商業銀行資金運營管理及對策研究

皮越瀾

摘 要：隨著我們對于各個行業產業政策的調整，目前國內經濟整體狀況都呈現出了比較良好的發展態勢，所以近年來我們的商業銀行資金運作良好，收益增長較為明顯。為了提高資金的使用效率以及尋求多方面的收益，對于商業銀行而言下一步的工作重點應該是加強資金運營的管理，這樣才能為實現這一目標打下良好的基礎，但是因為我國銀行制度本身存在缺陷，對于這方面的工作在實際的操作過程中總會出現很多問題，對于一些復雜的問題我們還需要制定出完善的應對措施，本文根據筆者的經驗對這類問題進行了總結。

關鍵詞：商業銀行；對策研究；資金運營管理

上個世紀末，中央銀行取消了對商業銀行貸款的數額限制，這就說明商業銀行自此開始進入了風險管理階段。隨著我們國家加入WTO等一系列舉措，資本和利率的市場化已經成為了我國金融市場發展的一個新的轉折點，這樣的變化會給商業銀行原有的資本運作模式帶來新的風險。所以說面對當下經濟發展的整體狀況，我們需要對商業銀行資本運營管理工作進行革新，這樣才能夠為國內商業銀行的發展注入新的動力。

1 銀行資本以及資金運營管理對于商業銀行的意義

銀行資本是商業銀行實現可持續經營并且在這個過程中控制風險和取得收益的重要基礎和保證，是商業銀行存在和經營的重要媒介。銀行資本一方面代表著銀行的實力，而另一方面則代表著銀行抵御風險的能力，目前國際之間公認的標準也是從這兩方面來衡量銀行的能力。而資本運營則是指的通過必要的經濟手段，將商業銀行的有形或者無形的固定資產轉變為能夠讓銀行盈利的流動資產。對于現代銀行來說，商業銀行的資金運營管理不僅僅包含著資本的運作，還包含著財務管理以及風險管理、績效管理等等管理細則。要考量一個商業銀行的資金安全能力以及風險抵御能力就是應該從以上幾個方面來進行，所以說資金運營管理在商業銀行當中占據著很重要的地位，是銀行能夠實現收益最大化的重要保證。當前對于現階段的資金運營管理當中出現的問題，我們需要制定出完善的措施來進行解決。

2 銀行資本運行管理當中存在的問題

2.1 配置方式與手段落后

在對于我們銀行體系進行改革之后，目前商業銀行對于資本金也大都實行的是差額管理制度，即上級銀行只針對下級銀行資本金差額部分進行計價。而對于下級銀行來說，如果金額出現存余則需要將其上交給上一級的銀行，并在銀行賬目中以存款準備金或者定期存款標識出來。而對于末級銀行而言，其資金差額以及存款準備金等其他形式的資本都算作是跟上級銀行的借款，都要按照總行規定的利率進行計價。但是需要注意的是其本身的自由資金并沒有納入到這個計價體系當中，雖然說這樣的計價標準看似符合邏輯，但是具體到各個銀行而言其實銀行的很多貸款以及存款業務的資產都沒有計入這一計價體系當中。當面對商業銀行業務呈現出多元化的發展趨勢的今天，這樣的資金配置方式已經不適應現在商業銀行的實際發展情況了。而現有的商業銀行的內部資金定價，只是為了鼓勵下級銀行向商業銀行上交資本才設立的，只是對于過去經營成果的核算根本不能滿足實際的市場需求。所以，這樣的現狀對于商業銀行的轉型與發展以及銀行體系的調整都會產生影響。

2.2 配置決策主體多元化，缺乏針對性

根據商業銀行的政策要求，現在的資金配置過程中要求商業銀行對其資金的來源及其使用情況進行全程的監控。但是實際的工作當中還遠遠達不到這一點，這是由于商業銀行內部資金運作機制分散，甚至是粗放式的管理造成的。另外，很多商業銀行的管理者都缺乏風險管理的意識，所以實際的資金配置過程中暴露的問題就更多的了。作為最下級的商業銀行來說，只需要按時交付給上級銀行或者總行準備金剩下的大部分資金就可以自由支配，用于風險投資業務以及其他各項業務的支出，所以說這樣的管理機制下其實有很多資金是脫離總行掌控的。如果當下級銀行的支出與盈余出現不平衡時，總行才會對差額進行分析。這樣的配置決策就顯得太缺乏針對性了，而且很容易受到其他因素的影響，而且如果采用這樣的資金配置方式，總行能夠調控的資金實在有限，大部分的資金都會向經濟發達的地區和行業傾斜。另外，現有的下級銀行大都事先采用自身的預留資金來填補各項資金的占用，當實際的需求資金超過自身的承受時才會向總行申請。當我們站在總行的角度來看，此時又無法對資金的流向進行有效的審核，所以說這樣的資金配置方式往往具有很大的滯后性，根本不利于我國金融體系的進一步完善和發展。

2.3 資金價格轉移體系不健全

資金價格轉移體系是商業銀行負債管理的重要手段之一，是銀行進行資金運營管理與配置以及提高銀行資金利用率的重要手段之一。它一般由總行制定往來的基準利率，再由下屬的各級銀行根據實際的經營情況以及市場風險來制定出自己這一級銀行的往來基準利率。目前國內商業銀行的利率體系一般分為4個層次，這就造成了各級銀行之間收益不均等的現象發生了，利率的制定是參照央行的利率基準來制定的，缺乏市場的能動性以及相應的適應機制。另外，有的下級商業銀行從外部市場借入資金，存入商業銀行之內進行套息，這就加劇了總行對商業銀行資金運營管理工作的難度了。

當前，很多銀行負責經營資產的人員只關心盈利，而缺乏長遠的戰略性眼光。導致很多投資業務都無法計算出準確的投資回報率，并且針對一些業務當中隱含的問題并不能做出相應的調整，所以將商業銀行的發展帶入了一種很不利的境地。總的來說，對于目前的資金價格轉移體系我們還需要從多方面進行完善，如果能夠在保證總行對資金的掌握以及市場能動性的作用機制之下，可以嘗試適當放寬下級銀行的業務經營范圍。這樣更能夠促進資金在銀行體系內部的流通，從而為商業銀行的運作創造出一個良好的大環境。

3 提高銀行運營管理的具體措施

3.1 強化資金配置中心的作用

為了讓下一階段商業銀行的資金配置工作更加靈活，我們需要從兩個方面來考慮資金的配置：一是資金配置的依據，二是資金配置的主體。如果想要改善商業銀行的資金配置與管理的狀況，那么就應該將市場看作商業銀行資金配置的重點。資金配置的高效與科學應該建立在高效、科學的資金運營管理之上的，這樣才能夠將資金配置工作更好的符合銀行的發展戰略。

需要注意的是在進行資金配置工作的過程中，要把資金配置在有收益的項目和地區上，所以如何能夠使資金配置市場真正的打開局面，才是我們需要考慮的問題。

3.2 構建完善的資金轉移價格體系

就商業銀行的資金轉移價格體系來說，應該朝著基于業績的標準進行轉移，目前銀行內部很多管理工作都是基于這一標準來進行的。商業銀行內部的管理人員對于他們經營的業務都會有很強的風險判斷能力，可以嘗試用適當的手段來激發他們實現自己的經營目標。除此之外還需要有一套完善的內部資金轉移價格體系，這樣才能夠將經營風險從他們平時的業務中剔除出來。但是需要注意的是，內部資金轉移價格體系并不能夠將他們的經營風險完全消除，只是從一個部門轉移到了另一個部門當中。但是將近期的風險業務集中到一個部門當中將更有利于管理，能夠最大限度的防范利率和流動性風險。在這個基礎之上再次將產品的盈利能力進行分析，就能夠將現有的價格體系進行完善，也能夠協調銀行整體以及各部門的利益，這樣就能夠在最大限度上實現整體收益的最大化。

除此之外，對于資金轉移價格體系內部來說，資產負債管理也同樣是不能忽視的工作。要保證對于市場價格的真實的反應，這樣就能夠使總行的相關管理人員對其進行有針對性的管理，及時調整自己的決策。以上是完善的資金價格體系需要具備的因素，這其中需要銀行內部多部門的人員進行配合，在有效的總體工作規劃之下才能夠實現預定的工作目標。

3.3 加強銀行的風險管理工作

為了完善資本運營管理工作，我們還需要加強銀行的風險管理工作，對于商業銀行的風險投資管理工作我們需要做好制度上的保證，建立完善的工作體系，同時需要做好相關工作的監督機制。保證所有的工作都是按照一開始的設計方案來進行的，輔之監督機制的那就是獎懲措施了。但是在這項工作中懲罰不是目的，需要的是用這樣的獎懲措施來幫助業內職工正確對待商業銀行內的風險管理分析工作。近幾年在央行的支持下我們逐漸將客戶的審核工作與授信工作分開，再加上對于客戶調查方面工作的完善。這就保證了我們客戶調查階段工作的公平性，風險評審委員會的成立更是讓我們的風險管理工作增加了一道保險。最后我們需要完善薪酬管理制度，減少過去工作中不必要的開支，這樣也能夠為我們的風險投資管理工作開一個好頭。以上措施就是我們對待商業銀行風險投資管理的制度保證，也是改善風險管理工作現狀的重要基礎。

4 促成銀行體系變革

銀行的管理層就應該在日常的銀行的運作當中對銀行的資本運營管理以及風險管理工作進行重視，在此基礎上促進銀行體系的改革。我國的銀行體系是根據西方保護經濟人的原則設立的，因此在各項細節方面并不是很符合我們國家的基本情況。應當嘗試成立專門的職能部門來進行資金運營管理的工作，這樣才能夠對經營過程當中出現的問題提出有針對性的措施，對銀行內的績效考核方式，要改變以過去的短期賬目為依據的辦法，這樣才能夠發現更多的問題。同時銀行的經營重點不應該只是圍繞著金融工具以及其衍生產品上，還應該在社會公益事業方面加大投入，這樣在一定程度上也能提高我們的風險抵御能力。

在業務方面，我國的二級銀行應該建立起對總行第一法人負責的制度。確立嚴格的稽查考評制度并且安排專人來執行，建立有效的信息披露制度，對待工作當中發現的問題要敢于自我揭露，尊重公眾的知情權。如果條件合適應當引入社會監督機制對整個業務過程給予監督。這樣才能夠真正的促進我國銀行體系的變革，真正改善現在的資金運營管理工作的狀況。

參考文獻

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