某小型水庫工程經濟評價分析

羅姍姍，劉慧婷

(中國電建集團貴陽勘測設計研究院有限公司,貴陽　550081)

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某小型水庫工程經濟評價分析

羅姍姍，劉慧婷

(中國電建集團貴陽勘測設計研究院有限公司,貴陽550081)

簡述某小型水庫國民經濟評價和財務評價。經計算該工程國民經濟內部收益率為8.57%，大于社會折現率8%；經濟凈現值703.98萬元，大于0；效益費用比1.01，投資回收期12.5 a。國民經濟主要經濟指標均大于基本要求，表明國民經濟評價可行。工程建成后，每年可提供灌溉用水118.9萬m3，可提供城鎮用水101.6萬m3，農村人畜飲水56.6萬m3，可解決項目區城鎮、農村及周邊農業灌溉的缺水問題，具有顯著的社會效益。

水庫;國民經濟評價;費用;敏感性分析;財務評價

1　工程概況

該小型水庫工程任務是鄉鎮供水和農村人畜飲水及農田灌溉，工程建成后可以提供城鎮和農村人畜(P=95%)供水量158.2萬m3/a，同時保證灌溉耕地186.66 hm2(P=80%)的灌溉用水量115.2萬m3/a。水庫壩址以上流域面積5.02 km2，多年平均徑流量428.9萬m3，多年平均流量為0.136 m3/s。水庫校核洪水位1 394.46 m，總庫容188萬m3，工程等別為Ⅳ等，工程規模為小(1)型。水庫正常蓄水位為1 392.00 m，相應庫容156萬m3，死水位1 373.00 m，相應庫容18萬m3，興利庫容138萬m3。水庫樞紐布置為：混凝土面板堆石壩+左岸開敞式溢洪道+左岸取水管兼導流洞+左岸輸水管線，主壩最大壩高41 m。水庫樞紐工程包括：擋水、引水、泄水、防滲建筑物、灌溉與供水系統[1-3]。該工程建設總工期21個月，第3年達產，水庫工程總概算投資為1.335 5億元，為了分析該水庫工程實施建設的經濟可行性，在工程總費用和總效益的基礎上，分別從財務評價和國民經濟評價兩方面對項目經濟效益進行了綜合評價，為工程規劃建設提供了重要參考依據[4]。

2　國民經濟評價

2.1工程投資及經營成本

水庫工程總概算投資為1.335 5億元，剔除其屬于內部轉移支付費用，經分析，國民經濟評價影子投資調整系數為0.9，調整后國民經濟評價的固定資產投資為1.201 95億元，扣除建設移民征地投資后的固定原值為9 198.9萬元[5]。

經營成本的計算采用生產要素法，估算工程建成投入運行需要的維護和運行管理等費用。項目年運行費包括職工工資及福利費(含勞保統籌費、住房基金等)、材料費、燃料與動力費、修理費、管理費、固定資產保險費、其他費用等[6]。

(1) 職工工資及福利費。

水庫定員6人，職工年工資標準采用25 000元/人，輔助及附加工資按工資總額的62%計算，其中：職工福利基金14%、工會經費2%、職工基本養老保險20%、醫療保險9%、工傷保險費1.5%、生育保險費1%、職工住房公積金10%、失業保險基金2%、職工教育經費2.5%。費用合計為24.3萬元。

(2) 材料費取固定資產原值的0.1%，為9.2萬元。

(3) 燃料及動力費取固定資產原值的0.1%，為9.2萬元。

(4) 修理費取固定資產原值的1%，為92萬元。

(5) 管理費按職工工資及福利費的1.5計算，為36.5萬元。

(6) 其他費用，按(1)～(4)的10%計算，為13.5萬元。

(7) 固定資產保險費，按固定資產原值的0.1%計算，為9.2萬元。

(8) 水資源費，工程為準公益性項目，實行以水養水的實際，按低限確定水資源費標準。灌區工程中灌溉、人畜供水不收取水資源費；集鎮供水按0.04元/m3收取水資源費，則年水資源費為4.1 萬元。

經計算，經營成本為以上各項費用之和，水庫年運行費為193.8萬元。根據供水企業生產成本與收益的現金流入流出特點，合理確定各現金周轉時間，參照類似項目，按年運行費10%計，為19.4萬元。

2.2效益計算

(1) 灌溉效益

本灌區的作物組成為油菜、蔬菜、水稻等作物。灌區設計灌溉面積186.66 hm2，其中：水稻173.33 hm2，蔬菜13.33 hm2。水稻、蔬菜小季考慮80%復種油菜，面積138.67 hm2。農作物影子價格為：水稻3.5元/kg，蔬菜3.5/kg，油菜3元/kg。經調查，灌區內基本無水利工程。灌溉效益采用分攤系數法計算，本工程水利分攤系數取0.35。項目灌溉效益為有、無項目凈產值之差。根據計算以上農作物水利灌溉效益為375.88萬元。因此，灌溉年效益為131.56萬元[7]。

(2) 農村人畜飲水供水效益

工程建成后每年能夠向農村人畜供水56.6萬m3，水庫灌區由于無可靠飲用水保證，灌區居民身體健康狀況受到影響，每年需要支付一定的醫藥費。根據調查分析得，該供水范圍內，年人均可減少醫藥費支出50元，供水范圍共9 318人，故共減少醫藥費46.59萬元。灌區居民無可靠飲用水保證，降低了每戶收入水平。工程建庫后，灌溉用水可直接通過渠道輸送，因而有效地解放了農村勞動力。根據調查分析得，該供水范圍內，村民每人每天可節約0.046勞動工日，供水范圍內農村人口為9 318人，則每年總共節省勞動工日，以50元/工日計可增收782.25萬元，共計年均凈增收節支總額為828.84萬元，水利分攤系數取1，經計算，本供水工程的年間接效益為828.84萬元[8]。

(3) 城鎮供水效益

根據水庫所在地區國民經濟和社會發展統計資料，該地區現狀人均年純收入為14 754元/人，按年平均增長率5%計算，到設計水平年2020年，預測人均年純收入為20 761元。根據《貴州年鑒》，城鎮居民飲水水費支出占年純收入的0.025%～0.030%作為生活水費的控制上限，據此計算可承受的水價范圍：城鎮居民生活飲水水費為5.19～6.22元/m3。城鎮供水影子水價按4元/m3，水庫向貓場鎮供水101.6萬m3，城鎮供水效益為406.4萬元。

綜上所述，水庫總效益為1 366.8萬元。

2.3國民經濟評價指標

對項目進行整體國民經濟評價，經計算本工程內部收益率為8.57%，大于社會折現率8%；經濟凈現值703.98萬元，大于0；效益費用比1.01，投資回收期12.5 a。國民經濟主要經濟指標均大于基本要求，表明國民經濟評價可行[9]。

2.4敏感性分析

分析水庫的經濟抗風險能力，主要考慮項目評價中投資、費用、效益等的變化對國民經濟評價指標的不利影響，計算結果表明，國民經濟評價針對建設投資、直接效益、經營費用各變化±10%、±20%，進行敏感性分析。結果表明，各因素在變化范圍內對經濟評價指標均有不同程度的影響，但在10%范圍內變化時指標已經不可行，敏感性分析成果見表1。

表1　國民經濟評價敏感性分析表

3　財務評價分析

3.1費用分析

(1) 成本費用分析

根據估算，工程靜態總投資13 355萬元，其中建設移民征地投資為3 134萬元，環境保護工程投資為255萬元，扣除建設移民征地投資后的固定資產原值為10 221萬元。

總成本費用包括折舊費、職工工資及福利費(含勞保統籌費、住房基金等)、材料費、燃料與動力費、修理費、管理費、固定資產保險費、其他費用等。本工程總成本費用主要包括折舊費、年運行費。通過計算，水庫年總成本費用為449.99萬元。費用主要依據各用水部門分攤投資的比例進行分攤。經計算，城鎮鄉村供水子項和灌區子項分攤的總成本費用為260.38萬元和189.61萬元[10]。

(2) 供水單位成本，工程年供水量273.4萬m3，總成本費用449.99萬元/a(生產期平均)，總成本水價1.65元/m3；運行成本費用193.8萬元/a(生產期平均)，運行成本水價0.71元/m3。

3.2水價分析與預測

根據地區國民經濟和社會發展統計資料，現狀灌溉水價為0.2元/m3，根據中國國內研究表明，農業水費占農業生產成本的比例以20%～30%為宜。根據市場調查，目前栽種的農作物的生產成本為450元/畝，即農業水費可在90～140元/畝之間收取，考慮到貴州省農民經濟狀況取下限90元/畝，農作物平均毛灌溉定額為450 m3/畝，灌溉考慮農民承受能力和水庫運行微利潤原則，擬定水庫灌溉的水價為0.25元/m3。

地區現狀，農村人均收入2 610元，城鎮人均收入5 523元，到設計水平年農村和城鎮年人均可支配收入分別為6 282和13 291元。根據《貴州年鑒》，農村居民飲水水費支出占年純收入的0.015%～0.020%作為生活水費的控制上限，農村居民生活飲水為0.95～1.25元/m3，根據調查，城鎮供水水費支出可支配收入的1.0%～1.5%作為水費控制上線[11]。據此計算可承受的水費支出為133～199元，供水量為101.6萬m3/a，可承受水價為1.3～2元/m3。根據工程實際情況,初步確定農村供水水價為1.0元/m3，城鎮供水水價為1.5元/m3。

3.3財務收入

水庫建成后向城鎮供水101.6萬m3及農村供水56.6萬m3，灌溉年供水115.2萬m3，灌溉供水水價取0.25元/m3情況下，則灌溉供水的年收入為28.8萬元；向農村供水56.6萬m3，供水水價取1元/m3情況下，則農村人畜飲水供水的年收入為56.6萬元，向城鎮供水101.6萬m3，供水水價取1.5元/m3情況下，則城鎮供水的年收入為152.4萬元，即財務收入合計237.8萬元[12]。

3.4財務評價結論

本項目財務年收入237.8萬元，大于項目必須的運行費用193.8萬元，小于含折舊后的總成本費用449.99萬元，水庫的供水收入大于年運行支出費用，且水庫城鎮供水收入滿足整個項目的運行成本，但小于項目總成本，具有財務生存能力，但不具有盈利能力和償債能力，水庫可以正常運行[13]。

4　結　語

工程建設后可以解決項目區城鎮、農村及周邊農業灌溉的缺水問題，為全面建設小康社會、資源節約型、環境友好型社會作出了巨大貢獻，具有顯著的社會效益。從財務初步分析可知，水庫工程社會功能突出，計算出的財務指標顯示項目收入略大于運行支出，項目具備基本生存能力[14]，財務評價可行，但要承擔一定的風險。國民經濟評價內部收益率為8.57%，大于社會折現率8%；經濟凈現值703.98萬元，大于0；效益費用比1.01，投資回收期12.5年。國民經濟主要經濟指標均大于基本要求，表明國民經濟評價可行。從項目整體情況來看，城鎮供水是經營性的，農村人飲和灌溉是公益性的，在執行相應水價的情況下，水庫工程可達到“以水養水”。

項目的建設有利于解決當地的“三農”問題，有利于加快當地群眾脫貧致富的步伐，為全面建設小康社會奠定堅實的基礎，應盡早立項興建[15]。

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Analysis on Economic Evaluation of One Small Reservoir Project

LUO Shanshan, LIU Huiting

(Guiyang Engineering Corporation Limited, Guiyang550081，China)

Both the national economic evaluation and the financial evaluation of one reservoir project are described in this paper. After calculation, it presents that the internal return rate of the national economy of the project is 8.57%, which is higher than the social reduction rate of 8%. Its economic net present value (ENPV) is RMB 7.0398 million Yuan, higher than 0. Its benefit cost ratio is 1.01 and its investment return period is 12.5 a. Its main economic indexes of the national economy all are higher than the basically required ones, demonstrating it is feasible in term of the national economic evaluation. After the project completion, each year it can provide 1.189 million m3irrigation water, 1.016 million m3urban living water and 0.566 million m3water for residents and livestock in rural area. It successfully and effectively resolves the water shortage issue of the urban area, the rural area and irrigation in the project region as well as it is with the outstanding social benefits. Key words:reservoir; national economic evaluation; cost; sensitivity analysis; financial evaluation

1006—2610(2016)04—0001—03

2016-05-29

羅姍姍(1988- )，女，湖南省常德市人,工程師，從事水文規劃設計工作.

F407.9

A

10.3969/j.issn.1006-2610.2016.04.001