加強(qiáng)抹賬行為管理 促進(jìn)內(nèi)控水平提升

金荷靈

加強(qiáng)柜員抹賬行為管理是進(jìn)一步加強(qiáng)臨柜業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，提高柜面業(yè)務(wù)核算質(zhì)量，減少柜面業(yè)務(wù)處理差錯(cuò)，降低柜面業(yè)務(wù)沖抹賬率的必然措施。我行積極開(kāi)展專題調(diào)研，凝聚共識(shí)，分析查找沖抹賬原因并提出降低沖抹賬率及規(guī)范沖抹賬行為的相應(yīng)對(duì)策。

一、凝聚共識(shí)，深化理念

1.強(qiáng)化內(nèi)控的必然要求。形成非正常抹賬的各種異常行為可能都伴隨著極大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，甚至可能使銀行面臨法律風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)損失和形象破損，因此必須引起高度警覺(jué)。

2.加強(qiáng)抹賬行為管理是提高員工合規(guī)意識(shí)的重要手段。要從根本上壓降差錯(cuò)率，提高柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部管理水平。

3.加強(qiáng)抹賬行為管理是減少無(wú)效勞動(dòng)的有效途徑。將一筆業(yè)務(wù)辦錯(cuò)到抹賬，再重新記賬，工作量和耗費(fèi)時(shí)間大大增加，增加了客戶的等待時(shí)間，影響了我行的辦事效率。

二、分析原因，源頭入手

從抹賬原因來(lái)看，雖然成因錯(cuò)綜復(fù)雜，但本質(zhì)上基本可歸為兩大類：一是客觀原因引起的抹賬；二是主觀原因引起的抹賬。

三、有的放矢，多策驅(qū)動(dòng)

1.樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高精神狀態(tài)。柜員在任何環(huán)境下應(yīng)做到冷靜、沉著、頭腦清醒，不能將生活中的情緒帶到工作中，影響自己的工作，更不能將消極情緒帶給客戶。

2.強(qiáng)化抹賬授權(quán)管理，建立健全授權(quán)抹賬業(yè)務(wù)管理流程。修訂和完善抹賬業(yè)務(wù)操作與管理流程，確保抹賬授權(quán)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性。認(rèn)真審核票據(jù)合規(guī)性、完整性，把好授權(quán)審核關(guān)。

3.規(guī)范抹賬行為，落實(shí)監(jiān)督指導(dǎo)。對(duì)抹賬業(yè)務(wù)，要嚴(yán)格按照操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù)，嚴(yán)密手續(xù)，涉及客戶抹賬業(yè)務(wù)，應(yīng)經(jīng)客戶簽章確認(rèn)，需收回客戶回單要收回回單，對(duì)因客戶原因引起的抹賬，應(yīng)仔細(xì)鑒別抹賬理由的真實(shí)性。

（作者單位：農(nóng)行臨海市支行 浙江臨海 317000）

（責(zé)編：李雪）