在健全單位管理體系和內控機制中構建懲防體系的實踐與思考

魏　潔杭州市城市基礎設施建設發展中心辦公室　浙江杭州　310006

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在健全單位管理體系和內控機制中構建懲防體系的實踐與思考

魏潔
杭州市城市基礎設施建設發展中心辦公室浙江杭州310006

基于2008年，中央出臺《建立健全懲治和預防腐敗體系2008-2012年工作規劃》，要求在健全事業單位管理體系和內控機制中構建懲防體系，發揮制度建設在構建懲防體系工作中的關鍵作用這一指示，結合單位構建懲防體系工作的要求，我單位在完善內控制度建設著力構建懲防體系方面作了一些探索和實踐。

一、完善內控制度建設在構建懲防體系中的重要性和必要性

加強內控機制建設是單位加強建設管理的一項重要內容，是為完成既定的工作目標和防范風險，對內部各職能部門及其工作人員從事的業務活動進行風險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序，是防范單位風險、保障工作穩健發展的平衡機制，它貫穿于整個單位管理的全過程。建立一套完整的內控制度來指導全部工作，對單位的管理活動有效開展具有極為重要的作用。

隨著市場經濟的不斷深入發展，單位已進入無邊界的競爭時代。加快建立現代單位制度，著力推進管理創新，已成為單位提高核心競爭力的一個重要因素，而提高核心競爭力就需要單位懲防體系建設的著力推進。

二、完善內控制度建設在構建懲防體系中的主要做法

（一）突出重要環節的控制，從源頭上進行綜合治理

1、完善工作標準。隨著單位的發展和內部機構的變化，單位在2011-2012年對十多項規章制度和崗位職責進行了完善整編，原先沒有的及時建立，已有的對其及時進行修訂，并進一步上升為單位規定，促進廣大職工工作效率和管理水平的提高。

2、完善人事制度。單位內部人事調配和干部任用是復雜而又敏感的工作，為了加強控制，規范管理，單位建立健全了《中層干部管理規定》，對人員聘任任用原則、聘（任）用條件、聘（任）用程序、年度考核與使用、受聘者及解聘、辭聘、落聘者的待遇、專業技術資格管理、檢查與考核等具體工作進行了明確規定。從條件、程序上都有嚴格規范的程序，做到了制度、辦法、程序、標準、任職等事項公開，保障職工群眾的知情權和監督權，嚴把用人入口關。

3、完善重大工程項目管理制度。工程項目管理一直以來都是腐敗問題易發多發領域。在重點工程建設期間，單位圍繞安全、質量、造價和進度“四控制”的要求，制訂和完善內控管理機制，建立和完善各項管理制度、考核體系，用以規范、指導工程管理工作，落實單位有關基建工程管理辦法和程序，嚴格要求，嚴格考核，進一步提高工程管理水平，提高經濟效益，實現工程項目建設安全水平最好，工程造價最低，工程質量最佳，相對工期最短，整體評價最優的總體目標，安全、優質、高效地全面完成杭州市建委下達的工程建設目標。

近年來，單位借鑒重點工程管理的先進經驗，對工程項目的管理堅持從制度上規范，從過程上防范。先后制定及完善《工程管理規定》、《招投標管理辦法》、《合同管理辦法》等，完善工程項目立項、審批和設計、施工、設備、主要材料等招標管理以及資金使用、質量監控、簽訂合同、工程結算和付款等環節的規章制度，明確職權范圍，規范操作程序，完善工程項目管理制度。重大項目的立項論證、關鍵技術的方案確定，都要經過廣泛討論，嚴把立項關；項目、資金等管理部門對立項的必要性、科學性進行審查把關，對實施過程進行跟蹤檢查；單位紀檢監察部門派專職監察人員，從項目的啟動投入到竣工決算，進行全程跟蹤監督，嚴格進行工程效能監察和資金審計。

（二）加強制度執行監督檢查，確保懲防體系建設深入推進

1、強化教育引導。堅持把反腐倡廉制度的學習教育作為黨員、領導人員政治理論學習的重要內容，并通過組織制度知識測試和競賽、黨委中心組集中學習討論等形式，使廣大黨員領導人員普遍熟悉制度的內容，掌握制度的精神實質，增強遵紀守法觀念，同時增強廣大職工對制度的了解，讓他們在信息對稱的基礎上更好地實施監督。

2、強化責任主導。借鑒落實黨風廉政建設責任制的有益經驗，對一些重點制度的執行，特別是對決策程序和內控制度進行任務分解和責任細化，同時領導干部之間相互提醒，經常溝通，把執行情況作為領導班子民主生活會的自查內容之一，列入對領導班子建設和落實黨風廉政建設責任制的檢查考核內容，并督促各處室將規定、要求納入本部門年度工作計劃，年終將執行成效作為工作績效的重要組成部分一并加以考核，直接與處室和個人的評先評優等掛鉤。

3、強化追究督導。在工作中發現，追究力度不夠是當前制度執行缺乏剛性的重要原因之一。為此，單位加強了對制度執行情況的監督檢查，及時發現和糾正違反制度的行為。一是對于屬重大問題，未經集體討論決定，而是由少數人或個人獨斷專行的，無論是否造成的失誤，都要追究當事人的責任；二是對雖經集體決策，但給單位造成重大損失的，仍要追究黨政主要負責人和分管領導的責任。三是充分發揮紀檢和審計的職能作用。堅持干部“離任必審、業務范圍變化必審、職工群眾反映與經濟有關的問題時必審”制度。特別是對經營管理、財務收支等方面進行重點審查，規范單位資金管理，從經濟的角度加大對領導干部廉潔自律的監督力度。

三、完善內控制度建設構建懲防體系實踐中遇到的難點和問題

單位內部控制制度的建立和執行不是處室和個人行為，而是單位行為，涉及到各個處室和各項業務，需要各處室的通力合作才能完成。內控體系和制度的建設和執行要體現單位的管理目標，必須兼顧效益和風險的平衡。因此，單位內控制度是否健全完善和科學有效，關系到單位懲防體系能否正常運轉。

在實踐中，單位日益重視發揮內控制度評估的指導功能，提升評估的綜合效果，努力通過評估褒揚先進，發現問題，指導實踐，改進工作。但是，全面評估就需要對單位各處室全部制度進行梳理、評價，并針對不同的管理活動制定出具體的操作規則和評價標準。這項工作是一個復雜的系統工程，需要投入大量的人力、時間和過程，而從單位紀監、審計現狀來看，人手不足、人員專業知識和能力的欠缺，難以開展對內控制度體系的評估指導工作。

我們也深感制度建設的基礎還不夠牢固，任務還很艱巨，工作有待進一步加強。我們將克服松懈思想，找準新的定位，明確新的目標，以反腐倡廉制度建設的實際成效推動黨風廉政建設工作不斷向前發展。