壓力測試及其在銀行風險管理中的應用研究

龍華明

【摘要】壓力測試在銀行風管中有著重大作用，本文簡要分析了壓力測試、銀行風險管理，并對比國內外壓力測試的一些情況，進而提出了一些參考方法。

【關鍵詞】壓力測試 銀行 風險管理 應用

一、壓力測試與銀行風險管理

銀行壓力測試，是指利用一系列方法來評估銀行承受罕見但仍然可能的宏觀經濟沖擊或重大事件的過程。

壓力測試理論的應用是較為廣泛的，比較常見的有兩種，其一，將壓力測試應用于軟硬件測試中，又可稱其為，強度測試、負載測試。其二，就是較為傳統意義上的壓力測試，主要用于銀行業風險評估管理等，是指在某一個特定主觀想象中的極端市場情況下，比如某種貨幣突然貶值、利率陡升、股價暴跌等異常情況，整個金融機構或資產組合在面對這些市場突變帶來的壓力下的表現狀況。

作為依法成立的經營貨幣信貸業務的金融機構銀行，其風險管理，要通過一整套風險管理流程和模型，使銀行能夠實施以風險為本的管理戰略和經營活動，包含度量、監測和控制風險等所必須的技術和管理工具。

在國外銀行的壓力測試中，并不是機械地完成測試任務，而是以壓力測試標準為基礎，建立一套與自身實際緊密結合的壓力測試框架，并將其規范。從而在金融市場極端不利的情況下，為董事會、管理層決策提供支持。從而防范和控制各種重大風險，有效管理銀行資產。

在我國，銀行的風險管理壓力測試是上文提及的第二種形式，即在國家相關部門的干預下，建立一個極端的市場環境（金融危機、貨幣貶值、儲戶擠兌貨幣等），測試銀行在面對這些壓力下的承受能力，以及化解危機的能力，從而為銀行決策層提供決策依據。

在銀行的風險管理中開展壓力測試，以便促進銀行風險識別和控制，彌補其它風險管理的不足。

2009年5月，巴塞爾委員會發布了《穩健的壓力測試實踐和監管原則》，自此，壓力測試已成為一家銀行整體治理和風險管理文化的重要組成部分。

二、國內外銀行壓力測試產生背景及應用情況

壓力測試之所以被重視，主要是因為由于2007年美國房地產市場價值下跌引發的次債危機逐步嚴重，在2008年引發全球性的金融危機，造成許多投資銀行、保險公司、基金公司等金融機構倒閉，或被兼并、被國有化等等，原本的金融體系被再一次重創，殃及世界經濟發展，甚至出現多國經濟倒退現象。《金融時報》發表了高盛公司首席執行官勞德爾.貝蘭克梵的文章，指出針對當前金融危機中金融機構的表現，應當開展壓力測試和情景模擬分析。事實上，壓力測試用于金融業起于20世紀90年代，主要用來評估賬戶市場交易風險，經過不斷演進發展到金融業的各個領域。在金融危機之前，銀行對壓力測試的重視程度是不夠的，直到金融危機爆發，金融業被重創，才得以被重視。

目前，國外銀行的壓力測試，通常會將情景統一設定，測試資本和風險的匹配度，并提供給銀行一個整體的評價視角，包括監管銀行的資產變動情況，管理銀行的負債結構、資本和流動性，評價銀行戰略和計劃的適應度并制定應急計劃，測試銀行對外部市場的敏感度。相比國外我國銀行業的壓力測試，起步比較晚，是最近幾年才開始的，也取得了較為喜人的成果。從央行對我國主要的商業銀行的壓力測試結果表明，我國銀行業的資本較為充足，風險管理也比較謹慎，總體上承受風險的能力還是比較強的。但是，我國的銀行業壓力測試還并不完善，甚至不少銀行對此感覺很神秘，沒有得到足夠重視，相關人才，實踐經驗、理論積累等都與國外存在較大的差距。

三、壓力測試在銀行應用方法簡述

第一，以國情為基礎，設計統一的壓力測試情景。要根據國際標準建設銀行全面風險管理系統，特別是壓力測試系統。加強交流，并依據國情，取其精華，制定規范化標準，建設一個符合國家金融業實際的統一測試情景，可以采用兩種方法：其一，模擬歷史事件情景；其二，假定特殊事件情景。這兩種方法都有著各自的優缺點，相對來說后者比前者更加優越。以國情來看，我國的宏觀經濟一直處于較為快速發展的狀態，經濟呈現大幅下滑的數據不足，所以模擬歷史事件情景就相對來說不合適，因此，在一定程度上結合歷史事件模擬通過假定特殊事件的情景法是符合國情的主要壓力測試方法。比如，我國現今成為世界上房地產泡沫較大國家之一，可是房地產市場帶來的經濟效益是十分重要的，鑒于此可以設計一個這樣情景，假設房地產泡沫破裂，房價下跌嚴重，結合2007年美國次貸危機引發的全球金融危機事件，模擬出金融危機的特殊情景。

第二，構建完善銀行壓力測試模型。在統一壓力測試情景下，各商業銀行要依據各自的實際情況，充分考慮自身的各項條件，根據國外先進經驗，建立其符合自身特色的宏觀經濟模型。并將其引入風險管理中進行壓力測試，在實踐中灌輸壓力測試的理念，提升人員素質，不斷地以模板為基礎進行優化調整。例如，在如今我國房地產業呈現泡沫狀態的情況下，設計壓力測試模型關系表，針對房地產業貸款設計壓力測試模型及表現表。

第三，將壓力測試全面引入銀行風險管理。全面的壓力測試體系，應該是包含著應對風險的政策、制度、流程、預案以及壓力測試的計量工具。要建立全面的風管體系，將壓力測試引入日常的管理中，讓每一個成員理解壓力測試的重要性，將其根植于日常管理流程中。

第四，加強上層管理重視。壓力測試設計的情景，都是假設的，出現的概率較低，上層管理容易存在僥幸心理，所以，要從根上強化管理層的重視程度。優化組織結構，強調壓力測試，在風險管理中，將壓力測試作為重要的工具，定期進行全面的壓力測試，并形成規范。同時還要在制度上強調重視壓力測試，制定標準，確保壓力測試發揮其應有的作用。

四、結束語

面對金融業的快速發展，其面對的市場主體越來越多，風險也越來越大。我國銀行業要加強壓力測試，并將其全面導入銀行風管體系，充分發揮其作用，為銀行在面對極端金融市場突變的情況下，能夠從容地制定決策，以更好地解決罕見的宏觀經濟沖擊或重大事件所引起的風險問題，為我國銀行業可持續、健康地發展保駕護航。

參考文獻

[1]高士英，許青，沈娜.經濟“新常態”下的商業銀行流動性研究與壓力測試[J].現代財經（天津財經大學學報），2016，02：77-86.