國有企業貿易融資業務中存在的風險及防范

◎楊歷恒

國有企業貿易融資業務中存在的風險及防范

◎楊歷恒

本文先簡要介紹國有企業貿易融資業務中存在的風險，然后分析這些風險的特征以及產生這些風險的原因，最后就應該如何防范國有企業貿易融資業務中的風險提出若干意見和建議。

貿易融資業務是指金融機構為企業的進出口業務提供信用證、托收、T/T項下的各項授信融資業務，包括減免保證金開證、押匯、打包貸款、福費廷、保理、代付等。國有企業融資貿易業務的發展一方面可以為企業的發展提供一定的條件，但是另一方面，其在具體的施行過程中卻也有可能帶來一系列的問題，嚴重制約和影響國有企業的長遠發展。因此，要求國有企業在發展過程中必須要加強對融資貿易中存在的風險進行研究和分析，并采取有效的措施予以應對。以下本文就國有企業貿易融資業務中存在的風險和防范措施內容進行具體研究。

國有企業貿易融資業務存在的風險類型分析

企業信譽風險。在貿易融資業務中，需國有企業是我國經濟的主要支柱，其在貿易融資過程中存在的首要風險各企業信譽風險。所謂企業信譽風險指的是企業在貿易融資業務中必須要想銀行進行融資貸款。但是銀行融資貸款會有一定的時間限制，要求國有企業能夠在規定時間內償還貸款，否則將會影響企業的信譽度，給企業帶來嚴重的信譽風險。也就是說，國有企業如果無法在規定時間內獲得一定的經濟收益，那么就會形成無法及時償還貸款的局面，影響企業信譽度，這對于企業未來的貸款和經營發展均存在著嚴重的不良影響。

操作風險操作風險值得是國企業務人員面對復雜國際貿易環境和專業要求較高的融資業務時有可能出現的風險。國有企業貿易融資過程中受到國際貿易環境的影響。國際貿易形勢如果發生變化，那么企業的操作就有可能會出現問題，從而影響企業的長遠發展。此外，融資業務的開展要求國有企業工作人員必須具備較強的專業素質，以便提高企業的經濟效益，促進企業的長遠發展。因此，如果工作人員在操作技能上出現了小小的失誤，也有可能給我國國有企業帶來巨大的風險，影響企業的經濟效益和穩定發展。

法律風險。國有企業貿易融資業務中的法律風險主要包括兩個方面：第一，合同效力的風險。在國有企業貿易融資業務的過程中，國有企業基本屬于不管貨物走向的情況，大多只是依靠單據和票據參與融資貿易。鑒于這種情況，我國對國有企業貿易融資業務的合法性進行了一般性的規定，但是卻沒有采用行政法規或者級別較高的法規進行硬性規定。因此我們可以發現，在追究國有企業貿易融資業務合同合法性的過程中，不同的法院具有不同的判定尺度。而要追究國有企業貿易融資業務是否有效必須要求最高法院能夠根據司法裁定的具體情況進行綜合分析。如果融資貿易的合作方沒有辦法償還融資債務，另一方上訴，那么為了保護自己的利益，各方應該要將有關國有企業不承擔貨物責任以及固定利潤比例的協議簽訂書拿出來，證明此次合作為不合法或者虛假的合作。司法部門則需要根據搜集的資料對貿易合作雙方進行合理的分析和研究，判定合同失效以及國有企業虛開增值稅發票。這種情況下，國有企業就需要承擔較為沉重的責任；第二，訴訟風險。國有企業貿易融資業務過程中，企業很有可能會卷入各種各樣的訴訟。國有企業貿易融資業務中經常會出現各種各樣的操作風險，這些操作風險會給企業帶來嚴重的法律風險，將國有企業卷入各種各樣的法律訴訟中。雖然這些法律訴訟不一定會對國有企業實際的經營和發展造成嚴重的影響，但是也會給國有企業帶來形象上的負面影響，從而影響企業的長遠發展。一般來說，融資貿易中有可能出現的操作性訴訟風險包括下游資金無法滿足貨款支付時，上游便會將國有企業告上法庭，要求國有企業能夠及時支付和賠償貨款；或者在貿易結束之后上訴法庭，國有企業沒有履行合同中簽訂的義務，要求國有企業進行賠償等風險；第三，國際法律風險。在國際金融市場上，借貸的都是外匯，如果借貸的外匯匯率上升，借款人就會遭受巨大損失，匯率的劇烈變化甚至可以吞噬大企業，外匯匯率的波動還直接影響一國外匯儲備價值的增減，從而給各國央行在管理上帶來巨大風險和國難。

國有企業貿易融資業務風險的特征及其原因

國有企業貿易融資業務風險產生的根本原因是交易主體的信息不對稱。從國有企業貿易融資業務產生的風險情況來看，大部分國有企業貿易融資業務風險的產生均是由于企業對貨物的控制能力不足，在整個貿易過程中沒有話語權，貿易的主要主體是合作方，而國有企業只負責提供資金來獲取利潤。此外，國有企業貿易融資業務過程中，國有企業和合作方簽訂的合同還存在較多的問題，內容和形式均過于簡單，漏洞明顯，容易造成嚴重的合同風險。同時，國有企業在提供資金之后過度依賴于單據和票據，沒有及時掌握上游貿易的真實信息和資料，監管嚴重不足。這些都是國有企業貿易融資業務風險的特征，也是產生國有企業貿易融資業務風險的重要原因，對國有企業的長遠發展有著嚴重的影響。

國有企業貿易融資業務風險的防范對策

提高風險防范意識。要加強對國有企業貿易融資業務風險的防范必須要求企業的領導和管理人員能夠加強自我風險防范意識，仔細分析融資貿易過程中有可能出現的業務風險情況，并對每個有可能會出現風險的貿易環節進行排查，盡量做好風險預防工作，將風險發生的可能性控制在最低。同時，國有企業還必須在企業范圍內加強對國有企業貿易融資業務風險防范的宣傳和教育，切實提高企業整體的風險防范能力，降低企業的業務風險。

完善風險防范制度。企業在貿易融資業務開展過程中應該要加強對風險防范的制度控制，以便于加強對風險的控制，減少企業的經營損失。首先，在貿易融資業務開展過程中，國企必須要加強對資金額度的限制，以便于加強對資金的管理。企業應該要明確規定資金提供的最高額度，防止因為資金投入過多而造成本身業務經營能力的下降，影響到國企實際的經營發展；其次，企業應該要建立健全的風險評估機制，對貿易融資業務過程中有可能產生的風險進行科學的評估。企業可以根據貿易融資業務的實際情況，在簽約前、簽約后對各項業務均進行科學和合理地評估，以便及時發現產生各項貿易融資業務風險的可能，并做好相應的應對準備；最后，企業應該要加強對貿易融資業務在規模上的控制。不少企業會因為貿易融資業務而受到嚴重的影響，其主要的原因就在于貿易融資業務在整個企業發展過程中所占比例過重，因此才會因為貿易融資業務的失利而影響整個企業發展。因此，企業必須要合理控制貿易融資業務所占份額數量，分散貿易融資業務風險，降低風險帶來的損失。

提升從業人員素質。經營風險是企業貿易融資業務中有可能產生的重要風險，也是國有企業在貿易融資業務不可避免會產生的風險。因此國有企業必須要通過這些融資貿易形勢來實現規模的擴大和利潤的增加。因此，為了降低國有企業的貿易融資業務風險還需要從企業經營自身出發，要求國企能夠轉變企業經營和發展方式，加強業務的升級和轉型。同時還要求如企業應該要通過加大技術和人力投入來提升企業自身的競爭實力，加強國際貿易相關知識培訓，增加風險管控意識，提升從業人員的專業素質。

嚴格控制各個業務環節。國有企業在貿易融資業務過程中必須要加強對每個環節的嚴格控制，以便及時預防和降低業務風險，保證企業的長遠發展。貿易融資業務總共約有五個環節：第一是對合作對象的選擇環節。企業在這一環節必須要加強對合作對象的調查，分析合作對象的發展規模、經營狀況、信用情況和業務風險情況等，在保證合作對象具有較高的信用度和較強的業務能力之后再確定是否進行合作；第二是抵押擔保環節。這一行過程中企業應該要具備較強的抵押擔保風險意識，要求合作方必須要提供有價值、表現力強的抵押擔保物品，并且要對這些抵押擔保的事物進行定期的檢查，防止因為擔保事物的變化而形成擔保風險；第三是合同簽訂環節。首先合同的格式要標準和規范，其次合同內容必須要科學、合理、嚴密，防止出現合同漏洞；第四是合同執行和管理環節。簽訂合同之后，企業應該要主要加強對貨物走向的監督和管理，以便及時獲取貨物的相關信息，并采取相應的對策進行及時應對；第五是項目跟進環節。對于所有業務相關的資產和經營情況要進行跟進調查，對于已經出現風險的業務更要及時做好相應的準備，以便降低企業的風險損失。

綜上所述，貿易融資業務的開展對于國有企業而言是一把雙刃劍，一方面這可以幫助擴大國有企業的擴大，提高企業的經濟效益，但是另一方面也有可能給企業帶來嚴重的法律和經營風險，對國有企業的長遠發展十分不利。因此國有企業在開展貿易融資業務的過程中能夠必須要強化風險意識，并采取有效、全面的措施予以應急應對，盡量降低企業貿易融資業務風險，保證企業的長遠發展。

（作者單位：中國中車股份有限公司，對外經濟貿易大學國際經濟貿易學院在職人員高級課程研修班學員）