基于層次分析法的商業銀行績效評價研究

唐文忠

(天津大學 管理與經濟學部，天津 300072)

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基于層次分析法的商業銀行績效評價研究

唐文忠

(天津大學 管理與經濟學部，天津 300072)

隨著經濟全球化的不斷發展，我國商業銀行的競爭愈發激烈，建立一套科學合理的績效評價體系對于提高商業銀行核心競爭力有著至關重要的意義。圍繞流動性、安全性、盈利能力及持續發展能力4個方面，建立了我國商業銀行績效評價指標體系，并采用層次分析法對不同評價指標賦予科學合理的權重，為我國商業銀行績效評價提供借鑒。

層次分析法；商業銀行；績效評價

改革開放以來，尤其是伴隨經濟全球化的深入發展，我國商業銀行面臨的競爭愈發激烈，提高商業銀行核心競爭力已然成為銀行管理者密切關注的問題。績效評價是商業銀行實現自身戰略目標的重要手段，也為提高商業銀行核心競爭力指明了方向。因此，建立一套科學合理的績效評價體系對于提高商業銀行核心競爭力有著非常重要的作用[1-5]。影響我國商業銀行發展的因素主要體現在流動性、安全性、盈利能力和持續發展能力等4個方面。因此，要想通過績效評價提高商業銀行核心競爭力，就必然要圍繞這4個方面展開。

目前商業銀行績效評價的常見方法主要包括關鍵業績指標法、平衡計分卡評價法、目標管理法、360度評價法及層次分析法等，其中，層次分析法能將定量分析與定性分析結合起來，利用較少的信息將復雜抽象的問題定量化，非常適用于商業銀行績效評價[6-9]。本文圍繞流動性、安全性、盈利能力和持續發展能力等4個方面建立了商業銀行績效評價指標體系，并利用層次分析法對不同指標賦予相應權重，為我國商業銀行績效評價提供科學有效的評價方法。

1 層次分析法基本理論

20世紀70年代，美國著名運籌學專家薩蒂(T.L.Saaty)等結合網絡系統理論和多目標評價方法率先提出層次分析法，為多目標、多準則等復雜決策問題提供了簡便的決策方法。層次分析法在對決策問題的影響因素及其內在關系進行分析的基礎上，利用較少的信息將復雜抽象的決策問題定量化，將定性分析與定量分析結合起來，通過賦予每個決策方案科學合理的權重，有效解決了多目標、多準則等復雜決策問題。1982年，我國首次引入層次分析法，并迅速在我國各個領域得到廣泛應用。

層次分析法將影響決策問題的相關因素逐級分解，形成一個有序的遞階層次結構，并按照兩兩因素的重要程度賦予相應權重，從而將復雜的決策問題定量化[10-15]。

1.1 建立遞階層次結構模型

將抽象的決策問題分解為一個遞階層次結構，從上到下分別是目標層、準則層和方案層。目標層是根據決策問題確定的總目標，準則層是根據這個總目標制定的各種概括性的準則，方案層是根據這些概括性的準則擬定的一些解決方案。

1.2 構造比較判斷矩陣

在建立的遞階層次結構中，對于某個單層次結構，假定目標因素為EK，影響該目標因素的指標主要包括A1，A2，…，An，比較它們對目標因素EK的影響程度，一般選取1～9及其倒數作為兩兩比較的尺度，用cij表示第i個因素和第j個因素的比較結果，這樣便建立了判斷矩陣C，其他單層次結構以此類推。

1.3 計算權重

對上述判斷矩陣C，計算最大特征根λmax和經過歸一化后的特征向量W=[ω1，ω2，…，ωn]T。這個過程如下：求解判斷矩陣C的最大特征根方程：CW=λmaxW，得到最大特征根λmax及其特征向量W，然后將特征向量W歸一化處理，經過歸一化處理的特征向量便是該層次結構中指標因素A1，A2，…，An對于目標因素CK的權重，也就是該層次結構中各個指標因素對目標因素的影響程度。

1.4 一致性檢驗

2 基于層次分析法的商業銀行績效評價

本文在分析影響商業銀行核心競爭力的相關因素的基礎上，建立了商業銀行績效評價指標體系，并利用層次分析法完善商業銀行績效評價模型，具體步驟如下：

2.1 建立商業銀行績效評價遞階層次結構

影響商業銀行核心競爭力的相關因素主要包括4個方面：流動性、安全性、盈利能力和持續發展能力，這也是建立商業銀行績效評價指標體系的關鍵。本文主要從上述4個方面對商業銀行績效進行評價，其中：流動性評價指標主要包括流動比率、貸款比率和現金準備金比率3個方面；安全性評價指標主要包括不良貸款率、資本充足率、準備金覆蓋率和貸款損失準備率4個方面；盈利能力評價指標主要包括資產收益率、利息回收率、利潤增長率和費用收入比率4個方面；持續發展能力評價指標主要包括凈利潤增長率、營業收入增長率和存款增長率3個方面。

根據以上分析，建立了商業銀行績效評價指標體系的遞階層次結構，如表1所示。

表1 商業銀行績效評價指標體系的遞階層次結構

2.2 構造比較判斷矩陣

獲取不同專家的打分，確定各個指標的相對重要程度，構造比較判斷矩陣。根據上述遞階層次結構，建立如表2所示的判斷矩陣。

表2 判斷矩陣

指標C1C2C3C1135C21/312C31/51/21

指標C4C5C6C7C41235C51/2123C61/31/212C71/51/31/21

指標C8C9C10C11C81632C91/611/21/3C101/3211/2C111/2321

指標C12C13C14C12125C131/212C141/51/21

2.3 計算權重并作一致性檢驗

利用層次分析法軟件可以求出判斷矩陣對應的特征向量。上述判斷矩陣的特征向量及一致性檢驗結果分別為：

W1=[0.109 8, 0.063 0, 0.526 7, 0.300 5]T；CR=0.007 5<0.1，矩陣一致性可以接受;

W21=[0.648 3, 0.229 7, 0.122 0]T；CR=0.003 6<0.1，矩陣一致性可以接受;

W22=[0.482 8, 0.272 0, 0.157 0, 0.088 2]T；CR=0.005 4<0.1，矩陣一致性可以接受；

W23=[0.495 9, 0.082 7, 0.154 2, 0.267 2]T；CR=0.003 5<0.1，矩陣一致性可以接受；

W24=[0.595 4, 0.276 4, 0.128 2]T；CR=0.005 3<0.1，矩陣一致性可以接受。

這樣便得到了商業銀行績效評價指標體系的權重，如表3所示。

表3 商業銀行績效評價指標體系的權重

2.4 商業銀行績效評價

不失一般性，以某商業銀行X的績效評價為例，X商業銀行的績效評價指標得分如表4所示。

表4 X商業銀行的績效評價指標得分

將不同評價指標的得分及其權重的乘積求和，便得到X商業銀行的績效綜合評價得分為88.06分。以此類推，可得到不同商業銀行的績效評價得分，績效評價得分的高低直接反映了商業銀行的綜合實力。

由此可見，基于層次分析法的商業銀行績效評價方法科學合理、簡便易行，通過定性分析與定量分析相結合，能對商業銀行進行有效的績效評價，也便于商業銀行針對得分比較低的指標予以改進，提高市場競爭力。

4 結束語

隨著商業銀行競爭越來越激烈，如何提高商業銀行核心競爭力備受管理者關注，而提高商業銀行核心競爭力離不開一套科學合理的績效評價體系。本文圍繞與商業銀行核心競爭力息息相關的流動性、安全性、盈利能力及持續發展能力4個方面，建立了適用我國商業銀行的績效評價指標體系，并利用層次分析法對各個評價指標賦予科學合理的權重，為我國商業銀行進行績效評價提供了科學合理的評價方法，以完善我國商業銀行績效評價管理體系，提高商業銀行的核心競爭力。

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(責任編輯 劉 舸)

Study of the Performance Evaluation for Commercial Bank Based on AHP Model

TANG Wen-zhong

(Department of Management and Economics,Tianjin University,Tianjin 300072, China)

With the development of economic globalization, the competition of China’s commercial banks becomes fiercer and fiercer, so it is essential for improving the competitiveness of commercial banks to establish a scientific and reasonable performance evaluation system. Focusing on liquidity, security, profitability and sustainable development capacity, this paper establishes performance evaluation index system for commercial bank, and gives reasonable and scientific weight to different performance evaluation index, so as to provide reference for performance evaluation of China’s commercial banks.

analytical hierarchy process；commercial bank；performance evaluation

2015-12-25 基金項目：國家自然科學基金資助項目(71102139)

唐文忠(1971—)，男，海南文昌人，碩士研究生，主要從事商業銀行績效評價研究， E-mail: tangwenzhong1971@126.com。

唐文忠.基于層次分析法的商業銀行績效評價研究[J].重慶理工大學學報(自然科學)，2016(11):167-170.

format：TANG Wen-zhong.Study of the Performance Evaluation for Commercial Bank Based on AHP Model[J].Journal of Chongqing University of Technology(Natural Science)，2016(11):167-170.

10.3969/j.issn.1674-8425(z).2016.11.027

O21;F592

A

1674-8425(2016)11-0167-04