)，擁有農(nóng)民專業(yè)合作社營業(yè)執(zhí)照等完整合法手續(xù)，每名成員通過現(xiàn)金、技術(shù)、土地、資產(chǎn)等作價入股，均擁有股權(quán)，共同擁有合作社的資產(chǎn)，平等享受合作社的收益；合作社全體成員形成利益共享、風(fēng)險共擔(dān)的關(guān)系。公司對緊密型農(nóng)民專業(yè)合作社提出了投保要求：一是合作社直接作為投保人和被保險人，要提供合作社營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、成員名冊、合作社土地面積明細(xì)和土地來源相關(guān)證明材料。以上資料以紙質(zhì)形式歸檔留存。二是投保時，投保明細(xì)表要加蓋合作社公章，分作物填寫地號、面積明細(xì)，并錄入系統(tǒng)；理賠時，賠款由保險公司直接撥付到農(nóng)民專業(yè)合作社法人帳戶，但不得賠付給專業(yè)合作社理事長或其他人員的個人帳戶。

2.2 非緊密型農(nóng)民專業(yè)合作社

是指擁有合作社營業(yè)執(zhí)照等合法手續(xù)，但合作社僅提供組織購買生產(chǎn)資料、田間管理或銷售等服務(wù)，合作社成員種植生產(chǎn)過程具有自主經(jīng)營、獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧的特點(diǎn)。公司明確規(guī)定，非緊密型農(nóng)民專業(yè)合作社投保要求與散戶投保一致。

2.3 股份制家庭農(nóng)場

是指投保時沒有辦理合作社營業(yè)執(zhí)照等手續(xù)，由農(nóng)戶自愿組合，通過現(xiàn)金、技術(shù)、土地、資產(chǎn)等作價入股，每個成員均持有股份，共同享有家庭農(nóng)場的資產(chǎn)，按股份平等享受家庭農(nóng)場的收益。公司對股份制家庭農(nóng)場投保提出明確要求：一是投保時，投保人和被保險人為“股份制家庭農(nóng)場××等××戶”，填寫“股份制家庭農(nóng)場成員信息表”和投保明細(xì)表，并錄入系統(tǒng)；二是理賠時，公司將賠款按面積比例直接支付給股份制家庭農(nóng)場的每個成員。

2.4 種糧大戶

根據(jù)黑龍江省政府2012年印發(fā)的《黑龍江省種糧大戶財政補(bǔ)貼實(shí)施方案》精神，從2013年起，黑龍江省各縣（市）和墾區(qū)部分農(nóng)場申請享受種糧大戶補(bǔ)貼資格的農(nóng)戶逐漸增加。

種糧大戶投保理賠方法。對于符合條件的種糧大戶，可以作為被保險人在公司投保，并且在受災(zāi)后按照保險合同獲得賠款；公司各縣支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須親自審核種糧大戶的真實(shí)性并對其真實(shí)性負(fù)責(zé)；要求種糧大戶直接到縣支機(jī)構(gòu)投保，單獨(dú)出單、單獨(dú)定損、理賠，相關(guān)農(nóng)險檔案單獨(dú)留存；對于由眾多農(nóng)戶組合而成的種地聯(lián)合體，不能稱之為種糧大戶，不能以種糧大戶名義參保。

3 農(nóng)業(yè)保險承保合規(guī)風(fēng)險及防范

目前，農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展中存在的最主要問題，是組織結(jié)構(gòu)存在局限性，其形式具有法人組織和民間組織雙重性質(zhì)，法律主體和治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范。在實(shí)際的經(jīng)營管理活動中，組織較為松散，參社農(nóng)戶的知情權(quán)和決策權(quán)不能夠充分的保證，村干部充當(dāng)組織的領(lǐng)導(dǎo)者和決策者，其權(quán)利的形式很難得到有效的內(nèi)部監(jiān)管。在外部監(jiān)管方面，由于組織的信息不夠透明，造成政府的督導(dǎo)能力減弱。因此，農(nóng)民專業(yè)合作社作為投保主體，增加了保險公司和被保險人合作社社員之間的信息不對稱。農(nóng)業(yè)保險公司在開展農(nóng)民專業(yè)合作社業(yè)務(wù)時存在較大的合規(guī)風(fēng)險和道德風(fēng)險。

4 意見和建議

鑒于農(nóng)民專業(yè)合作社的組織結(jié)構(gòu)本身所帶來的風(fēng)險，為農(nóng)民專業(yè)合作社的政策性補(bǔ)貼農(nóng)業(yè)保險的健康發(fā)展，建議如下：（1）把握農(nóng)民專業(yè)合作社成立的源頭關(guān)口，確保農(nóng)民專業(yè)合作社從出生就是個“健康的孩子”。按照《農(nóng)業(yè)保險條例》中規(guī)定的政府引導(dǎo)的原則，應(yīng)加大對農(nóng)民專業(yè)合作社參加農(nóng)業(yè)保險的監(jiān)督考核機(jī)制以彌補(bǔ)保險公司在監(jiān)管等方面的缺失。（2）建立農(nóng)民專業(yè)合作社信息共享機(jī)制，方便保險公司查詢、利用。農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)分布的農(nóng)村地區(qū)廣、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小而散。因此，讓農(nóng)險公司更好地為農(nóng)民專業(yè)合作社及其社員提供保險保障提高承保理賠效率及降低道德風(fēng)險等都將發(fā)揮作用。（3）針對真正的農(nóng)民專業(yè)合作社，國家、省、縣給予更多的農(nóng)業(yè)保險保費(fèi)補(bǔ)貼政策。中央財政保費(fèi)補(bǔ)貼所涵蓋的農(nóng)產(chǎn)品品種主要集中在小麥、水稻、玉米、大豆、能繁母豬、奶牛，墾區(qū)還包括馬鈴薯、甜菜等作物，一些經(jīng)濟(jì)效益較好的作物沒有納入財政補(bǔ)貼范疇。因此，亟需加大國家財政補(bǔ)貼的深度和廣度，通過豐富和完善保險產(chǎn)品以滿足多樣化的需求，才能更好的保障農(nóng)民的權(quán)利，更有力農(nóng)業(yè)保險的產(chǎn)業(yè)升級。

參考文獻(xiàn)

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