商業銀行國際貿易融資及其風險防范探討

【摘要】國際貿易融資是銀行創造利潤的主要業務品種之一，但是風險和利潤并存的，當前商業銀行在國際貿易融資中所面臨的風險成為亟待解決的一個問題。文章以商業銀行國際貿易融資業務風險防范作為研究對象，在深刻的剖析國際貿易融資風險產業原因的基礎上針對性的提出了一些可行性建議，以期對我國商業銀行的發展有所幫助。

【關鍵詞】商業銀行 ?國際貿易融資 ?風險防范

一、商業銀行國際貿易融資產生風險的原因分析

（一）商業銀行風險管理意識薄弱

商業銀行風險管理意識薄弱是導致國際貿易融資產生風險的主要原因，具體表現在業務發展的粗放增長、銀行內控制度失效、銀行組織結構不合理等方面。其中國際貿易融資業務的粗放增長指的就是在實踐中銀行開展業務時更多的是關注國際結算量和貿易融資的業務量，導致了部分銀行為了完成指標不顧風險，業務量不斷增長，但風險也在不斷擴大;銀行內控制度的失效使得銀行國際貿易融資活動存在很大的不確定性，再加上部分業務員為了完成考核指標沒有嚴格按照相關規定開展業務活動，更是增加了國際貿易融資的風險;銀行國際貿易業務組織結構設置不夠合理主要指的是當前部分商業銀行仍舊處于審貸不分離的狀態，由國際業務部單個部門來承擔信貸風險控制和業務拓展等責任，沒有將國際貿易融資納入全行統一信貸管理中，對客戶沒有實施科學的風險評估、無定期的信貸資金跟蹤管理和風險分析

（二）國際貿易融資活動風險日趨嚴重

商業銀行國際貿易融資產生風險一方面是銀行自身的相關建設不夠完善，另一方也是國際貿易融資行業風險日趨嚴重造成的，如企業的信用意識較差、經營管理水平較低、詐騙活動猖獗等都變相的加大了國際貿易融資業務的風險。在實踐中，有些融資企業并沒有制定還款規劃，對融資款項長期占用，有的企業認為商業銀行和企業同屬國家所有，不存在還款問題，逾期貿易融資居高不下等;也有部分國際貿易融資企業對于國際市場和國內市場的駕馭能力較差，企業一直處于虧損或者微利潤邊緣，導致企業還款能力不足;再加上國內外一些不法分子利用我國進出口企業擴大對外貿易額的熱情和商業銀行國際貿易融資業務指標上的壓力來騙取銀行貿易融資例如國外客戶采用假信用證、假單據欺騙銀行來獲取貿易融資款項等。

（三）國家對國際貿易融資的法律保護不健全

當前我國法律雖然對國際貿易融資有所規定，如《票據法》中對于國際貿易融資金融票據做出了相關規定等，但是仔細分析當前我國的法律條文我們不難發現關于國際貿易融資的法律并沒有形成一個完整的體系，而是散落在相關的法律文件中。此外，即使部分法律條文和細則涉及到了票據、貨物貨權質押、保證擔保等問題，但是并沒有做出具體的法律界定如押匯業務中押匯行對單據和貨物的權利如何、進口業務中信托收據的有效性等，都找不到相應的法律解釋，由此可見相關法律制度的確實也是導致國際貿易融資業務風險加大的一個主要因素。

二、加強商業銀行國際貿易融資風險防范措施

（一）優化制度建設，提高銀行風險管理能力

銀行屬于制度化單位，所有工作流程、環節和手續都有著嚴格的規則制度約束，因此優化制度建設可以從根本上提高銀行國際貿易融資風險防范能力。對此一方面銀行要根據企業的風險水平選擇性實施交易風險管理制度。即對每一筆貿易融資款項的支出、資金回籠、貨物賒銷流轉等進行全程監督，通過對借款人上下游企業的管理將融資款項控制在一定的范圍內運行，以此保證商品變現后能及時償還貿易融資;另一方面也要貫徹落實流程管控。例如通過崗位制衡制度來落實各個崗位在融資用途、信貸管理、資金流轉等方面的監管職責，實現信息共享和相互制約。此外，商業銀行還可以采取國際貿易融資風險分散策略即以融資方式的多樣化來降低發生風險的可能性;國際貿易融資風險抑制策略即在授信客戶風險已經產生的情況下提前采取措施抑制風險的惡化;國際貿易融資風險轉嫁策略即對可能產生的風險通過擔保和其它金融交易的方式轉移給第三者等手段來提高銀行的風險防范能力。

（二）加強對融資企業和產品的風險分析

加強對融資企業和產品的風險分析可以從源頭上提高國際貿易風險防范能力，具體包括以下幾個方面：首先是嚴格的審查進出口雙方貿易的真實性。當前國際市場上詐騙活動的日趨猖獗是導致貿易融資風險加大的一個重要因素，對此在進行貿易融資時銀行需要嚴格的審查進出口雙方貿易的真實性，例如審查商品合同編號和簽訂日期、運輸方式、起運港和到貨港、近期內的進出口量等;其次是做好客戶的資信審核工作。一方面對于信用較好的老客戶銀行應當建立起相應的客戶信用檔案，以確定其信用水準，另一方面對于銀行首次接觸的客戶應當嚴格審查該客戶在其它銀行的業務狀況記錄，防止客戶套取融資;最后是認真分析進出口企業潛在的財務風險。一般來說，進出口企業普遍具有融資大、應收賬款大、存貨大、費用大、匯率影響大、自身資產小、償債能力小等特點，使得進出口企業還款能力存在很大的不確定性，因此在進行貿易融資之前需要對企業的短期償債能力、盈利能力、資產負債情況等進行仔細的分析，在確定企業無財務風險或者財務風險較小的情況下進行貿易融資。

（三）完善對國際貿易融資的法律保護

對此一方面積極呼吁并爭取立法部門盡早制定與國際接軌的法律法規，對于我國當前關于國際貿易融資的法律條文散落各個相關法律中的現狀要促使相關人員盡早對其進行整合，以此來保證國際貿易融資有法可依。此外，也要明確現行法律中對金融票據、保證擔保等權利義務的規定;另一方面鑒于國內法律和國際法律存在一定的差異，因此銀行也要深入的分析研究國際慣例和國內法律之間的異同，避免因法律沖突造成不必要的損失。

三、結語

總而言之，全球貿易融資市場是一個巨大且在不斷成長的市場，具有廣闊的發展前景。這種情況下進出口企業愈發關注商業銀行能否提供更加便利的貿易融資服務，這對于商業銀行來說既是機遇也是挑戰。筆者相信隨著商業銀行國際貿易融資風險防范意識的加強，相信未來國際貿易融資業務將成為商業銀行的核心利潤點。

參考文獻

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作者簡介：徐靜（1979-），女，學歷：碩士研究生，職稱：中級經濟師，研究方向：商業銀行信貸風險防控、商業銀行國際貿易融資發展。