從金融體制改革視角看銀行存款保險制度的構建

任百祥+田建浩

【摘要】存款保險制度用以防范銀行金融機構風險，我國經濟發展迅速，建立符合時代要求的存款保險制度對促進銀行業金融機構健康發展、維護金融安全和穩定和深化金融體制改革具有重要意義。本文通過分析構建銀行存款保險制度背景，指出現行存款保險制度弊端，結合我國金融體制實情給出針對性構建思路。

【關鍵詞】金融機制改革 存款保險制度 構建

十八屆三中全會要求我國要加快建立存款保險制度，深化經濟體制改革[1]。從國際主流觀點而言，存款保險制度被視為國家金融安全的重要支柱，我國存款保險制度的構建已經經歷二十多年的研究過程，雖未正式成立，但相關案例研究和制度設計、實施條件等已經日臻完備。

一、構建銀行存款保險制度背景分析

銀行存款保險制度是制度安排，其針對銀行設置，使用條件通常是存款機構失去清償能力，主要有兩個目的：一是維護存款機構體系穩定，一是為了使存款人不喪失存款，保證存款人利益[2]。一般而言，存款保險制度是講顯性尋款保險制度。如果沒有建立顯性存款制度，往往存在以政府信用為擔保的隱性存款保險制度。

顯性存款保險制度中主要有兩個機構，一是對存款機構收入的存款實施保險服務，一是收入存款人的存款。由此而知，存款保險機構是保險方，存款機構為被保險方。顯性存款保險制度運行思路為：身為被保險方，其以收入存款為基數，對保險方繳納保費，構建存款保險基金。若被保險方面臨重大財務危機或破產，保險方要向存款機構提供資金，幫助存款機構對存款人支付存款渡過難關。利用顯性存款保險制度，能夠保證儲戶利益，防止由于少數銀行金融危機引起的大面積恐慌性擠兌，保證金融穩定和安全。

二、現行存款保險制度弊端

（一）政府承受了不應有的負擔

我國現行制度中，若沒有事先籌集存款保險基金，中途出現存款機構市場退出或者制度危機，政府職能出面解決資金來源問題，因此背負不應該的財務負擔。政府救助資金的來源主要為財政收入和再貸款，實際上是通過通貨膨脹或者稅收形式源于納稅人。但存款機構不用因為此種隱形存款保險付出成本，相當于是自身存在的經營風險全部由納稅人和政府買單，明顯是一種有失公允的行為。我國目前人民幣存款余額達百萬億元，這是納稅人和政府難以承擔的負債。

（二）監管機構難以難處理市場退出問題

我國目前法律法規中針對存款機構市場退出的相關主體的職責、補償政策、標準等沒有具體規定。《金融機構撤銷條例》、《商業銀行》等已經頒布的法律法規中對存款機構市場退出行為規范不夠，難以明確相關操作細則。總之，是隱性存款保險制度自身問題。隱性存款保險制度中美政府無法明確承諾存款機構“兜底”，當出現金融危機時，卻又不得不這么做。此項矛盾使監管部門無法順利處理存款機構市場退出問題。一方面是難以協調各部門工作，一是補償標準不統一影響社會穩定，此外也嚴重影響市場退出的處置效率。以1998年6月被關閉的某發展銀行為例，直到今日也未完成清算，十幾年清算過程耗費的時間、物力、人力成本相當大，明顯影響了國有資產清理和回收。

（三）存款機構忽略經營風險

隱性存款保險制度中，政府針對存款機構實施的救助剝削了存款機構經營者的責任感和社會壓力，容易導致其忙碌追求短期利潤，從而進行高風險業務活動，存在道德風險。即便我國監管部門審慎監管這存款機構，但是由于缺少價格調節手段，存款機構通常有在政策邊緣游走，逐利沖動較強烈。

三、構建銀行存款保險制度思路

（一）構建“階梯形”存款保險制度

為提高資金使用效率和制度運行效率，在構建存款保險機構的同時，要采用階梯設置原則。根據不同檔次和類別的存款機構設置不同層次的存款保險制度，使全國存款保險制度為階梯型。將存款保險制度設置為階梯形有利于存款機構相互之間合理競爭，從而增強公眾對存款機構的信心。

我國目前存款機構主要有郵政儲蓄銀行、國有商業銀行、村鎮銀行、全國性股份制銀行、外資銀行、農村信用社、城市商業銀行組成[4]。具體而言，在存款保險制度設置方面，可以將以上積累存款機構分為：一是由農村信用社、城市商業銀行組成的存款機構，一是由股份制商業銀行、國有商業銀行組成的成熟的、大型的存款機構。由于農村信用社、城市商業銀行等存款機構發展尚未成熟，成分稍微復雜，可以針對此類銀行設置針對性的存款保險基金。

（二）對保險基金的管理、運用及來源進行規范化管理

投保時存款機構根據一定標準對被保險方收取保費，是存款保險機構中一種常見的收取保費的方式，該種方式于事前收取保費，構建存款保險基金。同時由于存款保險基金只是存款機構中收入的存款的一定比例，所以需要經過長期積累，存款保險基金才具有風險承受能力，具備一定規模進行賠付。根據我國目前銀行具體經營狀況和資金情況而言，可靠穩定的存款保險基金需要政府的大力支持，主要表現為被保險存款機構和現階段存款保險基金該有政府作為出資方，定期對被保險存款機構收取保費[5]，具體操作時，中央銀行要從法定準備金中提取一部分來作為存款保險基金的一部分，此種行為是比較實際和可行的做法。

（三）抓住時機推出存款保險制度

不管從外在環境還是內在條件而言，此時是存款保險制度推出的良好時機，我國近年來經濟發展迅速，銀行業的改革被不斷深入進行，特別是2008年的金融危機之后，我國有關部門對金融業加強了管理及控制，在處理不良資產中，取得了很好的效果，同時提高了我國金融資產質量，其中各項衡量指標也不斷優化。從銀行內在條件看，在會計方面我國銀行業已經采用國際公認會計準則，銀行業針對會計信息披露方面更佳透明合理，有助于有關監管部門監督管理銀行業。因此，我國在目前推出存款保險制度比較合適。

（四）開展公眾存款保險和金融安全知識的普及活動

積極開展對公眾的存款保險和金融安全的知識普及活動，在存款保險制度的實施過程中有輔助作用。從國際經驗角度而言，該項工作應該全方位的及時開展，正確解讀有關政策和法規，避免曲解和誤讀。

參考文獻

[1]萬偉.從金融安全視角談構建我國銀行存款保險制度[J].中國行政管理，2015，12（03）：142-145.

[2]馮果，袁康.走向金融深化與金融包容：全面深化改革背景下金融法的使命自覺與制度回應[J].法學評論，2014，32（02）：69-81.

[3]蔣旭峰.中國建立存款保險制度的國際經驗[J].銀行家，2014，12（07）：74-75.

[4]李愷寧.淺談在金融危機下如何完善我國存款保險制度[J].中國商論，2016，21（03）：90-92.

[5]侯怡辰.對我國建立銀行存款保險制度的探討[J].商業會計，2016，14（08）：74-75.