完善銀行業(yè)金融機構(gòu)授信問責制提高制造業(yè)信貸資源供給水平

摘 要：金融與實體經(jīng)濟、特別與制造業(yè)是利益共同體，一榮俱榮，一損俱損。當前銀行制造業(yè)貸款增速持續(xù)放緩，筆者通過對鎮(zhèn)江市銀行業(yè)金融機構(gòu)調(diào)查認為：目前各機構(gòu)在授信問責制執(zhí)行過程中存在過于教條、責權(quán)利不對等、盡職免責不到位等問題，不利于國家加大對實體經(jīng)濟支持政策的落實，亟需進一步完善授信問責制，加大對制造業(yè)信貸供給提升的力度。

關(guān)鍵詞：授信問責；制造業(yè)貸款

研究經(jīng)濟問題，就必須重視和關(guān)注一系列的生產(chǎn)要素是否能夠滿足我們所期望的增長目標的需要。本文研究的授信問責制度對制造業(yè)貸款的影響，屬于研究資金要素供給能力的范疇，結(jié)合當下經(jīng)濟形勢，具有一定的必要性。

一、鎮(zhèn)江市制造業(yè)貸款增長放緩現(xiàn)狀及成因簡析

鎮(zhèn)江是蘇南板塊的重要成員，地處上海經(jīng)濟圈和南京都市圈的交疊處，在“兩圈”的輻射帶動下，經(jīng)濟保持較快發(fā)展，綜合實力較強。鎮(zhèn)江已進入工業(yè)化中后期、率先基本實現(xiàn)現(xiàn)代化的關(guān)鍵期，2015年三次產(chǎn)業(yè)比例為3.79：49.31：46.90。全市擁有規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)2800余家。高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展態(tài)勢良好，大中型工業(yè)企業(yè)和高新技術(shù)企業(yè)實現(xiàn)研發(fā)機構(gòu)“全覆蓋”，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占比、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占規(guī)模工業(yè)比重在江蘇省名列前茅。制造業(yè)融資需求較大。但從2011年-2015年相關(guān)數(shù)據(jù)可以看出，鎮(zhèn)江市銀行業(yè)金融機構(gòu)制造業(yè)貸款供給呈逐年下降趨勢，制造業(yè)貸款余額占全部貸款比重從2011年的39.62%，下滑至2015年的33.49%（詳見表1）。制造業(yè)貸款增速從2011年的8.26%，下滑至2015年的-1.99%（詳見表2）。

制造業(yè)貸款呈下降趨勢，與全省、全國走勢相同，但鎮(zhèn)江情況較為突出，有制造業(yè)本身的問題，例如：所屬行業(yè)信貸風險上升；所屬行業(yè)不符合國家或地區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策；制造企業(yè)大部分屬于傳統(tǒng)制造行業(yè)，且多數(shù)為中小型企業(yè)，產(chǎn)能過剩問題較為嚴重；風險暴露較多或潛在風險積聚較大等等。基于風險控制和防范壓力，大部分銀行普遍加大對制造業(yè)信貸管控和問責力度，提高準入門檻、上收審批權(quán)限、壓降信貸規(guī)模，導致信貸資源的供給難以滿足轄區(qū)制造業(yè)的信貸需求。特別是，導致制造業(yè)信貸資源供給不足還有一個不可忽視的原因就是銀行體系內(nèi)不完善的授信問責制度。

二、當前銀行業(yè)金融機構(gòu)授信問責制度形成及實施情況

1.授信問責制度的產(chǎn)生與構(gòu)成。授信問責制度是商業(yè)銀行為防控風險、突出對信貸人員管理的一項重要制度，有助于提升銀行經(jīng)營的穩(wěn)健性，是銀行防范風險的前置閥門，對促進銀行健康、穩(wěn)定發(fā)展具有重要意義。目前，銀行制定該項制度的主要是依據(jù)監(jiān)管部門及內(nèi)部制定的相關(guān)文件。據(jù)了解，各銀行的授信問責制內(nèi)容均比較全面，執(zhí)行較及時。

2.各銀行機構(gòu)對授信問責制執(zhí)行的比較嚴。據(jù)統(tǒng)計，2011年-2015年，鎮(zhèn)江市銀行業(yè)機構(gòu)有近千人被問責，主要形式有警告、罰款、職務(wù)調(diào)整，甚至還開除主要責任方。其中，問責的貸款主要分布在制造業(yè)。據(jù)了解，目前國有商業(yè)銀行、股份制銀行以及農(nóng)商行一些網(wǎng)點人員認為，“執(zhí)行嚴、問責勤”是當下銀行機構(gòu)開展信貸業(yè)務(wù)的工作人員的切身感受。現(xiàn)階段，在授信問責制嚴格執(zhí)行的情況下，信貸人員放款的積極性明顯下降，制造業(yè)貸款發(fā)放形勢嚴峻。

3.授信問責制可能影響供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革戰(zhàn)略的實施效果。調(diào)查顯示，近半數(shù)的基層信貸人員認為問責制可能導致“惜貸”，直接導致制造業(yè)貸款供給水平下降，既不利于貨幣政策的傳導和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的改善，又不利于國家實現(xiàn)制造業(yè)強國的戰(zhàn)略目標；此外，授信問責制還可能導致信貸人員出于免責的目的主動規(guī)避貸款責任。當前經(jīng)濟下行的形勢下，信貸人員放貸普遍較為謹慎，對制造業(yè)企業(yè)發(fā)放貸款的意愿不強，熱衷于政府主導性項目貸款、票據(jù)貼現(xiàn)等風險相對較低的業(yè)務(wù)。

三、存在問題

1.監(jiān)管部門對授信問責制度執(zhí)行情況監(jiān)管過于嚴格。一般情況下，監(jiān)管部門每年都會對各商業(yè)銀行進行現(xiàn)場檢查，對授信問責制的執(zhí)行情況是檢查內(nèi)容之一。在當前經(jīng)濟形勢下，企業(yè)的經(jīng)營狀況不佳，業(yè)務(wù)經(jīng)營中會發(fā)生一些與原合同約定不完全吻合的情況，多家銀行從業(yè)人員會因貸款資金未按照約定用途使用、抵押合同期限與貸款期限不匹配以及未嚴格執(zhí)行“實貸實付”原則導致貸款資金在賬戶滯留時間過長等問題而面臨授信問責。銀行迫于授信問責壓力，對制造業(yè)企業(yè)審貸和放貸的積極性下降。

2.商業(yè)銀行履職中存在責任與激勵不匹配的問題。從轄區(qū)調(diào)研情況來看，除監(jiān)管部門對銀行授信問責執(zhí)行嚴格外，銀行內(nèi)部在執(zhí)行授信問責過程中，問責的力度與平時發(fā)展業(yè)務(wù)的獎勵力度存在明顯的不平衡，問責的處罰金額遠大于獎勵金額，這種情況在國有銀行表現(xiàn)得相對比較突出。據(jù)了解，83%以上的受訪人員認為，獎懲力度之間的差距較大，且工資結(jié)構(gòu)組成不合理，不能充分體現(xiàn)信貸人員在業(yè)務(wù)推動過程中所取得的工作業(yè)績。

3.盡職免責制度面臨執(zhí)行難問題。在經(jīng)濟發(fā)展狀況較好的情況下，盡職免責制度執(zhí)行難問題不突出，主要是因為經(jīng)濟發(fā)展強勁促成絕大部分項目都能很好地實現(xiàn)盈利，貸款項目能源源不斷得到資金補給，銀行投入的貸款大部分能按期收回。然而在經(jīng)濟下行階段，貸款項目不能持續(xù)得到及時的資金補充，項目的資金鏈趨緊，變得異常脆弱。當風險發(fā)生時，貸款投放的銀行將極有可能面臨不良貸款增加的狀況，授信問責也會隨即展開。據(jù)了解，近70%的受訪人員認為即使在發(fā)放貸款前做過深入的調(diào)查研究，并填寫過盡職免責聲明書等，但盡職免責制度很難落實到位。

四、政策建議

1.監(jiān)管部門與銀行機構(gòu)適當提升對風險的容忍度。一是監(jiān)管部門在開展現(xiàn)場檢查過程中，對一些涉及違反授信問責制度的情況，應(yīng)進一步加強調(diào)查研究，在充分摸清涉事企業(yè)經(jīng)營狀況之后，按照審慎性原則來對放貸機構(gòu)的業(yè)務(wù)行為進行合情合理地定性，不機械地參照制度文件搞“一刀切”，這不僅有利于了解制造業(yè)企業(yè)在經(jīng)營中究竟遇到了什么問題，也有利于銀行保持對制造業(yè)企業(yè)貸款的積極性。另一方面銀行在執(zhí)行授信問責制度的同時要兼顧盡職免責制度的貫徹執(zhí)行，逐步完善盡職免責認定的方法和程序，在科學甄別行為人動機的前提下，適當提升對風險的容忍度，保持信貸人員結(jié)合制造業(yè)企業(yè)經(jīng)營情況、嚴格遵照相關(guān)制度來發(fā)放貸款的積極性，推動信貸資源供給水平提升。

2.銀行機構(gòu)要處理好獎勵與問責之間的關(guān)系。一是進一步明確崗位人員的崗位職責，根據(jù)工作需要定期細化崗位人員的具體職責，減少籠統(tǒng)性、框架性的制度規(guī)定，降低崗位職責間的重合度。二是要因時因地制宜地對獎勵制度與問責制度進行動態(tài)修正，完備管理流程和工作內(nèi)容，確保從業(yè)人員有制度可依、按制度辦事的主動性、積極性。

作者簡介：解紅（1966.03- ），女，民族：漢族，籍貫：江蘇鎮(zhèn)江，學歷：本科，職稱：中級經(jīng)濟師，供職于中國人民銀行鎮(zhèn)江市中心支行，研究方向：貨幣政策理論與實踐