國有企業政府監管的國際比較

董殿文　張云龍

摘 要：文章簡述了澳大利亞國有企業私有化改革的過程，簡單分析了改革的效果，并引出了澳大利亞針對國有企業的監督管理模式。認為在私有化的改革進程中，更要注重國有企業監管問題。在分析了澳大利亞對國有企業監督管理過程中的有益經驗后，結合我國國有企業監管實際，查找問題，分析不足。

關鍵詞：國有企業 監督管理 改革

中圖分類號：F270 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2016）01-120-02

一、澳大利亞國有企業概述

自20世紀70年代末80年代初以來，國有企業改革相繼在很多發達國家展開，其中澳大利亞聯邦政府的國有企業改革被認為最為激進、有效和系統的。在過去的20年里，澳大利亞聯邦政府為減輕政府承擔的壓力，改善國有企業經營狀況，澳大利亞開始了大范圍的針對國有企業私有化的改革舉措。截至到現在，國有企業的私有化改革已初具成效，聯邦政府部門所屬的國有企業大大減少，其保留的國有企業主要包括社會公益性行業以及電信業、醫療衛生業、防務業等行業。

澳大利亞在國有企業改革方面采取的舉措是十分積極的，改革的效果也是十分顯著的。首先，澳大利亞在國有企業改革進程中強化了政府部門的執行力，在很大程度上提升了政府部門的執行效率。其次，在減少了國有企業規模的進程中，減輕了政府財政方面所承受的壓力，降低了國家投資風險。第三，國有企業私有化使企業在國際市場大環境下的健康成長，提升了市場競爭力。綜上所述，澳大利亞針對國有企業的改革是以維護國有企業長遠健康發展的大戰略為前提的，在改革的過程中澳大利亞聯邦政府國有企業真正做到了科學高效、服務為民。

二、澳大利亞國有企業監管問題分析

1.建立了健全的法律約束機制。聯邦政府在議會立法的基礎上制定十分完善的法律約束機制，在法律賦予的權限內，針對不同的行業制定相應的規范和制度，在最大程度上保證了企業的合法權益以及企業的行為標準。澳大利亞的國有企業只可以在法律允許的范圍內行使其權利，并嚴格在法律賦予的權限內進行經營，對于法律所禁止的條例澳大利亞企業則完全受到約束和管制。在這樣的約束條件下，企業的經營管理過程以及各部門的責任分工都有了明確的規定，一旦有違規及不正當操作，企業或個人都會受到嚴厲的懲處，包括經濟制裁和法律制裁，在這樣的法律法規約束的背景下，澳大利亞的國有企業有了很強的執行力以及市場競爭能力，也為未來的健康可持續發展提供了堅強的保障。

2.建立了全面的多維監管模式。澳大利亞的國有企業監管是一個由四維相互依托的監管體制構成的，每一個部門責任明晰，相互映襯，都能做到既發揮本身優勢又能與其他監管方式相補充，真正做到四維全覆蓋的監管體制。首先，受財政部監督管理的澳大利亞國有企業從資產方面進行監管，聯邦政府財政部成為了國有企業監督管理財務資產方面的主要職能部門。財政部下設股東咨詢小組，但事實上該部門是行使對國有資產監督管理的政府部門，該部門的主要職責是根據市場狀況、平衡供需關系等一系列經濟情況對企業的經營、薪酬、戰略等重大事項提出合理化建議及意見。同時，該部門對國家的重大經濟政策及意見進行設立和要求。其次，建立行業負責制是澳大利亞對國有企業監管的另一種方式，該部門主要負責監督國有企業對政府所指定的法律法規以及針對行業所設立的規章制度的執行情況，針對沒有按時按質完成要求的國有企業加以監督和催促。這種監督管理機制與之前的依托財政部的管理模式相輔相成，彼此完善，加以牢固，成為了相互依存的管理模式。第三，聯邦政府下設的審計部門監督制度也成為了行之有效的監督管理模式，聯邦政府下設的審計部門會定期對國有企業財務進行監管并提出合理化建議，一并上交聯邦議會，從而完成了從管企業到管資產的轉變。第四，澳大利亞成立了聯邦消費者委員會從而進行社會群眾監督，作為反對不正當交易的部門，消費者委員會的群眾監督起到了十分重要的作用，在遇到不公平之事、不合理之事，面對壟斷等惡性競爭，聯邦委員會均可以向企業及個人處以高額罰金，最終做到了在政府監督的基礎上加以社會監督。因此，建立了聯邦消費者委員會制度在國有企業監管問題上也同樣起到了科學重要的作用。

3.建立了合理科學的企業結構。澳大利亞國有企業結構治理規范，澳大利亞國有企業組織結構采用了股東會、董事會、經理層分權制衡機制，監事會并不設在企業內部，監督委員會負責監督管理職責。董事會主席直接由聯邦政府指派，董事會的成員也全部來自是企業外部的成員，并且多數都是所屬企業經營方面的專家，這些專家成立的獨立董事制度對規范國有企業決策程序發揮了重要作用。像澳大利亞這樣的為了防止不正當交易的獨立董事制度在很大程度上防止了股東之間相互串通，謀求個人私利的內部制衡機制。如此一來，這樣的監管方式在國有企業公平公正的原則下得以良好運轉，為國有企業的長遠發展做好了制度保證。

三、我國國有企業的監管現狀

早在2003年3月，第十屆全國人民代表大會第一次會議表決通過，在國務院下設國有資產監督管理委員會。4月，國務院審議通過并明確了國有資產委員會的主要職責，制訂了機構和人員編制，4月6日，國務院國有資產監督管理委員會正式成立。新設立的國有資產監督管理委員會將由國務院授權代表履行出資人職責，全面對國有資產進行監管，以確保國有資產的保值增值，加快國有企業成長步伐。

目前我國的國有企業監督管理模式主要有以下三種，第一種是由國有資產監督管理委員會成立一些國有控股公司，如銀行、保險、石油、鋼鐵、有色、船舶、高速公路等等，控股公司作為平臺，國有股權受控股公司的管理和投融資。第二種是由國資委直接控股的大型國有企業，中間沒有集團公司，而是由國有資產管理委員會出一定比例的資金、占一定的股權份額。第三種模式就是由國資委出資建立一個國有資產經營管理中心，這個部門主要負責國有企業資產方面的整合，能夠最大程度上規避了國資委的政府身份直接持有企業資產。

如此，我國的國有企業監管主體主要來自于國資委的監督管理，國資委的成立確保了實現了管人管事與管資產相結合，同時承擔了國有資產監督管理的職責，并且在國務院指導授權下全力推進國有企業的重組和經營，進一步在制度建設方面推進國有企業向現代企業的目標前進，全力推動國有經濟機構的宏觀布局和微觀的戰略調整。

四、澳大利亞國有企業政府監管對我國的有益經驗

澳大利亞成功的國有企業監管經驗對于我（下轉第130頁）（上接第120頁）國有著很大的引導作用，近年來，我國國有企業監管方面出現了諸多問題，監管漏失、腐敗叢生、國有資產的大量流失已經成為抑制我國國有企業健康可持續發展的重大困難，黨的十八大以來，我國就已經確定了國有企業改革為重點的改革項目計劃之一，目的就是要從根本上解決國有企業監管方面的突出矛盾問題，真正做到健康發展?？傮w上看，澳大利亞的國有企業成功監管主要得益于以下四點。首先，部門之間相互配合又分工明確，在責任分工問題上，澳大利亞聯邦政府無疑做到了精準和全面，每個部門的責任和職能都劃分的十分明晰，沒有監管盲區，在對待職能交叉問題上更是做到了趨利避害，真正做到了相互配合，緊密協作。其次，最具有難度的就是澳大利亞在國有企業結構建設方面充分做到了合理、規范。在出現問題之前，就做到了具有前瞻性的戰略思維。在科學、實效的國有企業結構建設過程中，充分發揮了各個部門的主觀能動性，每個部門在結構的劃分下都可以充分發揮崗位的作用，注重實效、按規矩辦事，不僅在微觀上針對細節小事處理恰到好處，同時，在宏觀上的經營環境方面也能做到效率最大化。第三，法治的健全成就了澳大利亞科學的國有企業監管的成功之路。在法治監管國有企業的歷程上，澳大利亞做到了立法嚴謹、執法嚴格，幾乎沒有遇到監管過程中的法律盲區，所以在法律制度的保證下，澳大利亞的監管取得了豐碩成果。第四，澳大利亞在監管國有企業過程中，凡事都做到了嚴細認真，所謂嚴細認真并非對待每個環節都做到親力親為，而是每件事的決定、處理都經過反復推敲，尤其是發展戰略的補充和規章制度的設立都會經過專業行業的人才仔細研究其中的合理性，如此一來，每一項的決定及方針都是經過很多環節的嚴細分析才得出的，最后再進行推廣應用。

這樣的一系列監管舉措成就了澳大利亞對國有企業的成功監管，并且這些具體內容也十分適用于我國，是我國對于國有企業監管問題同澳大利亞國有企業監管問題存在的差距。

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（作者單位：黑龍江科技大學管理學院 黑龍江哈爾濱 150027）

（作者簡介：董殿文，副教授，碩士生導師，研究方向：公共管理；張云龍，碩士，研究方向：公共管理。）（責編：賈偉）