農村商業銀行資產負債管理問題探討

盧松戀

【摘要】當前隨著我國社會經濟的發展，農村商業銀行在進行管理時需要從自身實際出發，制定出科學的資產負債管理方法，更好滿足我國農村經濟發展需求。在此背景下本文首先對商業銀行資產負債管理的原則進行分析，然后探討農村商業銀行資產負債管理存在的問題，最后結合這些問題找到有效應對策略，以提高農村商業銀行發展水平，為其獲得更多的市場空間。

【關鍵詞】農村商業銀行 ?資產負債管理 ?管理問題 ?管理方法

一、商業銀行資產負債管理的原則

（一）規模對稱原則

規模對稱原則又叫做總量對稱原則，商業銀行在對資產和負債進行管理過程中需要遵循這一原則，這樣才能保障管理的均衡性，提高銀行資產負債的安全性。除此之外，規模對稱原則還可以增強資產負債的流動性，幫助銀行獲得更多市場利潤，實現銀行資產的優化配置，為今后商業銀行的發展奠定良好基礎。

（二）結構對稱原則

結構對稱原則一般又被稱為資產分配原則，該原則指導下銀行需要按照負債結構、資金來源的流轉速度對其資產結構、期限、對象、利率進行分析，以確保商業銀行的市場地位。結構對稱原則要求銀行在進行資產負債管理時償還期限盡量保持對稱關系，從而保障銀行現金流的穩定性，同時銀行成本負債要與成本資產相對應，以確保銀行資金運行的安全性，為商業銀行贏得更好的發展市場。

（三）成本收益原則

商業銀行在運用該原則進行資產負債管理時，選擇的產品投資應當與收益、成本相對應，這樣才能保障收益的合理性，最大限度降低銀行管理風險，提升商業銀行的發展水平。成本收益原則指導下，商業銀行需要根據資金來源、成本、期限、收益等數據設計出科學的投資模式，真正做到分化風險，以保障銀行的穩定性。

二、農村商業銀行資產負債管理存在的問題

（一）金融創新環境不足

當前我國農村商業銀行的金融創新環境不足，利率市場化改革還在繼續推進，一定程度上會影響到銀行的自主調節能力，從而增加農村商業銀行承擔利率的風險。除此之外，我國農村商業銀行目前還不能有效通過利率來改善自身資產負債管理工作，有時會受到金融市場的限制，不能做好金融產品的創新，也就不能運用期權、利率掉期等方法來進行風險轉移，一定程度上會影響到資產負債管理質量，不利于銀行的長遠發展。

（二）資產負債管理水平較低

農村商業銀行資產負債管理水平較低是影響其發展的重要因素之一，主要表現在兩個方面：一方面該銀行資產負債管理過程中依然采用比例管理和風險加權資產管理兩種方式，不能體現出商業銀行的特色，有時還會受到一定的限制，從而降低銀行自我發展的動力，不利于提高農村商業銀行的市場競爭力;另一方面農村商業銀行資產負債考核指標不夠科學，許多數據缺乏均衡性，不能真實反映銀行的負債管理情況，從而給銀行資產負債管理帶來巨大風險。

（三）銀行負債結構不夠合理

就目前狀況來看，農村商業銀行的負債結構不夠合理，比如銀行資金運用不科學，國債用途受到限制、二級市場自由度不高、信貸資金所占比例過高等，都給農村商業銀行資產負債的管理工作帶來巨大壓力，從而影響到銀行的正常發展。又比如，農村商業銀行資金來源穩定性不足，尤其是在利率管制作用下，銀行資產負債結構的調整難度較大，相關人員不能按照負債管理要求開展工作，從而增加農村商業銀行資產負債管理風險。

三、提升農村商業銀行資產負債管理水平的有效策略

（一）做好金融創新工作

與西方國家相比，我國商業銀行金融創新工作不夠成熟，有著較大的提升空間。農村商業銀行成立時間相對較晚，要想獲得更好的發展市場，就要做好金融創新工作，提高客戶對銀行金融產品的信任度，以增加農村商業銀行的市場競爭力。從政府方面來看，相關部門要給予商業銀行發展更多的優惠政策，比如要優化利率市場環境，幫助銀行降低自身發展風險，為他們創新金融產品提供良好的社會環境，以激發商業銀行的市場發展活力，滿足他們資產負債管理需求;從銀行角度來看，商業銀行要結合自身客戶特點開發出很對性較強的金融產品，提升產品的吸引力，以滿足客戶的金融需求。銀行也要積極引進國際先進技術，比如實現比例指標有償轉讓、經濟資本有償使用等，以提高農村商業銀行的資產負債管理質量，為今后該銀行的金融產品創新打下打下良好的基礎。

（二）提升資產負債管理水平

農村商業銀行要想提升資產負債管理水平，就要從三個方面出發：第一，要建立科學的資產負債管理制度，比如要明確資產負債比例指標、規范資產負債管理流程、提高管理人員專業素質等，從而降低資產負債管理風險，滿足今后農村商業銀行的發展需求。第二，優化資產負債管理技術手段，比如要積極引進信息管理系統，實現農村商業銀行資產負債管理的信息化，更好保障相關數據的準確性，提高管理工作效率，實現農村商業銀行的現代化發展目標。第三，要完善銀行的定價機制，比如在對金融產品定價時，銀行需要充分考慮資金供求、目標效益、資金成本、市場競爭等因素，然后在銀行基準利率的基礎上制定浮動價格，以滿足資產負債管理的現實需求。

（三）調整銀行資產負債結構

調整農村商業銀行負債結構是今后該銀行的主要工作之一，如果銀行片面強調資產結構或者負債結構，可能會對其發展造成不良影響，不利于實現兩者的平衡。因此相關人員需要從兩個方面入手，第一要保障資產結構和負債結構配置的適應性，雙方一方發生變化時另一方一定要進行合理調整，從而保障農村商業銀行的利潤;第二在資產負債結構調整中要有較強的風險意識，制定有效的風險應對策略，以滿足銀行中長期資產負債的管理，推動我國農村商業銀行的穩定發展。

四、總結

綜上所述，農村商業銀行作為農村經濟發展的重要組成部分，應該要做好資產負債管理工作，這樣才能確保銀行發展水平，推動我國農村經濟的穩定可持續增長。在進行資產負債管理時，政府要為其創建良好的政策環境，銀行自身也要不斷改善資產負債管理方法，調整其負債結構，以增強農村商業銀行的發展活力，最終達到該銀行資產負債管理目標，為銀行贏得更多市場利益。

參考文獻

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