基層商業銀行風險管理研究

崔艷君+張雁東

【摘要】風險管理能力是商業銀行的核心能力，優秀的風險管理能力可以提升商業銀行的競爭能力，為其穩健發展保駕護航。作為市場最前沿的基層商業銀行，面臨更多的風險管理難題和考驗。文章通過對加強基層商業銀行風險管理的必要性和意義進行闡述，分析當前存在的主要問題，進而結合具體案例提出建議措施。

【關鍵詞】基層商業銀行 ?風險管理 ?風險防控

商業銀行的風險是指在經營過程中，由于受到事前無法預料的情況和不確定因素的影響，使得商業銀行的經營結果與預期結果背離、實際收益與預期收益背離，從而導致商業銀行蒙受經濟損失的機會和可能性。目前，基層商業銀行面臨的風險主要分為信用風險、利率風險、操作風險和匯率風險。

近年來，風險管理已經成為基層商業銀行管理方面的重中之重，尤其是在金融市場新常態下，加強風險管理工作、建設風險管理文化，既有助于基層商業銀行及時發現并控制風險，又有助于提升核心競爭力，還有助于在激烈的市場競爭中獲取更大的收益，更有助于優化市場資源配置。因此，加強對基層商業銀行風險管理工作的深入研究，提高經營管理者的風險管理水平，已經成為基層商業銀行經營和發展的內在要求，對于基層商業銀行的改革和發展具有重要的理論意義和現實意義。

一、基層商業銀行風險管理中遇到的問題

目前，我國基層商業銀行在風險管理工作中仍存在許多不足，風險管理文化建設更是剛剛起步。

（一）缺乏正確的認識和系統的理念

風險管理是基層商業銀行經營管理中的重要環節，這就要求相關從業人員首先要對其有一個正確的認識，在日常操作過程中要有系統的理念。在銀行的經營過程中，風險是不能被消除的，只能對其進行全方位的跟蹤和識別，進而防范或者規避它。但是在我國基層商業銀行中，對風險管理的認識、對其和經營管理之間關系的認識，仍然有不小的差距。一是在具體的風險管理方面，有些商業銀行不能及時更新風險管理理念，對風險政策的理解和認識不到位，缺乏對其全面性、系統性的認識，仍以信用風險管理為主，而對市場風險、操作風險等重視不夠。二是基層商業銀行的員工不能正確認識業務發展和風險管理之間的關系，將二者放在對立面，簡單地認為少發展業務就可以控制風險，導致很多該發展的業務發展不了，反而降低了整體抗風險能力。三是基層商業銀行缺乏一套完備的風險監督管理體系，精細化管理亟待提升，量化考核缺乏標準。

（二）缺乏專業的隊伍和科學的結構

基層商業銀行的風險主要源于貨幣的經營以及資金的融通過程之中，具有一定的突發性和不確定性。因此，要求風險管理工作人員需要有一定的專業定性分析判斷能力，同時也需要具有利用專業數量工具進行定量計算分析能力，這就要求從業人員具備經濟學、管理學、統計學等多學科知識技能。雖然部分基層商業銀行借助社會上的一些具備極強專業性的中介機構進行風險管理，但這些第三方機構畢竟是稀缺的，而且其在運行機制方面存在一定的問題。因此，基層商業銀行在風險管理方面急需屬于自己的高素質管理團隊。

從組織結構上來看，盡管絕大部分商業銀行進行過風險管理體制改革以及風險管理組織建設，但在全面性、獨立性和集中性上仍存在不少問題。例如，總行層面機構健全，分支行機構缺失，缺乏獨立性;基層商業銀行各業務部門分別負責自身風險控制，綜合分析控制能力相對弱化;各部門設置專業風險管理崗位，導致其整體專業性不強。

（三）缺乏先進的技術和完整的體系

盡管國內商業銀行一直在進行內部風險評級和管理研究，但與發達國家的銀行相比，仍有很大差距。目前，國外銀行采用模型分析風險以及度量風險的做法比較成熟，但在國內，基層商業銀行用這些先進模型進行測定分析的技術有待提高。一方面是由于對這些先進技術的掌握不夠成熟，難以準確判斷損失程度;另一方面是由于這些方法具有局限性，不能全面解決基層行內部評價問題，容易出現偏差甚至錯誤。

在技術缺失的同時，全面完整的風險管理體系也未真正建立。信貸業務方面的借款人未來財務情況判斷不準確、風險評級考慮因素不全面、現金流指標判斷不謹慎等問題，非信貸業務方面的分類工作粗放、各部門協調機制部完善、監督檢查不清等問題，這些都要求我們要健全完整有效的風險管理體系。

二、提高基層商業銀行風險管理水平對策

基層商業銀行通過高效的風險管理可以調節和提升風險收益，進而提高經營績效的獲取。因此，提升基層商業銀行的風險管理工作水品顯得尤為重要。

（一）明確責任部門，完善風險管理體系

在基層商業銀行的風險管理過程中，要明確各條線、各部門的職責，并且要建立完善的風險管理體系、風險評估體系和風險監督體系。以中國農業銀行朔州市分行為例，該行明確了風險管理相關責任部門，成立了風險管理委員會，設立了風險管理部，在機關相關業務部門設立專職風險經理，并明確了各自的崗位職責、各層級工作重點和管理要求。如信貸管理部門對正常、關注類貸款的監測管理負責;公司業務部對法人貸款的資產質量和風險控制負責;信貸作業中心對個人貸款的資產質量和風險控制負責。通過明確責任部門，實行專業把控。該行建立了風險管理委員會牽頭抓、風險管理部門重點抓、部門風險經理配合抓的全方位風險管理體系，形成風險管理合力。

在注重體系完善的同時，基層商業銀行應加強風險條線隊伍管理，按照工作實際情況配置一定比例的專職風險經理，并加強對專業審批人的考核管理，有效發揮風險條線作用。

（二）主動防控風險，提高風險防范意識

在基層商業銀行的運營過程中，不可避免地會面臨各種各樣的風險，因此，加強對員工風險意識的培養、加強對員工風險防范意識的培訓，引導全體員工主動防控風險，都是十分必要的。面對近年來嚴峻的經濟形式，中國農業銀行朔州市分行充分預估風險防控工作困難，既防止單一客戶違規，也提前防范系統性、區域性風險，抓好重點行業信用管控，前瞻性加強客戶管理，落實風險緩釋措施，重點做好存量客戶的事前風險識別、風險評估，事中的風險控制，及時退出一些資金使用率低、杠桿率過高、安全邊際小、抗風險能力低的企業。

基層商業銀行領導管理層要率先垂范，用自己的風險管理意識來影響員工，做好模范帶頭作用;各層級的員工要理性分析，跟隨風險管理大方向，作出自己的判斷，在日常業務中秉持風險管理系統理念。

（三）加強環節管理，優化風險業務流程

基層商業銀行應根據本行管理基礎和市場競爭環境的實際情況，積極借鑒國內外先進的風險管理方法，根據不同的業務，差別化地設置流程，并將風險識別、評估、管理、監督等嵌流程中，使服務流程逐步接近國際一流銀行水準。仍以中國農業銀行朔州市分行為例，該行高度重視信貸管理過程中的風險控制，在營銷、調查、管理、用信、貸后等各個環節嚴格把關，及時做好評級、分類和信用風險報告工作。加強信用風險監測預警工作，充分利用各類工具掌握、了解客戶風險信息;加強評級愛管理，根據客戶的風險變化及時調整評級結果，根據評級結果及時修訂貸后管理方案，采取有效手段降低風險敞口;加強分類管理，嚴防劣變為不良，對于評級重撿后等級下遷的客戶及時發起分類，真實反映資產質量。而在非信貸類業務中，該行不斷加強柜面操作、印章管理、員工行為排查等重點領域、重點環節的管理，提高風險管理系統的使用率，促進全行風險報告、風險監測、IT風險管控、風險經濟資本計量等工作的有效開展。

通過加強流程管理，提升基層商業銀行在業務流程中的動態平衡，提高風險管理的回報能力，構筑同業競爭的比較優勢。

（四）強化合規理念，建立風險防控文化

當前，同業競爭日益加劇，轉型改革不斷深化，外部監管要求越來越高，面對如此形式，基層商業銀行必須扎實強化合規理念，通過提升員工素質來推動風險管理工作。只有建立風險管理文化，才可以提升基層商業銀行的凝聚力和向心力。同時，這一措施對于建設高素質、高效率、高增長的風險管理人才隊伍也有著重要意義。中國農業銀行朔州市分行在大力發展業務的同時，把合規操作控制納入各項業務具體操作流程中，實行全方位、全過程監控。該行深入培育合規文化，引導全員牢固樹立風險意識，加強全員合規教育，將風險管理活動和各項業務操作、經營管理活動相融合，通過領導干部帶頭引領合規，全體員工全力推進合規的方式，逐步形成了全員、全過程認真貫徹落實風險防控要求的氛圍，確保全行風險管理目標在各業務條線、各崗位落地。

經濟新常態下，基層商業銀行的風險管理工作面臨新的難題和考驗。作為其生存的命脈，基層商業銀行只有積極尋找風險管理工作中存在的問題并及時解決，切實提升風險管理能力，才能有利于其健康穩定發展。

參考文獻

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作者簡介：崔艷君（1972-），女，漢族，山西朔州人，任職于中國農業銀行朔州市分行信貸管理部，研究方向：銀行風險管理;張雁東（1984-），男，漢族，山西朔州人，任職于中國農業銀行朔州市分行綜合管理部，研究方向：個人金融安全。