關于中國石化資金集中管理模式的探討

文/孫長青

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關于中國石化資金集中管理模式的探討

文/孫長青

摘要：隨著經濟全球化趨勢加強與市場環境愈加復雜的背景下，我國企業的發展面臨的壓力與風險也越來越多，尤其是對中國石化的發展來說，在競爭日益激烈的背景下，就必須通過加強自身的建設，完善企業的內部管理，才能夠推動企業的進一步發展。而資金管理作為企業財務管理中的重要組成部分，在企業的內部管理中占據重要地位。因此，本文在闡述中國石化做好資金集中管理的意義的基礎上，分析了目前資金管理模式的不足，并提出相應的解決措施。

關鍵詞：中國石化；資金集中管理模式；不足；措施

資金是企業生存、發展的重要基石，貫穿于企業經營管理的各個環節。在中國石化集團的發展中，為了進一步提高企業的競爭力，增加企業的利潤，對企業的資金實行系統的管理必不可免。資金管理是企業財務管理的主要對象之一，在中國石化實施的資金管理模式下，能夠在滿足集團發展戰略要求的前提下，對資金實施有效的資源配置，從而提高資金的利用率，實現集團的管理目標，進一步提高中國石化的整體經濟效益。

一、中國石化實施資金集中管理的意義

（一）有利于加大對資金的監管力度

在經濟發展中，中國石化的發展規模進一步擴大，集團下的小公司越來越多，而在中國石化集團對資金實施集中管理，有利于強化對資金的監管力度。通過實施資金集中管理模式，可以規范集團下的公司通過中國石化財務公司內部賬戶辦理相關的資金收入和支出業務，這樣有利于提高集團內部財務信息的透明度，使資金更加的集中。另外，通過資金集中管理，集團還可以加強對成員公司的財務狀況、資金的流入、流出等方面進行嚴格的監管，可以及時的發現其中的問題，從而降低資金流通的風險性。

（二）增強集團的融資能力

中國石化集團公司通過實施有效的資金管理，可以加強對資金流動的有效管理，開展多渠道、多類型的融資方式。實施有效的資金管理，在一定程度上可以降低集團的財務風險，提高融資的效率，保證企業的現金流流轉平穩，從而進一步促進集團的發展。

（三）降低資金成本，提高相關資金業務的處理效率

集團公司通過采取資金集中管理模式，借助電子支付系統可以進行集團內部企業之間的資金結算工作，縮短資金在中石化內部的周轉效率，減少財務費用，提高相關資金業務的處理效率，確保集團業務的順利開展。

二、中國石化現有的資金集中管理模式的不足

（一）資金集中管理的信息化數據分析程度較低

中國石化集團公司使用自開發的中國石化財務集中核算系統，中國石化股份公司使用先進的SAP系統，輔以各種外圍系統的協同操作，構成了中石化龐大的信息化管理體系。可以說，中國石化在信息化管理方面確實走在了國內企業的前列。中國石化資金集中系統就是建立在上述系統基礎上的一個完整的業務模塊，涉及到的系統達6個之多，包括SAP、財務集中核算、TMS、財務公司結算系統、財務共享系統、支付專機管理系統。因系統的龐大、數據的繁瑣、各系統之間關聯邏輯的復雜性，對現有數據的分析造成了一定的難度，不能深入到資金預警、合理性分析等更高的工作層次上，一定程度上給業務人員進一步發現資金流動蘊含的更多信息造成了阻礙。

（二）資金資源配置不均衡

隨著經濟的進一步發展，中國石化集團的分公司與子公司的數量也越來越多，遍布全國各地，地域上相對分散，而各地區間的經濟環境與發展的政策也不同，給資金的集中管理帶來一定的挑戰。總的來說，在現行的中石化的資金集中管理模式下，出現比較薄弱的部分是資金資源配置不夠優化。在實行資金集中收支兩條線管理后，各下屬企業在需要資金時，由中國石化總部統一下撥，資金缺口統一由總部對外融資。各下屬企業收到的下撥款大于資金集中上劃款的缺口自動轉成企業在總部的借款。各成員企業有中國石化總部作為企業的后盾，不存在資金鏈斷裂的風險，充分利用各下屬分散企業閑置資金的同時，一定程度上造成了各下屬單位資金管理上缺乏一定的風險意識，資金籌劃上的積極性不高，從而導致中國石化總體上的資金缺口越來越大，不利于整體資金利用率，加大了資金的投入成本，從集團的財務報表來看，財務費用的支出極高。

（三）資金使用合理性有待提高

中石化集團通過資金集中管理的模式將集團內部的資金有效的集中起來，交給總部統一監管，這也就造成來集團資金風險的集中性。一旦集團的資金管理出現問題，就會影響到集團下的大大小小的成員企業的生存與發展。就中石化現有的資金集中管理模式來說，缺乏全面的風險預警系統，極易出現各種運行風險。從投資方面來說，中石化集團的日常流動資金量十分的大，本身管理就存在一定的難度，再加上中國石化資金池管理，統一對外融資的模式，投資項目決策者相對較少的考慮資金的壓力，“重項目、輕回報”的現象存在，不可避免的造成資產負債率高企。

三、創新中國石化資金管理模式的建議

（一）弱化行政管理機制，充分發揮財務公司的作用

目前中國石化的資金集中管理體系主要是依托集團內部財務公司結算平臺完成的。集團公司和各層級的成員企業在財務公司有相應的收入賬戶和支出賬戶，通過系統程序每日定時將各成員企業的財務公司收入戶資金層層上劃到各上級單位的財務公司收入戶，最終劃撥到中國石化股份公司和中國石化集團公司總部的財務公司賬戶上，形成了股份公司資金池和集團公司資金池。各成員企業需要資金支出時，提前一天通過中石化資金預算系統提交申請，第二日通過財務公司結算平臺層層下撥，完成中國石化資金集中收支兩條線的閉環操作。資金池的缺口資金由股份或集團公司統一對外融資補充。

這種模式在充分利用企業閑置資金，

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