電力企業資金集中管理方略談

劉思宇

（西安石油大學，西安 710065）

電力企業資金集中管理方略談

劉思宇

（西安石油大學，西安 710065）

資金是企業維持正常運行的重要資源。隨著現代企業的不斷發展，如何提升資金管理水平成為現代企業研究的重要內容。文章針對現代電力企業資金管理中存在的問題展開分析，并提出了相應的促進電力企業資金集中管理的措施，旨在提升電力企業的經濟效益。

電力企業；資金；集中管理；經濟效益

電力企業與一般的企業不同，其具有一定的公共性，電力企業作為供電的主體，承擔著維持生產、生活的重要任務，電力企業的有效發展關系著我國社會的平穩運行。電力企業屬于資本密集型產業，提升其資金管理與控制水平，對于降低經營風險、提升企業效益、推動企業平穩發展等方面具有重要作用。

1 電力企業資金管理中存在的問題

1.1 資金管理體系不完善，容易造成資金浪費

一個企業若未能形成一個完整的資金管理體系和平臺，子公司或分公司出現資金緊缺，無法償還貸款；或子公司資金占用率高且不合理使用，導致資金回流減緩，致使企業信用及利潤降低，容易造成資金浪費［1］。部分子公司盲目追趕項目，向多家銀行貸款，導致背負大量外債，致使內部資金循環受到影響。相關文獻指出，部分電力企業負債率超過80%，致使企業盈利能力降低。

1.2 不合理的資金管理模式，制約了企業的發展

由于企業缺乏統一的資金管理模式，部分企業存在多頭賬戶的現象，未經過科學分析和考慮就隨意進行投資；部分企業為了追求發展盲目投資，沒有結合自身的綜合實力與發展目標進行思考，容易造成重大損失［2］。部分企業沒有構成完善的資金流動信息平臺，導致管理層無法獲取資金流動取向，并且部分信息存在失真，對企業做出正確的決策造成一定的影響。

1.3 資金管理力度不嚴，容易造成內部控制風險

在我國目前大部分電力企業中的資金管理方面，普遍存在管理力度不嚴的現象，部分企業職工擅自挪用公款、轉移企業資金，造成企業的重大損失。雖然部分企業認識到了資金管理的重要性，也設置了相對獨立的監管部門，但是由于缺乏掌握企業資金流動信息機制和方法，因此能夠發揮其資金監管的作用［3］。大多數企業在投資管理方面未形成比較完善的風險控制機制，無法有效掌握資金的流動，進而無法控制資金，并且由于監管機制的不完善，導致經營風險顯著提升。

2 加強電力企業資金集中管理的措施

2.1 完善資金管理體系，加強對企業資金的控制

要想完善企業資金管理體系，加強資金集中管理，首先需要改變傳統的分散資金管理模式，構建資金結算機制，注銷企業旗下各公司在外部銀行的開戶，由結算機構統一進行銀行開戶，并由結算機構對收入支出進行控制與管理；結算機構要及時、準確、全面地了解各部門資金的去向以及收入、支出狀況，有效控制限制資金，加速資金的周轉速度，進而構建自上而下的集中管理體系，從而能夠實現對企業內部資金的管理、控制、監督，從源頭消除挪用資金、轉移資金的事件發生［4］。加強管理體系的監督，明確各職員的工作范圍以及職責，實施責任制，有助于提升企業管理效率。

2.2 加強企業預算管理與控制

預算管理作為資金管理與控制的一個環節，加強預算管理能夠提升資金集中管理的有效性，一個全面的資金集中管理體系是企業完善內部控制機制的具體表現，加強預算管理能夠保障企業生產與經營的有序開展，同時也是企業進行財務管理的重要依據。加強預算管理，首當其沖的是需要擴大預算管理范圍，從單一經營資金預算控制到生產、經營、投資等全面的預算管理，進而實現對資金的集中控制。構建完善的預算管理體系，將電力企業生產各環節中的資金收入與支出納入預算管理中，通過科學管理提升企業效益。

2.3 加快資金管理信息化的建設

隨著現代信息技術的發展，推動了企業管理水平。計算機技術及財務管理軟件的出現為我國企業管理提供了較大的便利，同時也對提升企業管理思想、轉變管理模式具有重要影響，并且能夠實現企業資金的集中管理，是現代企業管理的必然選擇。財務管理軟件的應用，主要是源于先進的管理理念、思想以及方法，結合國外先進的管理經驗，應用國際企業使用的ERP系統軟件，能夠實現企業經營全過程的資金管理和信息收集，進而保障資金管理工作的有效性和規范化。

3 結語

文章首先針對電力企業資金管理中存在的問題展開分析，例如資金管理體系不完善、不合理的資金管理模式、資金管理力度不嚴，容易造成資金浪費及內部控制風險，制約了企業的發展，針對這些問題，筆者提出了完善資金管理體系、加強企業預算管理與控制、加快資金管理信息化的建設等措施，旨在提升電力企業資金集中管理的效率。

主要參考文獻

［1］楊思偉.對電力企業資金集中管理的認識與思考［J］.會計之友，2008（31）：6-7.

［2］白珊珊.電力企業資金集中管理的優化研究［J］.財經界，2014（18）：43-44.

［3］湯玲.電力企業資金集中管理的思考與探討［J］.現代營銷，2015（4）：128-129.

［4］張偉.電力企業資金集中管理與控制策略研究［J］.企業改革與管理，2016（8）：11-12.

10.3969/j.issn.1673-0194.2016.15.063

F275.1

A

1673-0194（2016）15-0107-02

2016-06-14

劉思宇（1991-），女，陜西延安人，西安石油大學在讀研究生，主要研究方向：資金集中管理。